财务内控 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8] 监管事项 - 公司2024年11月8日收到中国证监会《立案通知书》[9] - 公司按贵州证监局决定自查2023年度及以前销售费用并更正差错[9]

业绩数据 - 2024年某种苗药原材料账面价值1.57亿元，跌价准备0.58亿元[1] - 2023年该原材料账面价值1.60亿元，跌价准备0.56亿元[9] - 2024年度审计合并报表整体重要性水平889.00万元[4] 合规问题 - 2024年因涉嫌信披违规被立案，未出结论[3] - 2023年财报审计带强调事项段保留意见[9] - 上期审计保留意见部分未消除[10][11]

业绩相关 - 2024年末某种苗药产品主要原材料账面余额2.15亿元，账面价值1.57亿元[1] 问题事项 - 公司自查2023年度及以前销售费用并更正差错，事务所无法确认准确性[2] - 公司与和仁堂药业少数股东就持股及资金占用有争议[4] - 公司被中国证监会立案调查，未收到结论性意见[4] 未来策略 - 加强内控体系建设和监督，健全内控制度[6] - 加强审计监督，关注销售费用，规范存货管理[7] - 及时准确披露信息，加大人员培训杜绝违规[7][8]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为382,538.46万元，上年度为426,297.14万元[13] - 2024年度公司营业收入扣除项目合计金额为1,442.42万元，上年度为730.99万元[13] - 2024年度公司营业收入扣除后金额为381,096.04万元，上年度为425,566.15万元[15] - 2024年度公司营业收入扣除项目比重为0.38%，上年度为0.17%[13] - 2024年度公司其他业务收入为1,442.42万元，上年度为730.99万元[13]

业绩总结 - 2024年净利润为 - 150191501.37元，上年同期为 - 552036960.69元[24] - 本期营业收入为38.25亿元，上年同期为42.63亿元[22] - 本期营业总成本为38.19亿元，上年同期为46.44亿元[22] - 本期营业利润为435.04万元，上年同期亏损4.84亿元[22] - 本期净利润为3676.58万元，上年同期亏损4.12亿元[22] 财务数据 - 2024年末应收账款为1,595,703,216.08元，上年年末为1,730,811,639.87元，同比下降约7.7%[18] - 2024年末存货为1,111,261,175.58元，上年年末为1,163,683,187.16元，同比下降约4.5%[18] - 2024年末短期借款为1,432,241,882.40元，上年年末为1,436,017,612.52元，同比下降约0.3%[18] - 2024年末应付账款为732,853,119.83元，上年年末为904,770,290.56元，同比下降约19%[18] - 2024年末流动资产合计为3,643,636,271.90元，上年年末为4,014,048,564.01元，同比下降约9.2%[18] 审计相关 - 审计对公司财务报表发表保留意见[2] - 审计将应收账款减值确定为关键审计事项[8] - 审计将存货可变现净值确定为关键审计事项[10] 其他事项 - 公司与控股子公司和仁堂药业少数股东就持股比例存在争议，相关人员存在资金占用情形[5] - 公司被中国证监会立案调查，截至审计报告日未收到结论性意见或决定[5] - 公司对2023年度及以前年度销售费用自查并更正前期差错，但审计无法确认准确性[4]

审计情况 - 天健对公司2024年内控有效性审计，出具带强调事项段无保留意见报告[1] 违规事项 - 2024年11月公司因涉嫌信披违规被立案，未出结论[1] - 公司对2023年度及以前销售费用自查并追溯重述更正[2] 整改措施 - 加强内控建设监督，完善销售费用制度[5] - 加大人员培训，强化与监管沟通，杜绝违规[6] - 落实整改，提升规范运作水平[7]

财务调整 - 公司存在以前年度未及时入账销售费用2.88亿元，本年度追溯重述调整[13] 2022年12月31日合并报表 - 递延所得税资产调整后为1.26亿元，资产总计69.38亿元[14] - 其他应付款调整后为5.36亿元，负债合计31.86亿元[14] - 未分配利润调整后为19.29亿元，归属母公司所有者权益37.49亿元[14] 2023年12月31日合并报表 - 递延所得税资产调整后为2.35亿元，资产总计73.92亿元[16] - 其他应付款调整后为11.49亿元，负债合计41.10亿元[16] - 未分配利润调整后为15.13亿元，归属母公司所有者权益32.67亿元[16] 2022年12月31日母公司报表 - 递延所得税资产调整后为9716.92万元，资产总计62.53亿元[16] - 其他应付款调整后为5.49亿元，负债合计28.16亿元[16] 2023年12月31日母公司报表 - 未分配利润调整后为10.44亿元，所有者权益合计28.18亿元[17]

募集资金相关 - 公司2010年公开发行3700万股A股，发行价每股40元，募集资金14.8亿元，扣除费用后净额为13.81亿元[11] - 公司募集资金总额为138,790.46万元[43] - 公司累计变更用途的募集资金总额为108,126.02万元，占比77.91%[43] - 公司已累计投入募集资金总额为150,794.14万元[43] 项目投资相关 - 天台山药业GMP生产线建设项目承诺投资22,000.00万元，调整后为38,037.57万元，累计投入38,014.07万元，投资进度99.94%[43] - GAP种植基地建设项目承诺投资4,859.78万元，调整后为2,000.00万元，累计投入1,944.45万元，投资进度97.22%，2024年无收益[43][46][47] - 技术中心建设项目承诺投资4,984.63万元，调整后为1,711.41万元，累计投入1,711.41万元，投资进度100.00%[43] - 13号楼建设工程项目预计总投资11114.71万元，截至2024年12月31日累计已使用10007.31万元，未支付103.91万元[21][22] - 软胶囊50亿粒生产线扩建项目预计总投资13190.69万元，截至2024年12月31日累计已使用6612.97万元，未支付42.08万元，2024年实现税后收益27,494.67万元[23][47] - 颗粒制剂车间改造项目预计总投资13209.55万元，截至2023年12月31日累计已使用8906.69万元，未支付185.86万元[24] - 中药饮片生产线及仓库建设工程原计划投资39503.87万元，调整后为13082.89万元，截至2024年12月31日累计已使用12966.13万元，未支付116.76万元[25] - 40T燃气锅炉站项目预计总投资1170.00万元，截至2024年12月31日累计已使用1186.10万元[27] 超募资金使用 - 2017年公司拟用超募资金4183.72万元建设提取一车间改扩建项目，于2017年9月完工[20] - 2019年1月29日公司实际使用超募资金7819.00万元永久补充流动资金[28] - 2020年11月17 - 23日公司实际使用超募资金19091.46万元永久补充流动资金[29] - 2020年将提取一车间改扩建项目募集资金净额1783.16万元永久补充流动资金[20] 收购项目效益 - 收购贵州世禧制药有限公司股权及增资项目2016年1 - 6月净利润为1308.82万元[33] - 收购和仁堂2024年度实现归母净利润 - 399.83万元[47] - 收购正鑫药业2024年度实现归母净利润5,568.12万元[47] 项目状态及调整 - 北京营销中心项目实施方式及实施地点变更，部分人员调至贵阳销售总部，北京办公用房出租[54] - 技术中心建设项目投资总额由4984.63万元变更为8495.75万元[53] - 虎耳草GAP种植基地项目投资总额由6064.26万元调整为3000.00万元[53] - 中药饮片生产线及仓库建设项目投资总额由39503.87万元调整为13082.90万元[54]

资金占用与往来 - 其他关联方邦宗华等少数股东占用资金，期初398.88万元，期末399.67万元[10] - 实际控制人控制企业硕兰泰置业有限公司往来资金，期初0.75万元，期末0.97万元[10] 子公司非经营往来 - 百灵和仁堂药业应收股利600.00万元[10] - 百灵生物科技肥业期初1489.09万元，期末1406.89万元[10] - 百灵纯净水期初69.20万元，期末78.26万元[10] - 云南红灵生物期初4637.55万元，期末545.46万元[10] - 中医糖尿病医院(长沙)期初6326.06万元，期末875.72万元[10] 联营企业经营性往来 - 中石油昆仑百灵燃气利息32.85万元，期末32.54万元[10] - 有植物药业往来1393.35万元，已偿还[10]

会议情况 - 2024年召开董事会7次、股东大会3次[4] - 2024年审计、薪酬与考核、战略委员会分别开会5、2、2次[6][7][9] 监管与报告 - 2024年5月6日起股票简称变更为“ST百灵”[15] - 2024年按时编制披露多份报告[17] 人员与制度 - 2024年调整审计委员会委员[20] - 2024年审议通过薪酬管理制度[23] 审计机构 - 2024年续聘天健会计师事务所[18] 股份回购 - 2024年2月同意用1 - 2亿自有资金回购股份[21] - 截至2024年8月1日回购20491812股，占比1.47%，金额1.195875992亿[22]