光大嘉宝股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 光大嘉宝股份有限公司（以下简称"公司、本公司"）聘请立信 会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信所"）作为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立 信所 2024 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为 立信所资质等方面合规有效，认真履职，独立、公允表达意见，具体 情况如下: 一、资质条件 立信所由中国会计泰斗潘序伦先生于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务 所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 1 开始在立信所执业，当年成为注册会计师，2024 年开始为本公司提供 审计服务。 项目质量控制复核人：戴金燕，2000 年开始从事上市公司审计， 2002 年开始在立信所执业，当年成为注册会计师，2024 年开始为本 公司提供审计服务。 截至 2024 年末，立信所拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务 ...

业绩说明会信息 - 2025年5月21日10:00 - 11:00举行2024年度暨2025年Q1业绩说明会[3][6] - 地点为上海证券交易所上证路演中心，网址https://roadshow.sseinfo.com/[3][6] - 方式为上证路演中心网络互动[3][6] 投资者参与 - 2025年5月14 - 20日16:00前可提问[3][7] - 2025年5月21日10:00 - 11:00可在线参与[7] - 会后可通过上证路演中心查看情况及内容[9] 其他 - 2025年4月30日披露《2024年年度报告》《2025年第一季度报告》[3] - 说明会参会人员可能调整[6] - 联系人王珏、刘建新，电话021 - 59529711，邮箱600622@ebjb.com[8]

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 公司代码：600622 公司简称：光大嘉宝 光大嘉宝股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 光大嘉宝股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监 ...

公司资金往来情况 - 光控兴渝置业有限公司2024年期初往来资金余额9820.53万元，年度累计发生7851.82万元，期末余额112136.3万元[5] - 重庆光控新业实业发展有限公司2024年期初往来资金余额6262.40万元，年度累计发生3681.3万元，期末余额49943.7万元[5] - 上海嘉宝实业集团投资管理有限公司2024年期初往来资金余额60139.43万元，年度累计发生3000.0万元，还款累计6980.0万元，期末余额6159.4万元[5] 公司资金占用情况 - 2024年每到励投资中心期初占用资金余额5.00，年度累计发生20.00，期末余额25.00[7] - 2024年海安石宜和投资中心期初占用资金余额37.00，年度累计发生0.98，期末余额37.98[7] - A Investments Real Estate Fund 2024年期初占用资金余额903.9，年度累计发生43.34，期末余额2947.25[9]

业绩总结 - 2025年1 - 3月物业租赁营运收入1.65亿元，权益营运收入0.84亿元[4] 业务数据 - 2025年起不再披露房地产开发业务相关数据[1] - 截止2025年3月31日，不动产资管业务在管项目46个，比年初减少10个[2] - 投资管理类项目21个较年初不变，在管基金规模221.62亿元较年初不变，在管资产规模469.70亿元比年初增加0.56亿元，在管面积255.19万平方米比年初减少0.27万平方米[2] - 受托资产管理类项目17个比年初减少9个，在管面积171.93万平方米比年初减少35.25万平方米[2] - 咨询服务类项目8个比年初减少1个，2025年1 - 3月合计开展10个，去年同期开展9个[2][3] - 截止2025年3月31日，公司LP投资余额（不含已认缴未出资）为62.58亿元，与年初持平[3] - 2025年1 - 3月，出租物业建筑面积为38.58万平方米，权益出租物业建筑面积为21.83万平方米[4]

审计委员会情况 - 2024年审计和风险管理委员会由三人组成，李婉丽任主任委员[2] - 2024年共召开十一次会议，4月16日审议通过十项议案[3][4] 审计相关决策 - 2024年变更会计师事务所，聘任立信所为审计机构[8] 审计评价 - 对立信所年审工作评价良好，财务报告真实准确[10][12] - 认为内控体系完善，关联交易合规[14][15] 未来展望 - 2025年审计和风险管委会将维护公司和股东权益[16]

财务数据 - 2024年12月31日商誉账面价值为689,640,042.73元，减值准备金额为571,269,699.83元[6] - 2024年度营业收入为1,817,734,805.35元[7] - 2024年12月31日应收款项原值合计为1,647,774,915.19元，坏账准备合计为675,660,831.43元，账面价值为972,114,083.76元，原值占资产总额比例为7.51%[8] - 2024年末货币资金为20.8041469577亿元，上年年末为25.5901811472亿元[19] - 2024年末交易性金融资产为2503.272806万元，上年年末为6539.146214万元[19] - 2024年末应收账款为4.2447112251亿元，上年年末为4.4113210541亿元[19] - 2024年末其他应收款为5.4764296125亿元，上年年末为8.0708179057亿元[19] - 2024年末存货为11.6653145865亿元，上年年末为18.0447548517亿元[19] - 2024年末长期股权投资为34.6054701007亿元，上年年末为44.7250713708亿元[19] - 2024年末投资性房地产为128.7762046667亿元，上年年末为132.6011156107亿元[19] - 2024年末固定资产为1.2738255083亿元，上年年末为0.1625205469亿元[19] - 2024年末流动资产合计为43.2788033293亿元，上年年末为57.6643537896亿元[19] - 2024年末非流动资产合计为176.1694109332亿元，上年年末为189.5837153808亿元[19] - 公司流动负债期末余额为63.5231370274亿元，上年年末余额为84.3570003143亿元[1] - 公司非流动负债期末余额为106.2850696047亿元，上年年末余额为97.8896455006亿元[1] - 公司负债合计期末余额为169.8082066321亿元，上年年末余额为182.2466458149亿元[1] - 公司所有者权益合计期末余额为49.6400076304亿元，上年年末余额为65.0014233555亿元[1] - 公司本期营业收入为18.18亿元，上期为43.90亿元[28] - 公司本期营业利润亏损15.35亿元，上期亏损16.66亿元[28] - 公司本期利润总额亏损13.61亿元，上期亏损16.52亿元[28] - 公司本期净利润亏损14.12亿元，上期亏损19.57亿元[28] - 母公司本期营业收入为4818.37万元，上期为5920.80万元[29] - 母公司本期营业利润为11.77亿元，上期亏损14.20亿元[29] - 母公司本期利润总额为13.35亿元，上期亏损14.20亿元[29] - 母公司本期净利润为13.00亿元，上期亏损16.33亿元[29] - 公司本期基本每股收益为 -0.93元/股，上期为 -1.41元/股[28] - 公司本期稀释每股收益为 -0.93元/股，上期为 -1.41元/股[28] - 公司本期经营活动现金流入小计为19.69亿元，上期为25.42亿元，同比下降22.54%[32] - 公司本期经营活动现金流出小计为15.36亿元，上期为20.39亿元，同比下降24.68%[32] - 公司本期经营活动产生的现金流量净额为4.33亿元，上期为5.02亿元，同比下降13.84%[32] - 公司本期投资活动现金流入小计为1.69亿元，上期为18.89亿元，同比下降91.05%[32] - 公司本期投资活动现金流出小计为1.38亿元，上期为14.14亿元，同比下降90.24%[32] - 公司本期投资活动产生的现金流量净额为0.30亿元，上期为4.75亿元，同比下降93.68%[32] - 公司本期筹资活动现金流入小计为32.73亿元，上期为73.96亿元，同比下降55.75%[32] - 公司本期筹资活动现金流出小计为42.19亿元，上期为85.89亿元，同比下降50.88%[32] - 公司本期筹资活动产生的现金流量净额为 -9.46亿元，上期为 -11.93亿元，同比增长20.70%[32] - 公司本期现金及现金等价物净增加额为 -4.83亿元，上期为 -2.16亿元，同比下降123.61%[32] 其他信息 - 截止2024年12月31日，公司注册资本为1,499,685,402元，累计发行股本总数1,499,685,402股[48] - 公司于1992年12月3日在上海证券交易所上市，股票代码A股600622[47] - 2006年股权分置改革，流通股股东每10股获送2.5股股票[47] - 公司注册地为上海市嘉定区清河路55号，总部办公地为上海市嘉定区依玛路333弄1 - 6号嘉定新城大厦14 - 15F[48] - 公司母公司为宜兴光控投资有限公司，最终控制人为中央汇金投资有限责任公司[48] - 截至2024年12月31日，公司合并财务报表范围内有32家子公司[49][50] - 公司自2024年1月1日起执行多项会计准则规定，均未对财务状况和经营成果产生重大影响[175][177][178][179] - 2023年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业有税收优惠政策[182] - 公司香港企业自2018年4月1日起有不同税率[182] - 本报告期内公司重要会计估计未发生变更[180] - 本期公司无其他税收优惠政策[183]

债务情况 - 截至2024年12月31日主债务尚有38.3亿未偿本金[3] 违规问题 - 重大担保未经审议披露，2018 - 2023年年报未披露[4] - 存在未合理分摊商誉等财务问题[5] 监管措施 - 上海证监局责令公司30个工作日内整改[6] - 时任相关人员被出具警示函[6][7] 后续行动 - 公司及人员已整改，将严格履行信息披露义务[8]

业务成果 - 2024年成功签约多个项目并入选多家知名金融机构代管业务白名单[2] - 截至2024年末，在管投资管理类项目21个，受托管理服务项目26个，咨询服务类项目9个[3] - 2024年在管投资及受托管理类项目总建筑面积达462.64万平方米[3] 运营管理 - 2024年实现全年零伤亡安全生产目标[3] - 2024年累计发布定期报告4份、临时公告78份[6] - 2024年回复上证e互动平台问题55个，回复率100%[7] - 2024年召开业绩说明会2次，接待投资者调研2次[7] 制度建设 - 2024年完成多项制度修订/制定工作[9] - 2024年召开独立董事专门会议5次，组织考察活动2次[9] - 每月定期向全体董监事发送《光大嘉宝董监通讯》[9]

债券发行 - 公司于2024年4月发行10亿元第一期中期票据，利率5％[2] 债券回售 - 本期债券回售有效申报数量为6.7亿元[2] 本息兑付 - 2025年4月14日完成部分回售及本息兑付，金额7.2亿元[2] 存续本金 - 未回售存续本金3.3亿元，2026年4月12日到期，利率5％[2]