近日，中国证券监督管理委员会贵州监管局(以下简称贵州证监局)对贵州百灵企业集团制药股份有限公 司(以下简称贵州百灵)涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载作出行政处罚及市场禁入事先告知。 财务造假是严重破坏市场"三公"原则，侵害投资者合法权益的毒瘤。贵州证监局将坚决贯彻证监会党委 的各项决策部署，着力提升监管执法的有效性和震慑力，坚持对财务造假"零容忍"打击的鲜明立场，聚 焦打大、打恶、打重点，紧盯实控人、控股股东、董事、高管等"关键少数"和中介机构"看门人"，严格 执法、秉公执法，坚决做到监管"长牙带刺"、有棱有角，以有力监管执法护航贵州资本市场行稳致远。 来源｜证监会网站 经查，贵州百灵未以权责发生制为基础，按照收入成本费用配比原则确认当期销售费用，导致2019年至 2021年期间少计销售费用，累计虚增利润65472.60万元，2023年多计销售费用，虚减利润45941.10万 元。对贵州百灵多年财务造假，严重违反证券法律法规行为，贵州证监局依法拟对贵州百灵责令改正， 给予警告，处以1000万元罚款;拟对姜伟等10名责任人给予警告，处以罚款合计1560万元，同时拟对姜 伟采取10年证券市场禁入措施。 ...

监管处罚详情 - 证监会于12月19日对青岛大摩证券投资有限公司处以300万元罚款，并处撤销证券投资咨询业务许可[1] - 4名相关责任人被给予警告，并分别处以60万元、50万元、40万元、30万元的罚款[1][9] 主要违法事实 - 未按规定保存且毁损有关文件和资料，故意删除数据库中相关服务记录的部分数据[4][6] - 向证券监管部门报送的文件存在重大遗漏，未包含其济南分公司和即墨分公司的财务数据[6] - 累计漏报营业收入4.85亿元，违法行为持续时间长、涉案金额大[6][7] 公司背景与历史问题 - 公司创立于1997年，注册资本5200万元，具有证券投资咨询资格[9] - 2024年8月，青岛证监局曾对公司采取责令暂停新增客户6个月的监管措施[10] - 2024年12月，山东证监局对济南分公司采取责令改正措施，指出其在员工和信息技术系统管理方面内控不健全[10] - 2025年度辖区省级投资者教育基地考核结果为“不合格”[10] 行业监管趋势 - 撤销业务许可属于“顶格式处罚”，远比罚款更为严重[10] - 近期监管频繁“亮剑”，上月对北京中方信富投资管理咨询有限公司也处以300万元罚款并撤销业务许可[11] - 对证券投资咨询机构的监管态势持续从严[11]

12月19日晚间，据贵州证监局网站消息，近日，贵州证监局对贵州百灵企业集团制药股份有限公司(以 下简称"贵州百灵")涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载作出行政处罚及市场禁入事先告知。 贵州百灵股票自2025年12月22日开市起停牌一天，并于2025年12月23日开市复牌。自2025年12月23日开 市起，贵州百灵股票简称由"贵州百灵"变更为"ST百灵"，股票代码不变，仍为"002424"，股票交易日涨 跌幅限制由10%变为5%。 截至12月19日，贵州百灵股价报5.63元，总市值79亿元，今年以来累计上涨超46%。 （文章来源：21世纪经济报道） 经查，贵州百灵未以权责发生制为基础，按照收入成本费用配比原则确认当期销售费用，导致2019年至 2021年期间少计销售费用，累计虚增利润65472.60万元，2023年多计销售费用，虚减利润45941.10万 元。 对贵州百灵多年财务造假，严重违反证券法律法规行为，贵州证监局依法拟对贵州百灵责令改正，给予 警告，处以1000万元罚款；拟对姜伟等10名责任人给予警告，处以罚款合计1560万元，同时拟对姜伟采 取10年证券市场禁入措施。 同日，苗药龙头股贵州百灵发布公告， ...

行政处罚与财务造假 - 贵州证监局对公司涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载作出行政处罚及市场禁入事先告知 [1] - 公司未以权责发生制为基础确认销售费用 导致2019年至2021年期间累计虚增利润65472.60万元 2023年多计销售费用 虚减利润45941.10万元 [1] - 证监局拟对公司责令改正并给予警告 处以1000万元罚款 拟对姜伟等10名责任人给予警告并处以罚款合计1560万元 同时拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施 [1] 监管措施与股票交易变更 - 因公司2019年至2021年及2023年年报存在虚假记载 深圳证券交易所将对公司股票实施其他风险警示 [1] - 公司股票自2025年12月22日开市起停牌一天 并于2025年12月23日开市复牌 [2] - 自2025年12月23日开市起 公司股票简称由“贵州百灵”变更为“ST百灵” 股票交易日涨跌幅限制由10%变为5% [2] 公司股价与市场表现 - 截至12月19日 公司股价报5.63元 总市值79亿元 今年以来累计上涨超46% [3] - 12月19日收盘数据显示 公司股价为5.63元 成交额1.23亿元 总股本13.98亿股 市盈率3544 市净率2.41 换手率1.80% [4]

事件概述 - 一日内有三家A股上市公司因财务造假收到监管机构的《行政处罚事先告知书》或《行政处罚决定书》[1] 贵州百灵财务造假详情 - 公司2019年、2020年、2021年及2023年年报存在虚假记载[2] - 因财务造假，公司股票将被实施其他风险警示，简称变更为“ST百灵”，涨跌幅限制5%[2] - 2019年至2021年期间累计虚增利润65472.60万元，2023年虚减利润45941.10万元[2] - 贵州证监局拟对公司处以1000万元罚款，对姜伟等10名责任人处以罚款合计1560万元，并拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施[2] - 截至公告日收盘，公司股价报收5.63元/股，总市值为78.68亿元[3] 福能东方财务造假详情 - 公司2020年、2021年年报存在虚假记载[5] - 因子公司深圳大宇精雕科技有限公司通过虚构采购业务、支付预付款并将资金转回的方式，导致2020年虚增利润35,798,468.98元，占当期披露利润总额的120.18%[6] - 2021年因对上述虚增预付款确认减值损失，导致虚减利润22,650,928.29元，占当期披露利润总额的6.64%[6] - 公司股票将被实施其他风险警示，简称变更为“ST福能”[7] - 截至公告日收盘，公司股价报收5.41元/股，总市值为39.75亿元[8] ST远智（远大智能）财务造假详情 - 公司2019年至2022年半年报存在虚假记载，已收到《行政处罚决定书》[10] - 主要造假行为包括：利用伪造的《验收证明》提前确认电梯销售收入[10] - 2019年虚增营业收入123,238,110.45元（占当期15.22%），虚增利润总额32,582,136.17元（占当期绝对值31.48%）[11] - 2020年虚增营业收入66,225,698.72元（占当期7.24%），虚增利润总额21,754,350.19元（占当期绝对值300.55%）[11] - 2021年虚增营业收入138,249,536.33元（占当期14.26%），虚增利润总额30,445,464.70元（占当期绝对值224.23%）[11] - 2022年半年度虚减营业收入16,112,594.71元（占当期4.85%），虚减利润总额23,450,082.36元（占当期绝对值42.96%）[11] - 另一造假行为为：利用未实际履行的租赁协议确认租赁业务收入，导致2021年虚增营业收入9,148,464.00元（占当期0.94%），虚增利润总额8,481,671.34元（占当期绝对值62.47%）[12] - 两项违法行为合计导致2019年、2020年、2021年分别虚增营业收入123,238,110.45元、66,225,698.72元、147,398,000.33元，分别占当期15.22%、7.24%、15.21%；分别虚增利润总额32,582,136.17元、21,754,350.19元、38,927,136.04元，分别占当期绝对值31.48%、300.55%、286.69%[13] - 公司已于2023年4月29日发布公告对前期会计差错进行更正[14] - 辽宁证监局决定对公司处以600万元罚款，并对多名高管处以100万元至300万元不等的罚款[14] - 截至公告日收盘，公司股价报收3.27元/股，总市值为34.12亿元[15]

公司财务造假与处罚 - 公司披露的2019年、2020年、2021年、2023年年报存在虚假记载 [1] - 公司在2019年至2021年期间累计虚增利润65472.60万元 在2023年虚减利润45941.10万元 [1] - 贵州证监局拟对公司责令改正 给予警告并处以1000万元罚款 拟对姜伟等10名责任人给予警告并处以罚款合计1560万元 同时拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施 [1] 公司股票状态与业务信息 - 公司股票自12月22日开市起停牌一天 并于12月23日开市起复牌且被实施其他风险警示 股票简称由“贵州百灵”变更为“ST百灵” [1] - 公司是集苗药研发、生产、销售于一体的医药上市公司 主要盈利产品包括独家苗药产品银丹心脑通软胶囊、咳速停糖浆及胶囊、一枝黄花喷雾剂和非苗药产品金感胶囊、维C银翘片、小儿柴桂退热颗粒等 [2] 监管立场与原则 - 财务造假是严重破坏市场“三公”原则 侵害投资者合法权益的毒瘤 监管机构坚持对财务造假“零容忍”打击的鲜明立场 [2] - 监管将聚焦打大、打恶、打重点 紧盯实控人、控股股东、董事、高管等“关键少数”和中介机构“看门人” 坚决做到监管“长牙带刺”、有棱有角 [2]

12月19日晚，贵州百灵（002424）发布公告称，公司及相关当事人于当日收到贵州证监局出具的《行政 处罚事先告知书》。经查明，2019年至2021年，贵州百灵少计销售费用，累计虚增利润65472.60万元； 2023年，公司多计销售费用，虚减利润45941.10万元。 基于此，监管部门拟对贵州百灵及10名在职"董高"人员给予警告，并合计罚款2560万元。 其中，贵州百灵与公司董事长姜伟均为顶格处罚，前者拟罚款1000万元，后者拟罚款500万元。而且， 拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施。 一份高质量的财务报告，既是投资者挖掘上市公司价值的重要指南，也是构筑资本市场的信任基石。业 内人士表示，贵州百灵一案再次表明，无论是"硬造假"，还是"软造假"，监管的态度一以贯之：打假保 真，给投资者一个真实的上市公司；造假必重罚，严重造假要退市。 贵州百灵同时发布公告称，公司股票自12月22日开市起停牌一天，并于12月23日开市起复牌。公司股票 在12月23日开市起被实施其他风险警示，公司股票简称由"贵州百灵"变更为"ST百灵"，股票交易日涨跌 幅限制5%。 违反会计准则 导致公司多年财务数据失真 监管认为，在2019年 ...

12月19日晚，贵州百灵发布公告称，公司及相关当事人于当日收到贵州证监局出具的《行政处罚事先告 知书》。经查明，2019年至2021年，贵州百灵少计销售费用，累计虚增利润65472.60万元；2023年，公 司多计销售费用，虚减利润45941.10万元。 基于此，监管部门拟对贵州百灵及10名在职"董高"人员给予警告，并合计罚款2560万元。 其中，贵州百灵与公司董事长姜伟均为顶格处罚，前者拟罚款1000万元，后者拟罚款500万元。而且， 拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施。 根据《行政处罚事先告知书》，贵州百灵销售费用核算问题造成的利润影响如下： 2019年少计销售费用35012.49万元，多计利润35012.49 万元，占当期报告记载利润总额(绝对值)的 95.73%； 2020年少计销售费用24080.95万元，多计利润24080.95 万元，占当期报告记载利润总额(绝对值)的 115.35%； 2021年少计销售费用6379.16万元，多计利润6379.16万元，占当期报告记载利润总额(绝对值)的 45.04%； 一份高质量的财务报告，既是投资者挖掘上市公司价值的重要指南，也是构筑资本市场的信任基石。业 ...

案件核心事实与处罚 - 贵州百灵因财务造假收到贵州证监局《行政处罚事先告知书》[2] - 公司2019年、2020年、2021年及2023年年度报告存在虚假记载[2] - 公司股票自12月23日起被实施其他风险警示，简称变更为“ST百灵”[2] 财务造假具体细节 - 2019年至2021年期间，公司通过少计销售费用累计虚增利润65,472.60万元[2] - 2023年，公司通过多计销售费用虚减利润45,941.10万元[2] - 造假行为系未以权责发生制为基础，未按收入成本费用配比原则确认当期销售费用所致[2] 监管处罚措施 - 贵州证监局拟对贵州百灵责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款[2] - 拟对姜伟等10名责任人给予警告，并处以罚款合计1,560万元[2] - 拟对实际控制人姜伟采取10年证券市场禁入措施[2] 监管立场与公司背景 - 贵州证监局强调对财务造假“零容忍”，将提升监管执法有效性和震慑力，聚焦打击关键少数和中介机构[3] - 贵州百灵是一家集苗药研发、生产、销售于一体的医药上市公司[3] - 公司主要盈利产品包括银丹心脑通软胶囊、咳速停糖浆及胶囊、一枝黄花喷雾剂、金感胶囊、维C银翘片、小儿柴桂退热颗粒等[3]

贵州证监局网站12月19日消息，近日，中国证券监督管理委员会贵州监管局对贵州百灵企业集团制药股份有限公司（贵州百灵）涉嫌定期报告财务数据存在 虚假记载作出行政处罚及市场禁入事先告知。 经查，贵州百灵未以权责发生制为基础，按照收入成本费用配比原则确认当期销售费用，导致2019年至2021年期间少计销售费用，累计虚增利润6.55亿元， 2023年多计销售费用，虚减利润4.59亿元。对贵州百灵多年财务造假，严重违反证券法律法规行为，贵州证监局依法拟对贵州百灵责令改正，给予警告，处 以1000万元罚款；拟对姜伟等10名责任人给予警告，处以罚款合计1560万元，同时拟对姜伟采取10年证券市场禁入措施。 财务造假是严重破坏市场"三公"原则,侵害投资者合法权益的毒瘤。贵州证监局将坚决贯彻证监会党委的各项决策部署,着力提升监管执法的有效性和震慑力, 坚持对财务造假"零容忍"打击的鲜明立场,聚焦打大、打恶、打重点,紧盯实控人、控股股东、董事、高管等"关键少数"和中介机构"看门人",严格执法、秉公 执法,坚决做到监管"长牙带刺"、有棱有角,以有力监管执法护航贵州资本市场行稳致远。 公司还公告称，公司及相关当事人分别收到贵州证监局 ...