审计相关 - 容诚会计师事务所审计爱美客公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[1] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[3] 责任界定 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是爱美客公司董事会的责任[2] 审计结论 - 爱美客公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[5] 风险提示 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有一定风险[4]

业绩总结 - 2024年度公司主营业务收入302,537.12万元，较上年增加5.44%[12] - 2024年末流动资产合计50.45亿元，同比增长18.67%[27] - 2024年末交易性金融资产为28.78亿元，同比增长139.07%[27] - 2024年末应收账款为1.68亿元，同比下降18.25%[27] - 2024年末流动负债合计3.44亿元，同比增长15.53%[27] - 2024年末非流动资产合计32.95亿元，同比增长26.69%[27] - 2024年末在建工程为2.46亿元，同比增长1572.96%[27] - 2024年末负债合计3.90亿元，同比增长6.27%[27] - 2024年末股本为3.03亿元，同比增长39.86%[27] - 2024年末归属于母公司所有者权益为77.97亿元，同比增长22.82%[27] - 2024年末资产总计83.40亿元，同比增长21.72%[27] - 2024年度营业总收入30.26亿元，同比增长5.44%[29] - 2024年度净利润19.56亿元，同比增长5.46%[29] - 2024年度基本每股收益6.50元/股，同比增长5.69%[29] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额19.27亿元，同比下降1.38%[32] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额 - 23.57亿元，同比下降84.29%[32] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额 - 4.90亿元，同比增长64.49%[32] - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金32.69亿元，同比增长10.70%[32] - 2024年度收回投资收到的现金107.18亿元，同比增长150.19%[32] - 2024年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2.39亿元，同比增长273.81%[32] - 2024年度分配股利、利润或偿付利息支付的现金4.99亿元，同比下降50.35%[32] 审计相关 - 2023年12月31日的合并及母公司资产负债表等由其他会计师事务所审计，并于2024年3月19日发表无保留意见[16] - 审计报告认为公司2024年12月31日的合并及母公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[7] - 审计确定收入确认事项为关键审计事项[10] - 审计对收入确认事项实施了解内控、检查单据、分析程序等多项程序[13] - 审计认为管理层在收入确认方面判断恰当[14] 财务报表编制与合并 - 管理层负责按企业会计准则编制财务报表并维护内控[18] - 治理层负责监督公司财务报告过程[19] - 注册会计师目标是对财务报表整体不存在重大错报获取合理保证并出具审计报告[20] - 注册会计师与治理层就审计范围、时间安排和重大审计发现等事项沟通[22] - 合并财务报表以控制为基础确定合并范围，包括子公司和结构化主体[67] - 编制合并财务报表需合并相关项目、抵销内部交易影响并调整特殊交易事项[68] 会计政策与核算方法 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[105][106] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[107] - 公司存货发出时采用加权平均法计价[147] - 公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年损益[148] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提存货跌价准备[149] - 公司低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销[151][152] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系在资产负债表列示合同资产或合同负债[153] - 公司能对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算[172] - 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算[172] - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率0 - 5%，年折旧率3.17 - 10.00%[185] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率0 - 5%，年折旧率9.50 - 20.00%[185] - 运输设备折旧年限4 - 5年，残值率0 - 5%，年折旧率23.75 - 25.00%[185] - 办公设备及其他设备折旧年限3 - 5年，残值率0 - 5%，年折旧率19.00 - 33.33%[185] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超3个月暂停借款费用资本化[191] - 土地使用权预计使用寿命20 - 50年[194] - 计算机软件预计使用寿命3 - 10年[194] - 专利权预计使用寿命3 - 10年[194] - 使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，应摊销金额为成本扣除预计残值和减值准备累计金额[195] - 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，每年复核，若变为有限则估计年限摊销[195] - 公司将研发人员职工薪酬等与研发活动直接相关费用归集为研发支出[197] - 内部研究开发项目研究阶段支出发生时计入当期损益[199] - 开发阶段支出满足五项条件才能确认为无形资产[200]

募资情况 - 公司首次公开发行股票3020.00万股，发行价118.27元/股，募资35.72亿元，净额34.35亿元[3] - 截至2024年12月31日，各项目实际投入募资12.22亿元，总投资19.60亿元，募资投资额19.35亿元[6] 项目调整 - 营销网络建设项目投资、地点、方式、期限调整[9] - 2025年3月19日董事会、监事会审议通过项目调整议案[13][14] - 保荐机构核查认为项目调整合规，未损害股东利益[15]

股权激励计划时间线 - 2023年3月8日董事会、监事会审议通过激励计划相关议案[11] - 2023年3月9日披露独立董事公开征集表决权公告[12] - 2023年3月13 - 22日公示激励对象名单[12] - 2023年3月30日股东大会审议通过激励计划相关议案[13] - 2023年3月31日确定首次授予日并授予限制性股票[14] - 2023年10月17日调整授予价格并授予限制性股票[15][16] - 2024年10月23日调整授予价格和数量，作废部分股票，办理归属事宜[17] - 2025年3月19日部分限制性股票取消归属并作废[19][20] 业绩考核目标 - 2023年业绩考核目标：营收或净利润较2022年分别增不低于45%、40%[23] - 2024年业绩考核目标：营收或净利润较2022年分别增不低于103%、89%[23] - 2025年业绩考核目标：营收或净利润较2022年分别增不低于174%、146%[23] 业绩数据 - 2024年营收30.26亿元，较2022年增长56.06%[25] - 2024年扣非归母净利润18.72亿元[25] - 剔除股份支付费用影响后较2022年增长55.08%[25] 股票作废情况 - 2024年10月23日作废7.2357万股[17] - 2025年3月19日12.97万股限制性股票作废[25]

募资情况 - 首次公开发行3020万股，每股1元，发行价118.27元/股，募资35.72亿元，净额34.35亿元[2] - 募资项目原规模19.60亿元，变更后19.35亿元，截至2024年末12.22亿元[4] 资金管理 - 拟用不超12亿闲置募资现金管理，有效期12个月，额度内可循环[9][10] - 2025年3月19日董事会、监事会审议通过现金管理议案[18][20] 风险相关 - 闲置原因是项目建设有周期，风险含市场波动等[5][14] - 防控措施有选产品、建台账等[16]

人员履职 - 独立董事陈刚应参加董事会5次，亲自出席5次[5] - 陈刚参加股东大会2次[5] - 陈刚作为审计委员会主任委员，参加审计委员会会议4次[7] - 陈刚作为薪酬与考核委员会委员，参与召开会议2次[6] 公司运营 - 2024年公司不存在应当披露的关联交易[9] - 2024年公司及相关方承诺均正常履行[9] - 2024年公司不存在聘任或解聘财务负责人的情况[9] 重要会议与决策 - 2024年3月19日召开第三届十一次董事会披露内部控制自我评价报告[9] - 2024年10月23日第三届董事会第十四次会议通过拟变更会计师事务所议案[9] - 2024年11月14日2024年第一次临时股东大会通过变更会计师事务所议案，聘任容诚为2024年度审计机构[9] - 2024年10月23日第三届董事会第十四次会议审议通过调整2023年第一期限制性股票激励计划授予价格及数量等议案[10] 外部事件 - 2024年5月10日，大华所被江苏监管局给予暂停从事证券服务业务6个月及罚款行政处罚[9]

公司治理 - 2024年独立董事于玉群应参加董事会5次，亲自出席5次[5] - 2024年于玉群主持召开薪酬与考核委员会会议2次[6] 重大事项 - 2024年公司无应披露关联交易[8] - 2024年相关方承诺正常履行，无变更或豁免情况[8] 审计与激励 - 2024年11月14日聘任容诚会计师事务所为年度审计机构[8] - 2024年10月23日审议通过限制性股票激励计划议案[8]

舆情管理策略 - 公司制定舆情管理制度，提升应对能力保护投资者权益[2] - 舆情分重大和一般两类[4] - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[6] 舆情处理机制 - 建立监测预警机制，用专业工具监测全网舆情[7] - 一般舆情由董秘和办公室人员灵活处置[11] - 重大舆情工作组决策部署并采取措施应对[11] 保密与追责 - 公司内部人员对舆情保密，违规受处罚[13] - 公司保留追究编造虚假信息媒体法律责任权利[14]

会议召开情况 - 2024年度第三届董事会召开5次会议[6] - 2024年度召开2次股东大会[6] - 2024年度审计委员会召开4次会议[8] 公司合规情况 - 2024年度不存在应披露的关联交易情形[12] - 2024年度公司及相关方承诺正常履行[12] 董事会审议事项 - 2024年3月19日审议内控自评报告，内控运行良好[12] - 2024年3月19日审议董高2024年度薪酬方案，确定合理[12] - 2024年3月19日审议续聘大华所，后拟变更为容诚所[13] 人员与资金情况 - 2024年度无聘任或解聘财务负责人情况[13] - 2024年度无提名或任免董事、聘任或解聘高管情况[13] - 关注2023年第一期限制性股票激励计划相关情况[14] - 关注公司募集资金存放、使用及部分项目延期情况[14] 独立董事情况 - 2024年度独立董事工作勤勉尽职[15] - 2025年独立董事将继续依法依规履职[15]

募集资金情况 - 2020年9月23日公开发行3020万股，每股118.27元，募资35.72亿元，净额34.35亿元[12] - 截至2024年12月31日，累计投入20.78亿元，2024年使用1.14亿元[13] - 截至2024年12月31日，余额14.91亿元，专户3.21亿元，现金管理11.70亿元[13] - 超募资金金额为5.5亿元[37] 账户管理与变更 - 2020年9月30日签署协议，工行设9个、建行设1个专户[15] - 2021年4月部分项目主体变更为诺博特，设2个专户[16] - 2022年4 - 5月增加项目等，增资诺博特5600万元，设1个专户[17] - 2022年9 - 10月变更部分专户，中行开新户用于超募资金[18] 项目投资进度 - 植入医疗器械生产线二期建设项目进度61.07%，预计2026年12月31日达预定状态[33] - 医用材料和医疗器械创新转化研发中心及新品研发建设项目进度104.91%，预计2025年10月31日达预定状态[33] - 注射用A型肉毒毒素研发项目进度44.41%，预计2025年12月31日达预定状态[35] - 营销网络建设项目进度57.31%，预计2026年12月31日达预定状态[35] - 智能工业管理平台建设项目进度102.65%，2024年12月31日已达预定状态[35] - 补充流动资金项目进度100%[35] - 生物技术和器械创新研发中心建设项目进度100.83%[44] 资金使用与变更 - 用5.0231亿元未使用资金对诺博特增资[22][39] - 以5600万元对诺博特增资用于相关项目[24][39] - 拟用不超12亿元闲置资金现金管理[26] - 截至2024年12月31日，闲置资金未到期产品余额1.5亿元，利率1.2% - 1.8%[27] - 报告期内变更用途资金1.2953725562亿元，比例3.77%[33] 其他事项 - 收购韩国Huons BioPharma Co.,Ltd.部分股权对价8.5565255217亿元[37] - 公司持股122万股，持股比例25.42%[37] - 募集资金变更后增强生物技术研发实力[46]