内部控制审计报告 - 天健会计师事务所对北京当升材料科技股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性出具无保留意见，认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1][2] - 公司董事会对建立健全和实施内部控制体系负有责任，需遵循《企业内部控制基本规范》及相关指引要求 [1] - 注册会计师的职责是对财务报告内部控制有效性发表审计意见，并披露非财务报告内部控制的重大缺陷 [1] - 内部控制存在固有局限性，可能无法完全防止或发现错报，且未来有效性可能因环境变化而受影响 [1] 资质证书 - 天健会计师事务所及签字注册会计师陈永毡、许倩琳的资质文件仅限用于本次审计报告目的，禁止未经授权的第三方使用或披露 [2][3][4]

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配及资本公积金转增预案，该预案经董事会和监事会审议通过并将提交股东大会审议，拟进行现金分红不进行资本公积金转增股本，方案具备合法性、合规性、合理性且与公司发展匹配 [1][2][3] 审议程序 - 董事会以同意、弃权0票结果审议通过预案并同意提交股东大会审议 [1] - 监事会以同意、弃权0票结果审议通过预案并同意提交股东大会审议 [1] 利润分配和资本公积金转增预案情况 - 2024年度归属于上市公司股东净利润471,830,842.83元，母公司净利润344,261,431.79元，提取法定盈余公积金34,426,143.18元，截至2024年12月31日，合并报表累计未分配利润5,345,021,573.39元，母公司累计未分配利润113,198,021.32元 [1] - 拟以截至2024年12月31日总股本506,500,774股为基数，每10股派发现金股利2元含税，共计分配现金股利101,300,154.80元 [2] - 2024年度不进行资本公积金转增股本 [2] - 若分配方案公布后至实施前公司总股本变动，将按“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”原则披露按最新总股本计算的分配比例 [2] 现金分红方案的具体情况 不触及其他风险警示情形 - 2024年度现金分红总额101,300,154.80元，2023年度为380,888,578.16元，2022年度为338,342,512.14元 [2] - 2024年度研发投入370,261,280.46元，2023年度为407,844,550.04元，2022年度为860,346,694.51元 [2] - 2024年度营业收入7,593,096,881.68元，2023年度为15,127,068,132.79元，2022年度为21,264,142,747.27元 [2] - 最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额820,531,245.10元，累计研发投入总额占累计营业收入比例3.73%，不触及相关风险警示情形 [2][3] 现金分红方案合理性说明 - 本次利润分配方案符合相关法律法规及公司章程等文件中股利分配政策规定，具备合法性、合规性、合理性 [3] 利润分配及资本公积转增股本预案与公司成长性的匹配度 - 预案兼顾股东即期和长远利益，考虑投资者利益和诉求，与公司经营业绩及未来发展相匹配，符合公司发展规划 [3]

股东大会召开安排 - 会议将于2025年5月9日下午2:00以现场结合网络形式召开，网络投票通过深交所交易系统（9:15-15:00）及互联网投票系统（9:15-15:00）进行 [1] - 股东需选择单一投票方式（现场或网络），首次有效投票结果作为最终表决依据 [1] 参会资格与登记要求 - 股权登记日为2025年4月30日深交所收市时登记在册的全体股东，可委托代理人出席 [2] - 法人股东需提供营业执照复印件、法定代表人证明书等文件，自然人股东需持身份证及账户卡 [3] - 登记截止时间为2025年5月6日17:00，仅接受信函或传真登记，不接受电话或现场临时登记 [3] 审议提案内容 - 主要议案包括《2024年度日常关联交易及2025年度日常关联交易预计的议案》及董事监事薪酬议案 [2][6] - 独立董事夏定国、高永岗、李国强将提交2024年度述职报告并在大会现场述职 [2] 投票操作流程 - 非累积投票提案需明确选择"同意/反对/弃权"，对总议案与具体提案重复投票时以首次有效投票为准 [4] - 互联网投票需提前办理深交所数字证书或服务密码认证 [4][5] 会议联络信息 - 会务联系人为贾丽鹏、桑雪纯，通讯地址为北京市丰台区南四环西路188号总部基地18区21号 [3] - 联系电话010-52269718，传真010-52269720-9718，电子邮箱securities@easpring.com [3]

审计相关 - 审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见[6] - 审计报告于2025年3月28日出具[10] 内控情况 - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[5] - 公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[8]

外汇交易情况 - 开展外汇衍生品交易目的是防范美元汇率风险等[1] - 拟开展远期结售汇等相关品种[2] - 未来12个月交易额度不超2亿美元，可滚动实施[3] 交易管理 - 合约期限与基础业务匹配，不超一年[4] - 交易对手为有资格商业银行[4] - 制定制度控制交易风险[10] 审批与风险 - 2025年3月28日董事会通过交易议案[13] - 交易存在市场等多种风险[9] - 保荐机构对交易业务无异议[14]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为75.93亿元，锂电材料业务营业收入为74.37亿元，占比97.94%[6] - 2024年末公司货币资金为64.20亿元，上年年末为56.89亿元[17] - 2024年末应收账款为23.29亿元，上年年末为29.12亿元[17] - 2024年末存货为10.60亿元，上年年末为6.93亿元[17] - 2024年末流动负债合计为27.74亿元，上年年末为36.43亿元[17] - 2024年末固定资产为39.99亿元，上年年末为35.57亿元[17] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计为131.67亿元，上年年末为130.76亿元[17] - 公司本期营业总收入为75.93亿元，上年同期为151.27亿元[22] - 本期净利润为4.73亿元，上年同期为19.19亿元[22] - 公司本期基本每股收益为0.93元，上年同期为3.80元[22] - 公司本期其他收益为1.67亿元，上年同期为0.65亿元[22] - 公司本期投资收益为0.25亿元，上年同期亏损1.21亿元[22] - 公司本期经营活动产生的现金流量净额为15.98亿元，上年同期为12.22亿元[26] 财务指标变动 - 期末流动资产合计33.26亿元，上年年末为40.43亿元，减少约17.73%[20] - 期末应收账款为8.54亿元，上年年末为5.32亿元，增长约60.36%[20] - 期末流动负债合计5.94亿元，上年年末为9.91亿元，减少约39.99%[20] - 期末长期股权投资为49.99亿元，上年年末为47.33亿元，增长约5.63%[20] - 期末非流动资产合计52.17亿元，上年年末为49.45亿元，增长约5.51%[20] - 期末负债合计6.02亿元，上年年末为10.10亿元，减少约40.40%[20] - 期末所有者权益合计79.42亿元，上年年末为79.79亿元，减少约0.46%[20] - 期末资产总计85.44亿元，上年年末为89.89亿元，减少约4.95%[20] - 期末货币资金为7.53亿元，上年年末为9.60亿元，减少约21.60%[20] - 期末存货为7239.86万元，上年年末为9266.46万元，减少约21.87%[20] 公司结构与政策 - 公司本期纳入合并范围的子公司共9家，较上期增加2家[37] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》多项规定及变更外币报表折算会计政策，对财务报表无影响[147] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》规定，并对可比期间信息进行追溯调整[147] 在建工程情况 - 当升科技（常州）锂电新材料研究院项目预算5.63亿元，工程累计投入占预算比例63.59%，工程进度100%[180] - 当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目预算17.46亿元，工程累计投入占预算比例41.78%，工程进度41.78%[180] - 欧洲新材料产业基地一期项目预算43.78亿元，工程累计投入占预算比例1.00%，工程进度1.00%[180] 其他财务细节 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数506,500,774股，注册资本为50,650.0774万元[35] - 信用期内应收账款预期信用损失率为1.00%，其他应收款为5.00%[71] - 1 - 2年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为10.00%[72] - 2 - 3年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为30.00%[72] - 3 - 4年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为50.00%[72] - 4 - 5年账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为70.00%[72] - 5年以上账龄的应收账款和其他应收款预期信用损失率均为100.00%[72] - 发出存货采用月末一次加权平均法[74] - 存货盘存制度为永续盘存制[74] - 低值易耗品和包装物均按一次转销法摊销[74][75] - 投资性房地产中房屋建筑物预计使用寿命50年，预计净残值率5.00%，年折旧（摊销）率1.90%[89] - 固定资产中房屋及建筑物折旧年限50年，残值率3.00%，年折旧率1.94%[92] - 固定资产中机器设备折旧年限5 - 10年，残值率3.00%，年折旧率9.70 - 19.40%[92] - 固定资产中办公设备折旧年限5 - 10年，残值率0.00%，年折旧率10.00 - 20.00%[92] - 固定资产中运输工具折旧年限5 - 6年，残值率1.00%，年折旧率16.50 - 19.80%[92] - 无形资产中土地使用权使用寿命45 - 50年，按直线法摊销[98] - 无形资产中专利权使用寿命13 - 20年，按直线法摊销[98] - 无形资产中非专利技术使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[98] - 无形资产中软件使用寿命5 - 10年，按直线法摊销[98]

业绩总结 - 2024年度日常关联交易预计金额3003.00万元，实际发生2537.20万元[2] - 2025年度日常关联交易预计总额2955.20万元[3] - 2024年接受矿冶科技集团及其关联方劳务1928.07万元，采购原材料11.60万元，销售产品等597.53万元[2] - 2025年预计接受矿冶科技集团及其关联方劳务2693.00万元，采购原材料13.00万元，提供服务等249.20万元[3] - 2024年向矿冶科技集团采购物料费实际6.23万元，预计5.00万元，差异24.62%[9] - 2024年向北京矿冶物业管理有限责任公司租赁房屋实际81.03万元，预计90.00万元，差异 -9.97%[9] - 2024年接受矿冶科技集团咨询及技术服务费实际649.63万元，预计1500.00万元，差异 -56.69%[11] - 2024年全年实际发生额与预计金额差异 -15.51%[11] - 截至2024年12月31日，公司总资产10072万元，净资产3744万元，2024年度营业收入10484万元，净利润659万元（未经审计）[23] 关联交易 - 2024年公司确认矿冶科技集团有限公司咨询及技术服务费649.63万元，2025年预计支付1762.00万元[32] - 2024年公司确认矿冶科技集团有限公司房屋租赁费等合计528.65万元，2025年预计发生670.00万元[33] - 2024年公司发生北京矿冶物业管理有限责任公司房屋租赁收入81.03万元，2025年预计收入90.00万元[35] - 2024年公司发生北京国信安科技术有限公司房屋租赁收入69.04万元，2025年预计收入73.00万元[35] - 2024年公司发生矿冶科技集团有限公司房屋租赁收入2.88万元，2025年预计收入36.20万元[35] - 2024年公司确认北京矿冶物业管理有限责任公司物业服务费等为92.52万元，2025年预计发生115.00万元[36] - 2024年公司确认北京北矿智能科技有限公司产品销售收入9.58万元，2025年预计产生产品销售及加工收入50.00万元[37] 股权结构 - 矿冶科技集团有限公司持有公司股份117437261股，占总股本的23.19%[24] 决策审议 - 2025年3月28日，董事会以6票同意、0票反对、0票弃权审议通过相关议案，关联董事回避表决[5] - 2025年3月28日，监事会审议相关议案，关联监事回避表决[5] - 公司独立董事一致同意2024年度日常关联交易及2025年度日常关联交易预计事项[41] - 中信证券对当升科技2024年度日常关联交易及2025年度日常关联交易预计出具核查意见，签章日期为2025年3月28日[43]

现金管理 - 公司用不超65亿元闲置自有资金现金管理，额度内可滚动使用[1] - 投资期限自股东大会通过起12个月，超期自动顺延[2] - 投资目的是提高资金使用效率和整体收益[1] 审议情况 - 2025年3月28日董事会、监事会均全票通过现金管理议案[7] - 独立董事同意提交审议，保荐机构无异议但需股东大会审议[7][8] 投资要求 - 投资品种为安全、流动好、低风险、回报好产品，不用于其他证券投资[1] - 公司及子公司与发行主体无关联关系[3]

募集资金情况 - 2021年向特定对象发行A股52,880,236股，募集资金总额4,644,999,930.24元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金3,466,649,297.73元，本报告期使用380,500,262.76元[2] - 截至2024年12月31日，累计收到募集资金利息净收入192,834,161.33元，本报告期39,090,721.39元[3] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金专户余额为1,347,299,988.84元[3] 资金管理与使用 - 2024年与中信证券签订保荐协议和监管协议[5] - 2023年同意使用不超12亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月[10] - 2024年同意使用不超15亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月[11] - 2024年使用闲置募集资金买结构性存款415亿元，已赎回425亿元，未到期83亿元[11] 募投项目进展 - 当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程投资进度58.93%，本年度效益6,477.60万元[16] - 江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程投资进度77.11%，本年度效益1,934.80万元[16] - 当升科技（常州）锂电新材料研究院投资进度67.76%[16] - 补充流动资金投资进度100.00%[16] 其他决策 - 2024年10月24日，同意使用不超150,000.00万元闲置募集资金买现金管理产品，期限12个月[17][18] - 2025年1月23日，同意将募集资金投资项目结项，节余资金投入新项目[18]

独立董事履职 - 2024年4月任职以来出席重要会议16次[2] - 对2024年度公司相关事项均出具同意意见，议案投同意票[2] - 2024年对常州工厂技术研发中心实地参观调研[5] - 督促完成2024年度信息披露工作[6] 建议与展望 - 建议关注行业技术动态，布局富锂锰基等新产品、新技术[3] - 建议拓展人工智能在正极材料研究中的应用[3] - 认为新质生产力和新场景将带动锂电池市场爆发[3] - 建议通过技术升级提高正极材料性能[4]