战略委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数[10] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[10] - 设主席一名，由董事长提名，董事会批准[6] 任期与会议 - 委员任期与同届董事任期一致，届满可连任[10] - 每年至少召开一次会议，提前7天通知，会前3日提供资料[18] - 三种情况主席3日内发召开通知[18] 会议要求 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[19] 资料保存 - 相关会议资料保存至少十年[23] 下设小组 - 下设投资评审小组，总裁任组长[11] 细则生效 - 细则经董事会审议通过生效，修改以普通决议生效[26]

接待原则与负责人 - 公司接待工作遵循公平、公正、公开等六项原则[8] - 公司接待机构调研事务第一负责人为董事会秘书[14] 接待要求与流程 - 接待人员需熟悉公司情况、具备良好知识结构等素质[15] - 特定对象来访需预约登记、核实身份并签署承诺书[15] - 董事会办公室在活动结束后二个交易日内向深交所报送档案[15] 活动时间限制 - 年报、半年报披露前三十日，季报披露前十五日等时段原则上不进行现场调研等活动[18] 信息披露与档案管理 - 业绩说明会等会议应网上直播并提前公告[15][18] - 特定对象文件发布前应知会公司，涉及未公开信息要处理[19] - 公司实施再融资活动要注意信息披露公平性[20] - 公司建立投资者关系档案详细记载活动内容[20] 联系方式 - 预约时间是每周一至周五办公时间[27] - 联系电话是0871 - 68185283[27] - 电子信箱是002727ir@hxyxt.com[27] - 传真号码是0871 - 68185283[27] - 接待安排时间是办公时间的每周一至周五8：30 - 12：00，13：00 - 17：30[27] - 联系地址是云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号[29] - 邮编是650500[29] - 联系人是董事会秘书李正红先生[29] 证券信息 - 证券代码是002727[34] - 证券简称是一心堂[34]

内部控制制度 - 制定时间为2025年7月25日[2] - 应达到7项目标，考虑5个基本要素，遵循7项总体原则[6][7][8][9][10][11] 机构设置与人员 - 根据经营管理需要设置组织机构并配备业务人员[13] - 管理人员应具备6项基本条件，任命遵守国家规定[15] 风险评估 - 按目标设定、识别、分析、应对程序进行[15] - 内部风险含人员素质等因素，外部含经济等因素[18] - 应对策略有回避、承担、降低和分担[23] 职权划分 - 股东会行使选举董事等职权，审议重大资产等事项[23][24][73] - 董事会对股东会负责，行使召集等职权[24] - 总裁由董事会聘任或解聘，行使主持生产经营等职权[25] 财务报告缺陷界定 - 财务报告内控重大缺陷：错报金额大于合并报表营收或资产总额的1%[35] - 重要缺陷：错报金额大于营收总额0.5%但不超1%，或大于资产总额0.5%但不超1%[35] - 一般缺陷：错报金额不超营收和资产总额的0.5%[36] 非财务报告缺陷界定 - 重大缺陷：损失金额大于合并报表营收或资产总额的1%[40] - 重要缺陷：损失金额大于营收总额0.5%但不超1%，或大于资产总额0.5%但不超1%[40] - 一般缺陷：损失金额不超营收和资产总额的0.5%[40] 资金管理 - 购置长期资产单项支付超1000万元需总裁办公会审议，以下由总裁或总裁办公会审核[49] - 对外投资支付需总裁办公会审议，日常经营支付由总裁审核[49] - 资金部定期核对银行账户，每月至少一次[58] 印章管理 - 财务专用章专人保管，个人名章本人或授权人保管，严禁一人保管全部[61] 投资审批 - 对外投资涉及资产等占比超一定比例需股东会审议[71][72] - 总裁审批单项主营业务对外投资不超公司最近一期经审计净资产10%等[74] 担保审批 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%等情况需股东会审批[94] 子公司管理 - 涵盖参股和控股子公司多方面管理和控制[107] - 投资部门组织分类管理，预算部门指导预算编制[112] 其他制度 - 建立商品流通、会计、预算等多项管理制度[134][141][143] - 制订印章管理制度规范使用[144]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[10] - 特定股东及亲属不得担任独立董事[13] - 需具备五年以上法律、会计或经济等工作经验[12] - 需参加培训并取得资格证书[11] 独立董事提名与任期 - 董事会、1%以上股东可提候选人[16] - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[20] 独立董事履职与监督 - 每年自查独立性，董事会评估并披露[14] - 现场工作不少于十五日[35] - 对多项事项发表独立书面意见[26] 独立董事辞职与补选 - 辞职提交书面报告，董事会2日内披露[21] - 比例不足或缺会计专业人士，60日内补选[21] 独立董事职权行使 - 1/2以上同意可独立聘请中介等[25] - 关联交易经全体过半数同意提交董事会[28] 专门委员会规定 - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上出席[31] - 审计委员会至少一名会计专业独立董事，成员中独立董事过半数[33] 公司保障与管理 - 保证独立董事知情权，提供工作条件和经费[33][37] - 工作记录等保存十年[34] - 可取消或收回特定情形津贴[35] - 建立责任保险制度[39]

风险投资规则 - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有3年以上不适用本制度[8] - 不得使用募集资金进行风险投资[10] - 特定三个期间不得进行风险投资，投资后12个月内有相关承诺[13] - 金额超5000万元非证券风险投资需提交股东会审议[17] - 证券投资不论金额需董事会审议后提交股东会，且董事和独董2/3以上同意[18] - 投资金融机构金额1亿元以上且占净资产5%以上，需董事会审议后提交股东会[18] 决策与披露 - 战略决策委员会负责会前审议需批准的风险投资项目[18] - 董事会做出决议后两交易日内向深交所提交相关文件[25] - 证券投资至少披露投资概述、内控制度等内容[25] - 风险投资公告承诺投资后12个月内不进行特定资金操作[26] - 证券投资需在定期报告披露买卖情况[27] - 证券投资金额占净资产10%以上且超1000万元，需专项说明并提交董事会审议[27] - 证券投资利润占净利润10%以上且超100万元，需专项说明并提交董事会审议[27] - 证券投资专项说明与年报同时披露[28] 其他规定 - 可将超募资金永久性用于补充流动资金或还贷[27] - 调研项目内幕信息知情人需保密[30] - 违反保密制度责任人受处分[30] - 制度未尽事宜依国家规定执行[33]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[16] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[16] - 季度报告应在会计年度前3个月、9个月结束后1个月内编制完成并披露[16] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经有相关资格会计师事务所审计[14] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，特定情形必须审计[14] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[15] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[18] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，应披露本报告期相关财务数据[18] - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需进行业绩预告（部分情况可豁免）[33] 临时报告披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需披露临时报告[20] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%需披露临时报告[20] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化需披露[20] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[21] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[28] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需披露[28] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[28] - 公司交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[29] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[31] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需评估审计并提交股东会审议[31] - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元应及时披露[31] - 公司交易标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入50％以上且超5000万元需提交股东会审议[29] - 公司交易标的相关净利润占最近一个会计年度经审计净利润50％以上且超500万元需提交股东会审议[29] - 公司交易成交金额占最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元需提交股东会审议[29] 股东会相关 - 年度股东会召开需提前20日发通知，临时股东会提前15日发通知[24] - 股东会延期或取消需在原定召开日期至少2个交易日前发通知[24] - 股东会召开前十日股东提临时提案，公司应在收到后2日内发补充通知[24] 信息披露管理 - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核需全体成员过半数通过[44] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[51] - 审计委员会和独立董事每季度对公司信息披露情况检查一次[60] - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知公司董事会相关事项[53] - 定期报告编制后提请董事会审议，由董事会秘书组织披露[44] - 临时报告涉及重大事项需按规定提请审批后披露[46] - 重大信息报告人按要求向董事长或董事会秘书报告[47] - 公司信息公告由董事会秘书负责对外发布[50] - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[49] 资料保管与人员责任 - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[55] - 信息知情人员包括公司董监高、持股5%以上股东等相关人员[59] - 公司董事长、总裁为信息保密工作第一责任人[60] 信息发布流程 - 公司信息发布需经证券部制作、董秘审核、报送交易所等流程[63] 投资者关系与活动 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人[64] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度，董秘需在相关人员接受采访调研后5个工作日内报送书面记录至交易所备案[65] - 业绩说明会应采取网上直播方式，并事先公告[66] 信息披露事务管理 - 公司各部门和控股子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[67] 自愿性与豁免披露 - 公司自愿性信息披露应遵循公平、诚实信用原则[71] - 涉及商业秘密等符合条件的信息可暂缓或豁免披露[73] - 公司拟披露的定期和临时报告涉及国家或商业秘密，可采用代称等方式豁免披露，处理后仍有泄密风险可豁免披露临时报告[74] - 公司和其他信息披露义务人暂缓披露临时报告，应在原因消除后及时披露并说明相关情况，还需制定管理制度经董事会审议通过[74] - 公司暂缓、豁免披露有关信息，董事会秘书登记入档，董事长签字确认，登记材料保存不少于十年[74] - 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露需登记豁免方式、文件类型等事项[74] - 涉及商业秘密暂缓或豁免披露，还需登记信息是否公开等事项[75] - 公司和其他信息披露义务人应在报告公告后十日内，将暂缓或豁免披露登记材料报送证监局和交易所[75] 违规处理 - 公司董监高失职致信息披露违规，公司应给予处分并可要求赔偿[77] - 公司部门或子公司信息披露问题致损失，董事会秘书可建议处罚责任人，但不免除董监高责任[77] - 公司信息披露违规被监管机构谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[77] 其他 - 持有公司股份5％以上股东、实际控制人信息披露事务参照本制度[79]

审计委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数，至少一名是专业会计人士[9] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议，提前7日通知全体委员[20] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经出席会议委员过半数通过[21] 下设机构与职责 - 下设审计工作小组，负责决策前期准备工作[18] - 主要职责包括提议聘请或更换外部审计机构、审核内部审计制度等[13] - 主席职责包括召集、主持会议，督促、检查工作等[14] 会议流程与资料保存 - 会议通过的议案及表决结果书面报董事会[23] - 会议制作记录，由董事会办公室负责[25] - 保存会议相关资料至少十年[26] 审计工作安排 - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[28] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[29] - 年审注册会计师进场前后审阅报表并形成书面意见[30][31] - 审计报告完成后开会讨论，表决形成决议提交董事会审核[32] - 向董事会提交会计师事务所本年度审计工作总结报告和下年度续聘或改聘决议[32] 工作细则 - 所使用术语与《公司章程》含义相同[33] - 经董事会审议通过之日起生效[34] - 修改以董事会普通决议通过后生效[35] - 解释权属于公司董事会[36]

资金支取与通知 - 公司一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐人或独董[12] 投资计划调整 - 募投项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，公司应调整计划并披露[20][44] 项目进度披露 - 项目实际进度、效益与计划差异超20%，公司应在定期报告披露进展及原因[20] 项目可行性论证 - 超募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司应对项目可行性等论证[20] 协议签订与终止 - 公司应在募集资金到位1个月内与保荐人等签三方监管协议[12] - 协议提前终止，公司应在终止1个月内签新协议并备案公告[13] 资金使用限制 - 募投项目不得为财务性投资，不得投资有价证券业务公司[16] - 公司不得将募集资金用于质押、委托贷款等变相改变用途投资[17] 专户管理 - 公司应将募集资金存于专户，专户数量不超募投项目个数[12] - 公司存在两次以上融资，应独立设置募集资金专户[12] 闲置资金补充 - 闲置募集资金补充流动资金单次不超12个月，经董事会审议，2个交易日报告深交所并公告[22] 节余资金使用 - 节余资金低于50万元或项目募集资金承诺投资额1%，豁免特定程序，年报披露使用情况[29] - 节余资金低于500万元或项目募集资金净额1%，豁免特定程序，年报披露使用情况[30] - 节余资金达到或超项目募集资金净额10%，公司使用需股东会审议通过[30] - 节余资金低于项目募集资金净额10%，公司使用按规定履行程序[30] 项目延期 - 项目延期超6个月，总裁向董事会说明原因和影响，新时间表经股东会批准生效[33] 项目实施与验收 - 募投项目由总裁组织实施，固定资产投资项目由业务部门及实施单位执行，权益投资项目由投资部会同财务部执行[33] - 项目完成后，证券与投资部会同多部门及外聘机构竣工验收[35] 项目效果报告 - 项目交付使用后，使用单位按半年度、年度向财务部和投资部提交项目投资效果报告[37] 资金运用报告 - 财务部按半年度、年度向董事会提交募集资金运用情况总结报告及已投运项目效益核算情况[38] 资金使用检查 - 总裁每季度至少召开一次办公会议检查募集资金使用情况[38] 超募资金计划 - 公司最晚在募集资金到账6个月内安排超募资金使用计划[42] 内部审计与核查 - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[43] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展情况[43] 保荐人核查 - 保荐人在鉴证报告披露后十个交易日内现场核查募集资金情况[45] - 公司在收到保荐人核查报告后二个交易日内向深交所报告并公告[45] 审计聘请 - 经全体独立董事过半数同意可独立聘请会计师事务所审计[49] 保荐人调查 - 保荐人至少每个季度对公司募集资金存放与使用情况现场调查[50] 制度生效 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效实施[49]

制度适用与基本任务 - 制度2025年7月25日制定，适用于公司和子公司，参股公司可参照拟定[2][6] - 财务管理基本任务含建立制度、开展财务工作、编制预算、筹集使用资金等[6] 财务岗位与管理架构 - 董事会对会计核算及财务管理负责，执行总裁组织实施财务工作[13] - 设财务总监全面负责会计核算和财务管理工作[13] - 设集团财务中心和子公司财务管理部，实行垂直统一管理[13] 资产核算与摊销 - 各类固定资产折旧年限不同，预计净残值率为5%[25] - 无形资产摊销年限因类型而异[28][29] - 租入营业用房装修费、铺面转让费按规定年限摊销[30] 企业合并与存货计价 - 同一控制下企业合并用权益结合法，非同一控制下用购买法[23] - 发出存货按日移动加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计量[23] 其他核算方法 - 消耗性生物资产收获时用加权平均法结转成本[26] - 内部研发项目资本化时点为立项审批通过[30] - 以预期信用损失为基础对金融资产计提减值准备[31] 收入确认 - 提供劳务收入按履约进度在一段时间内确认，按产出法确定进度[36] - 利息收入按规定方法计算[37] - 转租收入的经营租赁收入按直线法在租赁期内确认[38] 企业合并长投与范围 - 同一控制下企业合并长投初始投资成本按规定确定，差额调整资本公积等[39] - 非同一控制下企业合并成本为付出资产等公允价值及直接相关费用[39] - 不同控制下企业合并增加子公司纳入合并范围时间不同[40] 审批与盘点 - 付款申请按金额划分审批权限，超规定金额须董事长审批[43] - 存货盘点用永续盘存制，门店每三个月盘点一次[44] 利润分配 - 依法缴纳所得税后利润按顺序分配，法定公积金提取有规定[61] - 利润分配方案经股东会批准后，两个月内完成股利派发[61] 成本控制与预算 - 成本控制贯穿全过程，遵守开支范围和标准[56][57] - 财务预算涵盖多方面内容[62] 担保与关联交易 - 公司及子公司按《对外担保管理制度》控制对外担保[65] - 处理关联交易秉持审慎原则，经集团公司审核认定并同意后实施[66] 在建工程与重大事项 - 在建工程达到预定可使用状态按规定处理[67] - 营业用主要资产重大变动超总资产30%属重大财务事项[71] 报表报出与档案保管 - 不同期间财务报表按规定时间报出[75] - 会计档案定期保管期限分10年和30年[83] 人员管理与培训 - 财务人员离岗办理移交手续，交接时上级直系领导监交[86] - 移交人员对会计资料承担法律责任[87] - 财务部门组织财务人员业务培训，涵盖会计准则等[89] 监督体系 - 审计委员会、管理层、监审部门、财务部门共同完善监督体系[91] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家相关规定执行[93] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起实施[93]

重大信息范围 - 拟提交董事会事项含经营计划、财务预算决算等方案[10][11] - 经营活动重大事项含经营方针、主营业务等变化[12] - 重大交易事项达到一定标准需报告，如资产总额占比10%以上[13][14] - 关联交易达到一定标准需及时报告，与关联自然人交易超30万元[17] - 重大风险事项含单次损失超500万元、重大债务未清偿[18] - 重大变更事项含变更公司名称、会计政策[18][19] - 其他重大事项含董事会决议、诉讼仲裁涉案金额占净资产绝对值10%以上且超500万元[20] - 股东或实际控制人股份或控制情况变化属重大信息[25] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结需关注[25] 保密管理 - 董事会是重大信息内部保密管理机构，董事长为第一责任人[7] - 未经董事会批准，不得泄露内幕信息[8] - 重大信息未公布前内部人员有保密义务[28] - 内部人员获重大信息至公开前不得买卖公司证券[28] 信息披露 - 公司应在指定报刊或网站第一时间披露信息[28] - 公司对外披露涉密信息须签保密协议[29] 违规处理 - 重大信息知情人员违规公司可给予多种处分[34] - 内部人员违规构成犯罪将移交司法机关[35] 其他管理 - 公司拟实施重大事项应记录内幕信息知情人名单[29] - 证券部牵头组织敏感信息排查[29]