委员会组成 - 委员会由3名董事组成，1/2以上委员须为独立董事[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3以上提名，董事会选举产生[4] 人数规定 - 人数低于规定人数的2/3时，董事会应及时增补，未达前暂停职权[5] 会议通知 - 会议召开前3日（不含开会当日）发通知，紧急情况不受限[11] - 快捷通知方式下，2日内未接书面异议视为收到通知[11] 会议举行 - 2/3以上委员出席方可举行[13] 决议生效 - 所作决议经全体委员过半数通过方有效[14] 委员履职 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[15] 表决方式 - 会议表决方式为记名投票，形式为同意、反对、弃权[16] 记录人员 - 会议记录人员为董事会秘书或其指定的证券部人员[17] 决议生效及通报 - 决议经出席会议委员签字后生效，不得擅自修改[19] - 不迟于决议生效次日向董事会通报，书面文件保存不少于十年[19] 责任承担 - 决议违规致公司损失，参与委员负连带赔偿责任，表明异议者可免责[19] 会议记录 - 会议应有书面记录，出席委员和记录人签名，保存不少于十年[19] - 记录应包含会议日期、地点等内容[19][20] 利害关系 - 委员有利害关系应披露，自行回避，其他委员可决定其是否表决[22][23] - 不计有利害关系委员法定人数审议议案，不足提交董事会[22] - 记录及决议应包含有利害关系委员情况[22] 细则执行 - 细则未尽事宜按相关规定执行，抵触时修改，董事会解释并执行[24]

内部控制评价原则与内容 - 公司实施内部控制评价应遵循六项原则[3] - 内部控制评价内容围绕要素进行[6] 评价类型与时间 - 公司内部控制评价包括年度和日常评价[10] - 年度评价在规定时间完成[10] 评价程序与缺陷分类 - 内部控制评价程序包括多个环节[12] - 内部控制缺陷按成因、表现、程度分类[14] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷有不同标准[14][15][16][17] - 非财务报告内部控制缺陷有量化和定性标准[16][17] 缺陷认定与整改 - 不同层级认定不同程度缺陷[17][18] - 各单位整改缺陷，审计部协调监督[18] 报告编制与审议 - 审计部编制评价报告提交董事会审议[20] - 年度报告基准日及报出时间规定[20] 制度生效 - 制度由董事会修订解释，审议通过生效[23]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] - 发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[6] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[6] 登记备案 - 董事会秘书应同时登记备案内幕信息，材料保存不少于10年[9] - 内幕信息知情人5个交易日内交档案备案[9] - 公司董事等配合登记备案并及时告知情况[10] - 相关主体保证档案真实准确完整，送达不晚于信息披露[11] - 重大事项做好登记和档案汇总，制作进程备忘录[11][12] 信息管理 - 拒绝无法律依据报表报送要求，依法报送登记人员[12] - 知情人告知秘书，秘书组织填写核实[12] - 内幕信息流转审批经相应负责人批准[13] - 对外提供内幕信息经审核批准[14] 保密责任 - 知情人保密，不得泄露或利用交易[16] - 董事等控制知情范围，部门领导担责[16] - 财务人员公告前不泄露数据，信息不内网传播[17] 违规处理 - 发现违规核实追责，2个工作日报送监管机构[18] 制度说明 - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[20]

制度范围 - 制度适用公司及下设部门、子公司、相关人员和外部单位或个人[2] 报告流程 - 公司人员按要求履行报告传递、审核和披露流程[5] 保密义务 - 定期报告披露前公司人员负有保密义务[6] 信息报送 - 向外部报送未公开重大信息需履行程序、审批并提供保密提示[7] 材料保管 - 相关材料由证券部统一保管10年[7]

选聘流程 - 选聘需审计委员会审议同意，提交董事会审议，由股东会决定[2] - 选聘方式包括竞争性谈判等，续聘符合要求可不公开选聘[8] - 选聘流程含提议、审议、审查、决策等环节[8] 选聘条件 - 选聘的会计师事务所应具备开展证券期货相关业务的执业资格等多项条件[4] 评价要素 - 选聘评价要素包括审计费用报价等，质量管理水平分值权重不低于40%[10] 审计费用 - 审计费用报价得分按公式计算，以所有报价平均值为选聘基准价[12] - 选聘原则上不设最高限价，确需设置应说明依据及合理性[13] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司需在信息披露文件说明情况[12] 聘期规定 - 公司聘用会计师事务所聘期一年，可续聘[11] - 续聘时审计委员会应评价，肯定则提交审议，否定则改聘[11] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[12] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票等审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[12] 信息披露 - 公司应在年度报告披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[13] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 改聘情况 - 出现5种情况公司应改聘会计师事务所[14][15] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15] 审核处理 - 审计委员会审核改聘提案可约见前后任事务所并发表审核意见[15] - 审计委员会发现违规操作按程序处理相关责任人[18] - 会计师事务所6种严重违规行为，公司不再续聘并扣减审计费用[21]

募集资金监管 - 保荐机构至少每半年度对公司募集资金情况现场核查，年度结束后出具专项核查报告并披露[3][4][25][26] - 会计师事务所年度审计时对募集资金情况出具鉴证报告[4][25] - 公司内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况例行检查并报告[25] 协议与通知 - 公司应在募集资金到账后1个月内签订三方监管协议，提前终止需两周内签新协议并公告[6][7] - 支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，应通知保荐机构或独立财务顾问[6] 募投项目管理 - 募投项目搁置超1年等情形需重新论证可行性[9] - 公司应每半年度全面核查募投项目进展情况[11] - 募投项目延期需董事会审议等并披露情况[17] 资金使用与置换 - 以自筹资金预先投入募投项目，可在6个月内置换[11] - 暂时闲置募集资金可现金管理，产品期限不超12个月[12] - 单次临时补充流动资金期限最长不超12个月[14] 资金节余处理 - 单个募投项目节余资金低于100万或5%，用于其他项目可免审议[16] - 募投项目完成后，节余资金占净额10%以上需股东会审议[16] - 节余资金低于500万或5%，使用情况在定期报告披露[17] 项目变更与转让 - 取消或终止原项目等视为改变用途，需相关审议[19] - 变更募投项目应投资主营业务并公告[20] - 转让或置换募投项目提交董事会审议后公告[21] 制度相关 - 本制度由董事会制定，经股东会审议通过实施，董事会负责解释，修订需股东会审议生效[29]

人员设置与聘任 - 公司设总经理1名、财务总监1名，副总经理若干名[4] - 总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘[4] - 副总经理等由总经理提名，董事会聘任[4] 总经理职责 - 总经理主持公司生产经营管理，维护资产保值增值[6][8] - 大额款项支出实行总经理、分管财务人员联签制度[11] 会议与报告 - 总经理办公会议每月至少召开一次，会前1日通知[14] - 总经理应随时向董事会报告公司情况并保证真实[16] 薪酬与奖惩 - 总经理及其他高级管理人员薪酬制度由董事会负责[18] - 总经理任期成绩显著获奖励，失职失误被追责[18][19] 细则实施 - 工作细则自公司董事会审议通过之日起实施[21]

制度修订 - 公司制度于2025年8月修订，规范信息披露暂缓与豁免行为[1] 披露规则 - 涉国家秘密依法豁免披露，涉商业秘密特定情形可暂缓或豁免[4][5] - 定期和临时报告涉秘信息可特定方式豁免披露[5] - 暂缓披露临时报告原因消除后及时披露并说明[6] 审批与登记 - 信息披露暂缓、豁免需履行内部审批，审批同意事项保存超十年[8][9] - 公司和义务人登记相关事项，报告公告后十日内报送材料[9] 信息管理 - 已办暂缓与豁免信息特定情形及时披露[9] - 知情人对信息保密，承诺不违规操作[11][20] 责任与执行 - 违规追究责任人责任，制度由董事会解释修订并执行[12][14]

交易审议规则 - 交易资产、收入、利润等指标占比达10%以上且满足金额条件，提交董事会审议[2][3] - 交易资产、收入、利润等指标占比达50%以上且满足金额条件，董事会审议后提交股东会[4] - 连续十二个月累计购售资产达总资产30％，董事会审议后提交股东会并经三分之二以上表决权通过[4]

人员变动披露 - 公司应在收到董高辞职报告2个交易日内披露辞职情况[5] - 涉及独立董事辞职，公司应披露原因及关注事项[5] 补选与解除职务 - 董事辞职，公司应在60日内完成补选[5] - 股东会解除董事职务需出席股东表决权过半数通过[6] 辞任生效与手续 - 董事辞任自公司收到通知生效，高管自董事会收到报告生效[5] - 董高离职2日内委托公司申报信息，5日内向董事会办妥移交[9][7] 制度相关 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[11]