文章核心观点 - 招商积余2024年年报显示营收和净利润同比增长且拟派发现金红利 [1] 公司业绩 - 2024年营业收入171.7亿元同比增9.89% [1] - 2024年净利润8.41亿元同比增14.24% [1] - 2024年基本每股收益0.7927元 [1] 分红方案 - 拟向全体股东每10股派发现金红利2.40元（含税） [1]

内部控制审计报告 毕马威华振审字第 2501087 号 关于招商局积余产业运营服务股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年 12 月 31 日 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 内部控制审计报告（续） 招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了招商局积余产业运营服务股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 ...

关于招商局积余产业运营服务股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 2024 年 12 月 31 日 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了招商局积余产业运营服务股份有限公 司（以下简称"招商积余"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附 ...

财务数据 - 2024年12月31日投资性房地产账面价值为54.78亿元，占合并总资产28.73%[10] - 本年年末流动资产合计92.1031177952亿元，同比增长5.7%[23] - 本年年末非流动资产合计98.5641645396亿元，同比下降0.34%[23] - 本年年末资产总计190.6672823348亿元，同比增长2.49%[23] - 本年年末流动负债合计69.4732442246亿元，同比下降7.08%[25] - 本年年末非流动负债合计15.4908174785亿元，同比增长27.26%[25] - 本年年末负债合计84.9640617031亿元，同比下降2.27%[25] - 本年年末归属于母公司股东权益合计104.1896885712亿元，同比增长6.76%[27] - 本年年末少数股东权益为1.5135320605亿元，同比增长0.22%[27] - 本年年末股东权益合计105.7032206317亿元，同比增长6.66%[27] - 2024年末股东权益合计92.52亿元，较上一年略有增长[37] - 2024年营业收入171.72亿元，较上一年增长约10%[40] - 2024年营业利润11.36亿元，较上一年增长约24%[40] - 2024年净利润8.69亿元，较上一年增长约18%[40] - 2024年归属于母公司股东的净利润8.40亿元，较上一年增长约14%[40] - 2024年其他综合收益的税后净额67.82万元，较上一年增长约550%[42] - 2024年综合收益总额8.70亿元，较上一年增长约18%[42] - 2024年基本每股收益0.7927元/股，较上一年增长约14%[42] - 2024年母公司营业收入2.93亿元，较上一年增长约38%[44] - 2024年母公司净利润2.08亿元，较上一年增长约22%[44] 审计相关 - 审计报告涵盖招商积余2024年12月31日合并及母公司资产负债表等财务报表[3] - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[4] - 投资性房地产公允价值评估需管理层重大判断，被识别为关键审计事项[10] 企业历史变动 - 2019年中航国际控股向招商局蛇口工业区转让公司149,087,820股股份，占股本总额22.35%[73] - 2019年11月19日公司发行393,384,644股股份购买招商物业100%股权，股份总额变为1,060,346,060股[74] - 招商局蛇口工业区控股股份有限公司成为控股股东，持股占公司股份总额51.16%[74] - 2019年12月4日公司名称由“中航善达股份有限公司”变更为“招商局积余产业运营服务股份有限公司”[74] - 2019年12月16日公司证券简称由“中航善达”变更为“招商积余”，证券代码由“000043”变更为“001914”[74] 会计政策 - 公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量[10] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[93] - 公司对合营企业投资采用权益法核算[100] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率折算[103] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债[108] - 金融资产后续计量分为摊余成本、公允价值变动计入其他综合收益、公允价值变动计入当期损益三类[110] - 公司对部分金融资产等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[120] - 金融负债初始划分为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债[138] - 公司发行权益工具按实际发行价计入所有者权益，相关交易费用从资本公积中扣减[146] - 公司存货按房地产开发产品、非房地产存货分类[158] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[162] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本[170] - 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，购买日按合并成本作为初始投资成本[172] - 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资[174] - 集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算[176] - 公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值变动计入当期损益[183] - 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素初始计量[185] - 借款费用在资产支出、借款费用发生且购建或生产活动开始时资本化[188] - 无形资产按成本初始计量[191] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[192] - 每资产负债表日检查长期资产减值迹象[194] - 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销[197]

财务审计 - 毕马威华振于2025年3月13日对招商积余2024年度财报签发标准无保留意见审计报告[2] 存款业务 - 2024年每日最高存款限额100,000.00万元，利率0.55%-1.495%，期初508.04万元，存入90,476.73万元，取出88,428.93万元，期末2,555.84万元[11] 贷款业务 - 2024年贷款额度100,000.00万元，利率2.10%-3.00%，期初22,820.90万元，贷款8,608.03万元，还款31,428.93万元[12] 授信业务 - 2024年授信业务总额为200,000.00万元[13] 信息审批 - 汇总表信息于2025年3月13日获董事会批准[14]

人员变动 - 独立董事陈英革于2025年3月10日正式离任[2] - 2024年8月增补陈智恒和赵方为公司董事[21] - 2024年12月增补李朝晖为公司董事[21] 会议情况 - 报告期内董事会应出席14次，现场出席3次，通讯出席11次，股东大会出席3次[5] - 提名和薪酬委员会应出席3次，实际出席3次，审核委员会应出席7次，实际出席7次[6] - 独立董事专门会议应出席5次，实际出席5次[7] 议案审议 - 2024年1月审议通过与招商局、中航国际2024年度日常关联交易预计议案[14] - 2024年3月、8月审议通过招商局集团财务有限公司风险持续评估报告[16] - 2024年11月审议通过公司拟延期履行部分承诺事项的议案[17] - 2024年3月审议通过2023年度内部控制评价报告[18] - 2024年6月审议通过聘任2024年度会计师事务所的议案[20] - 2024年3月审议通过公司高级管理人员2023年度薪酬的议案[22] - 2024年12月审议通过经理层成员2023年经营业绩考核结果的议案[22] 其他 - 2024年公司按时编制并披露2023年年度报告等定期报告[18] - 2024年在公司现场工作时间为17.5天[12]

董事会会议 - 2024年1月25日第十届董事会第十六次会议审议通过年度日常关联交易预计议案[14] - 2024年3月14日第十届董事会第十七次会议审议通过风险持续评估报告及年度存贷款业务议案[14] - 2024年8月28日第十届董事会第二十三次会议审议通过《关于招商局集团财务有限公司的风险持续评估报告》[16] - 2024年11月8日第十届董事会第二十七次会议审议通过《关于公司拟延期履行部分承诺事项的议案》[17] - 2024年12月13日第十届董事会第二十八次会议审议通过《关于经理层成员2023年经营业绩考核结果的议案》[22] 信息披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等四份报告[18] 审计与聘任 - 2024年6月4日第十届董事会第二十次会议等通过聘任毕马威华振为2024年度会计师事务所[19] 董事增补 - 2024年8月4日第十届董事会第二十二次会议等同意增补陈智恒、赵方为董事[21] - 2024年12月13日第十届董事会第二十八次会议等同意增补李朝晖为董事[21] 独立董事履职 - 报告期内独立董事应出席董事会14次，现场出席3次，通讯出席11次，出席股东大会2次[5] - 2024年度独立董事在公司现场工作时间为15天[12]

会议出席情况 - 2024年董事会应出席14次，现场2次，通讯12次，无委托和缺席，股东大会出席3次[5] - 2024年提名和薪酬委员会应出席3次，实际出席3次，审核委员会应出席7次，实际出席7次[7] - 2024年独立董事专门会议应出席5次，实际出席5次[8] 会议审议事项 - 2024年1月25日审议通过2024年度日常关联交易预计议案[15] - 2024年3月14日审议通过风险评估、存贷款业务等多项议案[17][19][23] - 2024年6月4日和6月25日审议通过聘任2024年度会计师事务所议案[21] - 2024年8月4日和8月20日同意增补陈智恒、赵方为公司董事[22] - 2024年8月28日审议通过风险持续评估报告[17] - 2024年11月8日审议通过拟延期履行部分承诺事项议案[18] - 2024年12月13日审议通过经营业绩考核结果议案，同意增补李朝晖为董事[22][23] - 2024年12月30日同意增补李朝晖为公司董事[22] 其他事项 - 2024年10月开展湖北公司现场调研及其他项目调研[13] - 2024年度公司现场工作时间为15天[13] - 2024年按时编制并披露多份报告[19] - 2025年独立董事将继续履职提建设性意见[24]

独立董事履职情况 - 2024年独立董事许遵武应出席董事会14次，现场出席4次，通讯出席10次，无委托和缺席，列席股东大会3次[5] - 许遵武应出席战略与可持续发展委员会会议1次，实际出席1次[6] - 许遵武应出席独立董事专门会议5次，实际出席5次[7] - 2024年许遵武开展湖北公司现场调研，日常调研五个物管项目，现场工作时间15.5天[12] 董事会会议审议事项 - 2024年1月25日审议通过2024年度日常关联交易预计议案[14] - 2024年3月14日审议通过招商局集团财务有限公司风险持续评估报告和存贷款业务议案[14] - 2024年8月28日审议通过招商局集团财务有限公司风险持续评估报告[15] - 2024年11月8日审议通过拟延期履行部分承诺事项议案[16] - 2024年3月14日审议通过2023年度内部控制评价报告[17] - 2024年3月14日审议通过公司高级管理人员2023年度薪酬议案[21] - 2024年12月13日审议通过经理层成员2023年经营业绩考核结果议案[21] 其他事项 - 2024年按时编制并披露多份报告[17] - 2024年聘任毕马威华振为年度会计师事务所[18] - 2024年增补陈智恒、赵方、李朝晖为董事[20] 未来展望 - 2025年独立董事将继续为公司提建设性意见促进发展[22]

审计机构续聘 - 2025年3月13日董事会通过续聘毕马威华振为2025年度会计师事务所[2][8] - 3月12日董事会审核委员会审议通过续聘议案[7] - 拟续聘事项尚需股东大会审议通过生效[2][8] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人[3] - 2023年业务收入超41亿，审计超39亿，证券服务超19亿[4] - 2023年上市公司年报审计客户98家，收费约5.38亿[4] 审计费用 - 2024年度审计费用333万，财报审计278万，内控审计55万[6] 法律案件 - 2023年审结债券民事诉讼，毕马威华振承担约270万赔偿[4]