公司治理 - 2023年召开10次董事会会议，现场1次，通讯表决9次[5] - 独立董事2023年应参加董事会10次，均亲自出席[6] - 2023年度独立董事发表22次独立意见[9] 业务决策 - 2023年审议通过污水处理劳务服务事项[12] - 2023年审议通过续聘年度审计机构议案[14] 财务相关 - 2023年未进行利润分配，2022年度不分配预案合规[13] - 2023年募集资金使用情况为无[16] 信息披露 - 2023年编制披露4份定期报告和75项临时公告[17] 担保情况 - 2023年公司及子公司对外担保有两类[15][16]

| 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、资质附件……………………………………………………第 | 3—7 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2024〕8-158号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了财信地产发展集团股份有限公司（以下简称财信发展公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是财信 发展公司董事会的责任。 目 录 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明 串越童 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供财信发展公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为财信发展公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 招生编码 · 浙24 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第３页 三、资质附件 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024 〕8-159号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了财信地产发展集团股份有限公司(以下简称财信发展 公司 )2023 年度财务报表,包括 2023 年 12 月 31 目的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审 计了后附的财信发展公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表》( ...

| | | | 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见…………………………………第 1—2 页 | | --- | | 二、2023 年度营业收入扣除情况表 | | 三、资质附件 | 串圆童 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:浙24P 为了更好地理解财信发展公司 2023 年度营业收入扣除情况,扣除情况表应 当与己审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2024 〕8-160号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了财信地产发展集团股份有限公司(以下简称财信发展 公司 )2023 年度财务报表,包括 2023年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们核 查了后附的财信发展公司管理层编制的《2023 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供财信发展公司 ...

人员数据 - 上年末合伙人225人，注册会计师2064人，签过证券审计报告注会780人[1] 业绩数据 - 2022年业务收入38.63亿，审计收入35.41亿，证券收入21.15亿[1] - 2022年A、B股审计收费6.32亿[2] - 2022年上市公司审计客户612家，同行业8家[1][2] 风险保障 - 上年末累计计提职业风险基金超1亿，职业保险赔偿限额超1亿[2] 合规情况 - 近三年事务所受行政处罚1次、监管措施13次、自律措施1次[4] - 近三年从业人员受处罚涉及39人[4] 续聘情况 - 2023年11月董事会、股东大会同意续聘为年度审计机构[5] 审计意见 - 事务所认为公司财报按准则编制，出标准无保留意见报告[6]

业绩数据 - 2024年度预计与关联方日常交易额不超316.01万元，2023年为235.22万元[2] - 2023年接受重庆恒宏置业租赁服务实际166.08万元，占比35.29%，预计169.39万元[4] - 2023年接受重庆财信环境处置服务实际69.14万元，占比24.52%，预计161.91万元，差异 -29%[4] 关联方情况 - 截至2023年底，重庆恒宏置业总资产0.23亿，净资产0.15亿，负债率35.99%，营收0.03亿，净利润0亿[6][7] - 截至2023年底，重庆财信环境总资产20.31亿，净资产10.21亿，负债率49.72%，营收0.72亿，净利润 -1.09亿[8] 交易安排 - 2024年重庆恒宏置业房屋租赁合同价15.56万/月，年度结算，收票5个工作日内支付[10] - 2024年重庆财信环境服务合同协议定价，月结，收票30个工作日内支付[10] 审议决策 - 2024年4月21日董事会通过2024年度日常关联交易预计议案[2] - 独立董事同意该议案并提交董事会审议[13]

为了客观、真实、准确反映财信地产发展集团股份有限公司（以 下简称"公司"）截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》、《深圳证券交 易所上市公司规范运作指引》和公司会计政策，公司对截止 2023 年 12 月 31 日末合并报表范围内的各项资产进行全面清查，对各类资产 的可变现净值、可回收金额进行了充分评估和分析，对可能发生资产 减值损失的资产进行计提资产减值准备。经全面清查和减值测试，公司 2023年计提资产减值准备478,836,244.15 元，现就相关事宜公告如下： 一、本次计提资产减值准备的基本情况 公司对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产，经全面清查和 减值测试，2023 年计提资产减值准备 478,836,244.15 元，各项资产 减值准备明细如下： 单位：元 | 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期合并 增加 | 本期转回或转销 | 期末数 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 坏账准备 | 281,956,969.05 | 93,535,885.09 | | 216, ...

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-011 财信地产发展集团股份有限公司 第十一届监事会第六次会议决议的公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信地产发展集团股份有限公司第十一届监事会第六次会议通 知于 2024 年 4 月 11 日以书面和邮件的方式向全体监事发出。会议 于 2024 年 4 月 21 日以现场加通讯会议的方式在重庆市江北区红黄 路 1 号 1 幢 26 楼公司会议室召开。 本次会议由监事会主席鲜先念先生主持，公司实有监事 3 人， 实际出席会议 3 人。本次会议的召开符合法律、行政法规、部门规 章和《公司章程》等规定，会议形成的决议合法有效。会议审议通 过了如下议案： 1、审议通过了《公司 2023 年年度报告及摘要》 表决结果为：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。 监事会对公司 2023 年年度报告的审核意见是：经参会监事认 真审阅公司 2023 年度财务报告及公司 2023 年年度报告,认为公司董 事会负责编制和审核的 2023 年年度报告及其摘要所载资料真实、准 确、完整地反映了上市 ...

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-022 财信地产发展集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信地产发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）根据财 政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财 会〔2022〕31 号）（以下简称"准则解释第 16 号"）的要求变更 会计政策，本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现 金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下： 一、本次会计政策变更概述 （二）变更前采用的会计政策 本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释公告以及其他相关规定。 （三）变更后采用的会计政策 本次变更后，公司按照财政部印发的"准则解释第 16 号"的相 关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部 前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 二、本次会计政 ...

委托理财决策 - 公司拟用不超10亿闲置自有资金买理财产品，资金可滚动使用[2][8] - 2024年4月21日董事会通过委托理财议案，尚需股东大会审议[3][4] - 授权期限为2023年度股东大会通过日至2024年度股东大会召开日[9] 资金与实施 - 资金来源为闲置自有资金，不涉及募集或信贷资金[10] - 以公司或子公司名义理财，管理层实施具体事宜[11] 风险与控制 - 投资有市场波动、收益不可预期、操作风险[13][14] - 公司通过建立审批程序等措施控制风险[15] 理财影响 - 委托理财不影响日常资金周转，可提高资金收益[18]