回购信息 - 公司将回购注销2023年限制性股票激励计划8.10万股限制性股票[3] - 回购价格为40.46元/股加同期存款利息[4] - 回购涉及资金327.726万元，资金为自有资金[13] 时间节点 - 2023年2 - 6月完成激励计划相关审议、披露和授予登记[3][5][8][9] - 2024年4 - 6月审议调整价格、披露回购注销公告[9][11] - 2025年4月会议审议通过相关议案[11] 股份变动 - 有限售条件股份变动后为81,000股[15] - 无限售条件股份变动后为120,223,261股[15] - 股份总计变动后为120,304,261股[15] 各方意见 - 监事会认为回购注销符合规定，程序合法[17] - 律师认为调整价格等已获必要授权[19] - 独立财务顾问认为已履行必要审批程序[20]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为1,395,008,056.85元[6] - 2024年度营业总收入为139.5亿元，2023年度为150.03亿元[23] - 2024年度营业总成本为119.54亿元，2023年度为130.13亿元[23] - 2024年度净利润为18.37亿元，2023年度为17.2亿元[23] - 2024年度营业利润为22.17亿元，2023年度为20.6亿元[23] - 2024年度利润总额为22.13亿元，2023年度为20.66亿元[23] - 2024年度其他收益为1.54亿元，2023年度为1.57亿元[23] - 2024年度投资收益为6628.86万元，2023年度为6291.76万元[23] - 2024年度资产处置收益为7519.51万元，2023年度为1722.57万元[23] - 2024年度基本每股收益为1.54元/股，2023年度为1.43元/股[23] - 2024年度稀释每股收益为1.54元/股，2023年度为1.43元/股[23] - 2024年营业收入858,312,205.65元，较2023年的856,129,938.13元增长0.25%[25] - 2024年营业成本588,541,197.59元，较2023年的594,122,947.89元下降0.94%[25] - 2024年净利润109,772,940.67元，较2023年的95,198,661.20元增长15.31%[25] - 2024年经营活动现金流入1,325,335,876.6元，流出1,031,562,815.4元，现金流量净额293,773,061.2元[27] - 2024年投资活动现金流入373,323,486元，流出231,290,625元，现金流量净额357,967,139.3元[27] - 2024年筹资活动现金流入8,337,641.2元，流出48,499,440元，现金流量净额 - 80,161,798.8元[27] - 2024年利息费用38,955,822.24元，较2023年的32,055,705.31元增长21.53%[25] - 2024年利息收入12,005,376.32元，较2023年的8,867,129.92元增长35.39%[25] - 2024年投资收益9,282,546.34元，较2023年的6,644,836.50元增长39.70%[25] - 2024年其他综合收益的税后净额101,863.13元，较2023年的2,624,434.47元下降96.12%[25] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为832,943,557.10元，2023年为767,680,229.85元[29] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为189,746,556.67元，2023年为65,308,501.39元[29] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 160,661,312.86元，2023年为 - 188,642,086.49元[29] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 133,903,732.81元，2023年为474,842,374.09元[29] - 2024年期初现金及现金等价物余额为599,268,062.05元，期末为496,791,082.96元[29] - 2024年所有者权益本期增减变动金额为35,497,096.04元[32] - 2024年综合收益总额为188,380,646.17元[32] - 2024年所有者投入和减少资本为187,328,316.55元[32] - 2024年专项储备本期提取18,425,034.7元，本期使用 - 16,816,935.03元[32] - 2024年期末所有者权益合计为2,005,673,816.25元[32] - 2023年所有者权益合计为1586277077.43元[34] - 2024年期初所有者权益合计为1594902194.72元[35] - 2024年本期期末所有者权益合计为1639757075.17元[35] - 2024年本期增减变动金额为44854880.45元[35] - 2024年综合收益总额为109874803.80元[35] - 2024年所有者投入和减少资为 - 5175729.85元[35] - 2024年所有者投入的普通股为179091.00元[35] - 2024年其他权益工具持有者投入资为26371.79元[35] - 2024年股份支付计入所有者权益的金额为 - 304811.76元[35] - 2024年利润分配为 - 5076380.88元[35] - 2024年末公司股本总数为120,385,201股，注册资本为120,385,201元[37] - 2024年公司所有者权益本期增减变动金额为97,687,154元[36] - 2024年综合收益总额为97,823,095.67元[36] - 2024年所有者投入和减少资本金额为47,757,357.38元[36] - 2024年利润分配金额为 - 47,893,298.33元[36] 财务审计 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映了2024年12月31日合并及母公司财务状况以及2024年度经营成果和现金流量[3] - 审计将营业收入确认作为关键审计事项[6] - 审计将应收账款可收回性作为关键审计事项[8] 资产负债情况 - 2024年12月31日，公司应收账款账面余额为379,291,282.21元[8] - 2024年12月31日，公司坏账准备账面余额为28,290,969.64元[8] - 2024年12月31日，公司应收账款账面价值为351,000,312.57元[8] - 2024年12月31日交易性金融资产为120,056,259.79元，2023年12月31日为67,382,772元[21] - 2024年12月31日货币资金为520,521,052.04元，2023年12月31日为619,720,815.67元[21] - 2024年12月31日应收账款为210,700,852.03元，2023年12月31日为27,134,579元[21] - 2024年12月31日其他应收款为478,622,250元，2023年12月31日为83,384,222元[21] - 2024年12月31日存货为92,612,959.11元，2023年12月31日为69,910,483.48元[21] - 2024年12月31日流动负债合计为357,044,841.72元，2023年12月31日为83,882,566.08元[21] - 2024年12月31日长期借款为47,400,000元，2023年12月31日为52,000,000元[21] - 2024年12月31日应付债券为532,156,604.36元，2023年12月31日为600,245,997.22元[21] - 2024年12月31日非流动负债合计为593,087,336元，2023年12月31日为66,510,875.99元[21] - 2024年12月31日所有者权益为639,757,075元，2023年12月31日为1,594,902,194元[21] 重要标准 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项标准为500万[49] - 重要的应收款项核销标准为200万[49] - 重要的应收款项坏账准备收回或转回标准为200万[49] - 重要的在建工程标准为1000万[49] - 账龄超过一年或逾期的重要应付账款标准为300万[49] 会计政策 - 同一控制下控股合并，长期股权投资初始成本为合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财报中账面价值的份额[51] - 非同一控制下企业合并成本包括购买方支付的现金等在购买日的公允价值，直接相关费用计入当期损益[54] - 非同一控制下，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；小于则计入合并当期损益[55] - 公司判断控制被投资方的要素包括拥有权力、享有可变回报、能影响回报金额[56] - 持有被投资方半数以上表决权或通过协议能控制半数以上表决权，视为拥有权力[57] - 合并财报以公司和子公司财报为基础编制，统一子公司会计政策和期间[59] - 报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，编制合并资产负债表调整期初数，利润表和现金流量表纳入期初至期末数据[61] - 报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司，编制合并资产负债表不调整期初数，利润表和现金流量表纳入购买日至期末数据[61] - 报告期内处置子公司，该子公司期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量纳入合并报表[64] - 公司因处置部分股权投资丧失对子公司控制权，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[64] - 编制现金流量表时，库存现金及可随时用于支付的存款确认为现金，同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确认为现金等价物，受限银行存款不作为现金及现金等价物[68] - 外币业务发生时，外币金额按交易发生日即期汇率折算为人民币入账，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，汇兑损益计入当期损益或其他综合收益[69] - 外币财务报表折算时，资产负债表中资产和负债项目采用资产负债表日即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外采用发生时即期汇率折算；利润表中收入和费用项目采用交易发生日即期汇率折算；折算差额计入其他综合收益，处置境外经营时转入处置当期损益；现金流量表采用现金流量发生日即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额单独列示[72] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类，初始确认时以公允价值计量，交易费用处理不同[74] - 以摊余成本计量的金融资产业务模式为收取合同现金流量，采用实际利率法按摊余成本后续计量，摊销或减值利得或损失计入当期损益[75][76] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产业务模式为既收取合同现金流量又出售，按公允价值计量，减值损失等计入当期损益，非交易性权益工具投资指定后股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时累计利得或损失转入留存收益[76] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除前两类外的金融资产，初始确认时为消除或减少会计错配可指定，按公允价值后续计量，公允价值变动计入当期损益[77] - 公司金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，交易费用处理不同[78] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定的金融负债，交易性金融负债公允价值变动计入当期损益，指定的金融负债自身信用风险变动引起的公允价值变动处理有不同情况[79][80] - 其他金融负债除特定情况外分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本后续计量，终止确认或摊销利得或损失计入当期损益[81] - 存在活跃市场的金融工具以报价确定公允价值，不存在则采用估值技术[82] - 金融资产转移分整体和部分转移，满足终止确认条件时将相关金额差额计入当期损益，不满足则继续确认资产并将对价确认为金融负债[83][84] - 金融负债现时义务解除应终止确认，终止确认时将账面价值与支付对价差额计入当期损益[85] - 公司对部分金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[86] - 信用风险未显著增加处于第一阶段，按未来12个月内预期信用损失计量损失准备；显著增加但未发生信用减值处于第二阶段；已发生信用减值处于第三阶段，后两者按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[87] - 具有较低信用风险的金融工具按未来12个月内预期信用损失计量损失准备[88] - 第一、二阶段及较低信用风险金融资产按未扣除减值准备账面余额和实际利率计算利息收入，第三阶段按摊余成本和实际利率计算[88] - 金融资产出现发行方或债务人重大财务困难等情况为已发生信用减值[89][90] - 购买或源生的已发生信用减值金融资产，在资产负债表日将整个存续期内预期信用损失累计变动确认为损失准备[9

激励计划进程 - 2023 年 2 - 3 月激励计划相关议案审议通过并披露公告[17][18][20] - 2023 年 6 月完成第一类限制性股票首次授予登记[21] 回购与作废情况 - 2024 - 2025 年多次审议回购注销及作废议案[22][23] - 回购第一类限制性股票 8.10 万股，涉及资金 327.726 万元[25][27] - 作废第二类限制性股票 1.776 万股[28] 其他 - 调整后第一类限制性股票回购价格为 40.46 元/股[26] - 独立财务顾问认为事项符合规定[31]

募集资金 - 公司发行可转债募资总额6.46亿元，净额6.3817813208亿元[1] - 截至2024年12月31日，募集资金余额2.906613亿元[5] - 2023 - 2024年分别同意用不超4亿、3亿闲置募资现金管理[12] - 截至2024年12月31日，现金管理余额5000万，预计年化收益率1.1% - 2.13%[13] - 2023年5月同意用4亿募资向子公司江西华特提供无息借款[16] - 截至2024年12月31日，江西华特收到1.2625251432亿元，未使用余额18.691367万元[16] 募投项目 - 2024年调减“年产1764吨半导体材料建设项目”13850万元，用于“年产1936.2吨电子特气项目”[17][19] - “年产1764吨半导体材料建设项目”和“研发中心建设项目”预计可使用时间延至2025年12月[18] - “年产1936.2吨电子特气项目”预定可使用日期为2026年7月[31] - “年产1764吨半导体材料建设项目”投入进度40.58%[26] - “研发中心建设项目”投入进度27.79%[26] - “补充流动资金”投入进度102.39%[26] - “年产1936.2吨电子特气项目”投入进度4.74%[26] 合规情况 - 公司按规定使用募集资金并及时披露，无重大违规[20] - 华兴会计师事务所认为募集资金专项报告如实反映2024年度情况[21]

审计相关 - 华兴会计师事务所审计华特气体2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 华特气体于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 审计报告日期为2025年4月8日[8] 责任界定 - 建立健全和评价内部控制有效性是华特气体董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[4]

中信建投证券股份有限公司 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投"或"保荐机构"）作为广东 华特气体股份有限公司（以下简称"华特气体"或"公司"）向不特定对象发行可转 换公司债券持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上 海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》等有关规定，对公司使用部分闲置募集资金进行现 金管理事项进行了审慎调查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东华特气体股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]158 号）核准，公司向不 特定对象发行可转换公司债券 6,460,000 张，每张面值为人民币 100 元，募集资 金总额为人民币 646,000,000.00 元，扣除与本次发行有关的费用合计 7,821,867.92 元（不含税）后，实际募集资金净额为 638,178,132.08 元。上述募集资金到位情 况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 ...

激励计划流程 - 2023年2 - 3月多次会议审议激励计划议案[8][9][10][13] - 2023年3月公示激励对象，监事会无异议[11] - 2023年3月20日确定首次授予日并授予限制性股票[13][14] 价格调整 - 2023年7月17日激励计划授予价格调整为40.96元/股[15] - 调整后第一类限制性股票回购价格约40.46元/股[18] 业绩考核处理 - 2024年未达目标，8.10万股一类限制性股票回购注销[19] - 涉及资金3277260元（未含利息），用自有资金[22] - 24名激励对象1.776万股二类限制性股票作废[23]

公司治理 - 公司董事会由7名董事组成，独立董事3人占比超三分之一[2] - 2024年召开16次董事会会议和4次股东大会，独立董事均出席[7] - 2024年举行1次战略等多种专门会议，独立董事出席11次[8] - 独立董事2025年1月3日参加审计初期预审沟通会议[9] - 独立董事2024年现场工作时间超15天[12] 决策审议 - 2024年1月12日审议通过日常关联交易预计议案[13] - 2024年4月30日审计委员会审议通过拟聘任财务负责人议案[19] - 2024年4月19 - 24日审议通过董事会换届及提名议案[20] - 2024年4月30 - 5月8日审议通过拟聘任高级管理人员议案[21] - 2024年10月18 - 11月3日审议通过聘任会计师事务所议案[17] 信息披露 - 2024年4 - 10月披露2023年年度等多份报告[16] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职，提升公司治理水平[22][23] 其他情况 - 报告期内公司及相关方无变更或豁免承诺情形[14] - 报告期内公司不存在被收购情形[15] - 2024年度独立董事无相关提议及征集委托投票权情形[21]

公司治理 - 公司董事会由7名董事组成，独立董事3人占比超三分之一[2] - 2024年召开16次董事会会议和4次股东大会[7] 人员提名与任职 - 2024年4 - 5月提名并通过第四届董事会候选人和高级管理人员[16] - 认为提名程序合法有效，人员具备任职资格[17] 激励计划与薪酬 - 2024年3 - 7月审议通过限制性股票激励计划相关议案[18] - 2024年4月审议通过董事和高级管理人员薪酬议案[19] - 认为激励计划和薪酬方案符合规定[18][19] 独立董事履职 - 独立董事参加相关会议4次，现场工作超15天[8][11] - 2025年将继续履行职责维护权益[22] 其他事项 - 2024年1月审议通过日常关联交易预计议案[12] - 报告期内无变更或豁免承诺及被收购情形[14][15] - 2024年度独立董事无相关提议情形[21]

公司治理 - 公司董事会由7名董事组成，独立董事3人，占比超三分之一[2] - 2024年召开6次董事会会议和2次股东大会[7] - 2024年举行1次战略、3次审计、1次薪酬与考核、2次提名委员会会议[8] 决策事项 - 2024年1月12日审议通过《关于2024年度日常关联交易预计的议案》[11] - 2024年3月29日审议通过回购注销及作废限制性股票议案[18] - 2024年4月10日审议通过调整回购价格及相关议案[18] - 2024年4月10日审议通过2024年度董事和高级管理人员薪酬议案[20] 人员变动 - 2024年4月30日拟聘任新财务负责人郭湛泉[17] 信息披露 - 2024年4月12日、4月26日分别披露2023年年度报告及其摘要、2024年第一季度报告[15] 其他情况 - 2024年公司及相关方不存在变更或豁免承诺的情形[13] - 2024年公司不存在被收购的情形[14] - 2024年未聘用、解聘承办审计业务的会计师事务所[16] - 2024年未因会计准则变更以外原因作会计政策变更或重大会计差错更正[18] - 2024年独立董事未提议召开董事会和股东大会[21] - 2024年独立董事未提议聘请中介机构进行审计等工作[21] - 2024年独立董事未向全体股东公开征集委托投票权[21]