关联交易概述 - 公司拟与中国铁路财务有限责任公司签订《金融服务协议》，财务公司将提供存款、贷款、结算等金融服务，协议有效期3年 [1][2] - 在协议有效期内，公司在财务公司的最高存款余额每日不超过人民币30亿元，贷款、贴现等综合授信业务余额每日不超过人民币30亿元 [1][2] - 公司与财务公司属于受同一实际控制人中国国家铁路集团有限公司控制的关联关系 [2] 关联方基本情况 - 财务公司隶属于中国国家铁路集团有限公司，注册资本100亿元人民币，成立于2015年7月24日 [3] - 截至2024年12月31日，财务公司总资产为1244.08亿元，净资产148.55亿元，2024年实现营业收入22.46亿元 [3][4] - 财务公司经营范围包括企业集团财务公司服务，是经国家金融监督管理总局批准成立的非银行金融机构 [3][4] 《金融服务协议》主要内容 - 服务内容包括存款、结算、贷款、票据服务及其他经批准的金融业务 [4] - 服务价格遵循市场化原则，存款利率不低于财务公司吸收其他成员单位同种类存款的利率，贷款利率不高于银行同期限贷款利率 [4][5] - 财务公司将向公司提供新金融服务，手续费符合监管规定且不高于其他成员单位的同类服务 [4][5] 关联交易目的及影响 - 通过财务公司存款提升资金收益，借款用途灵活可缓解京福安徽公司资金缺口 [6] - 交易遵循自愿、平等、诚信原则，不会损害中小股东利益，不影响公司独立性和持续经营能力 [2][6] 审议程序 - 本次关联交易已通过公司第五届董事会第七次会议审议，关联董事回避表决 [6] - 过去12个月内公司未与财务公司产生关联交易 [7]

财务公司基本情况 - 财务公司隶属于中国国家铁路集团有限公司，由中国国家铁路集团有限公司及中国铁道科学研究院集团有限公司共同出资组建，注册资本100亿元人民币 [1] - 财务公司成立于2015年7月24日，是经国家金融监督管理总局批准成立的非银行金融机构 [1] - 法定代表人潘振锋，注册地址为北京市海淀区北蜂窝路5号院1-1号楼 [1] - 经营范围包括企业集团财务公司服务，具体业务涵盖吸收成员单位存款、办理成员单位贷款、票据贴现、资金结算等本外币业务 [1][2] 财务公司内部控制 - 财务公司建立了健全的治理结构，包括党委、股东会、董事会、监事会和高级管理层，分工合理、职责明确 [2] - 董事会下设风险管理委员会和审计委员会，分别负责审核风险管理政策、监督内部控制实施情况以及审核财务报告等 [3][4] - 高级管理层下设投资委员会和信贷委员会，负责制定风险控制措施、审议投资方案和信贷业务等 [5] - 财务公司设置十个内部职能部门，包括综合部、信息管理部、计划财务部等，各部门职责分离、相互制约 [5][6][7] 风险管理与控制活动 - 财务公司制定了全面的业务制度和操作流程，包括结算管理、存款管理、信贷业务等，有效控制业务风险 [8][9] - 实行统一授信管理，严格执行贷前调查、贷时审查、贷后检查的三查制度，严控信贷风险 [9][10] - 会计核算严格按照《企业会计准则》执行，会计岗位设置分工明确，保证会计信息真实可靠 [10] - 审计稽核部独立行使监督职能，定期或不定期进行日常稽核或专项稽核，发现内部控制薄弱环节并提出改进建议 [11] 财务公司经营与监管指标 - 截至2024年12月31日，财务公司总资产为1244.08亿元，净资产148.55亿元，2024年实现营业收入22.46亿元，净利润6.18亿元 [14] - 财务公司资本充足率为29.80%，流动性比例为75.64%，各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》要求 [14][15] - 自成立以来，财务公司未发生过挤提存款、大额贷款逾期等重大事项，也未受到金融监管机构的行政处罚 [15][16] 风险评估结论 - 财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业执照》，经营业绩良好 [15] - 未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》的情形，风险管理不存在重大缺陷 [15][16] - 财务公司成立至今未发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或经营风险等事项 [16]

会计师事务所选聘管理办法核心内容 总则 - 制定本办法旨在规范公司选聘会计师事务所行为，维护股东及利益相关方权益，依据《公司法》《会计法》等法律法规及公司章程[1] - 选聘会计师事务所行为包括聘任其对财务报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告，其他法定审计业务视重要性参照执行[2] - 聘用或解聘会计师事务所需经董事会审计委员会过半数同意后提交董事会审议，最终由股东大会决定，禁止董事会或股东大会前提前聘请[3] - 控股股东及实际控制人不得干预审计委员会独立审核职责或提前指定会计师事务所[4] 会计师事务所执业要求 - 候选会计师事务所需满足7项资格条件：包括独立法人资格、证券期货业务执业资格、大型上市公司审计经验、无重大处罚记录等[5][6] - 改聘时新会计师事务所近三年不得因证券期货违法受行政处罚，续聘时签字注册会计师需满足相同要求[6][7] 选聘程序 - 审计委员会负责制定选聘政策、监督流程，提议启动选聘并审议选聘文件，提出审计费用建议[3][6] - 选聘方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判等，需保障公平公正，禁止量身定制选聘条件[7] - 选聘流程分6步：资质条件提出→选聘文件审核→资质审查→董事会/股东大会审议→公示结果→签订合同[8][9] - 评价标准中质量管理水平权重≥40%，审计费用报价权重≤15%，需对质量管理制度、费用报价公式等细化评估[9][10][11] 续聘与改聘规定 - 续聘时需对会计师事务所年度审计质量全面评估，审计费用可随物价指数、业务复杂度调整，降幅≥20%需专项说明[14][15] - 连续聘任同一会计师事务所不超过8年，特殊情况可延至10年[16] - 审计项目合伙人及签字注册会计师服务满5年后需轮换5年，工作变动时服务年限合并计算[17] - 改聘需披露前任事务所陈述意见、审计委员会审核意见、审计报告类型差异等23项信息[23] 监督与处罚 - 审计委员会需监督选聘合规性及合同履行情况，对异常变更、低价成交等情形保持警惕[25][26] - 会计师事务所存在分包转包、重大审计质量问题、违规交易股票等7类行为时，公司可终止合作[28] - 若审计未发现内外部检查暴露的重大问题，公司可追究赔偿责任或解除协议[29] 附则 - 本办法与法律法规冲突时以法律法规为准，由董事会解释，自股东大会通过后实施[30][31][32]

风险处置组织机构及职责 - 公司成立存放资金风险处置领导小组，由董事长担任组长，总经理和总会计师担任副组长，成员包括计划财务部、董事会办公室、法律审计部负责人 [1] - 领导小组负责组织开展存放资金风险的防范和处置工作，下设办公室负责日常监督与管理 [1] - 领导小组与财务公司建立动态沟通监控机制，指派专门人员共同负责风险指标监控和动态沟通 [1] 风险处置原则 - 处置原则包括统一领导协调合作、加强监测有效防范、防化结合及时处置 [2] - 公司需加强对财务公司经营情况的监测，督促其及时提供信息，做到风险防范有效 [2] - 对存放资金风险需早发现早报告，及时采取措施防止风险扩散 [2] 风险处置程序及措施 - 财务公司出现资产负债率不符合规定、挤提存款、大额贷款逾期等情形时，领导小组需立即启动预案 [2][3] - 风险发生后领导小组需及时上报董事会，并敦促财务公司提供情况说明，必要时进驻现场调查 [3] - 领导小组可与财务公司召开联席会议，要求其采取变现资产、回收资金、申请再贷款等措施化解风险 [3] 后续事项 - 风险处置完毕后需加强对财务公司的监督，重新评估存款风险，必要时不再存放资金 [4] - 领导小组需联合财务公司分析风险原因和后果，总结经验教训以改进防范工作 [4]

风险处置机制 - 公司成立存放资金风险处置领导小组，董事长任组长[4] - 与财务公司建立动态沟通监控机制[5] - 风险处置遵循统一领导、协调合作等原则[7] 预案启动条件 - 财务公司有价证券投资业务亏损额达注册资本50%启动预案[10] - 公司及子公司在财务公司存款余额占比超50%启动预案[10] 风险应对流程 - 风险发生后，领导小组办公室上报，领导小组再报董事会[7] - 启动程序后可进驻现场调查原因[11] - 与财务公司开会要求变现资产等化解风险[11] 后续措施 - 处置完毕加强监督，重新评估风险[13] - 联合分析总结风险原因和后果[14]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经董事会审计委员会过半数同意，提交董事会审议，由股东大会决定[2] - 选聘应采用公开招标等方式，保障公平公正[7] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[14] 聘任期限 - 连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年，最长不超10年[12][13] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] 评价标准 - 选聘质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[10] - 应细化选聘评价标准，对会计师事务所应聘文件评价打分[10] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明相关情况并报送说明[11] - 聘任期内可根据多因素合理调整审计费用[11] 续聘与改聘 - 续聘时审计委员会需对其本年度审计工作和执业质量全面评价[11] - 审计委员会应对改聘理由充分性发表审核意见[17] - 董事会审议改聘议案时独立董事应明确发表意见[17] - 改聘需在股东大会决议公告中详细披露多项信息[18] 信息披露与资料保存 - 应在年度报告中披露会计师事务所等相关信息及履职评估报告[13] - 公司和受聘会计师事务所文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[16] 监督与责任 - 审计委员会应对选聘进行监督及评估，结果涵盖在年度审计评价意见中[20] - 承担审计业务的会计师事务所有特定行为，公司不再选聘其承担审计工作[21] - 会计师事务所审计范围内事项出现问题，公司应追究其责任[23] 实施时间 - 本办法自公司股东大会通过之日起实施[25]

协议内容 - 公司拟与财务公司签3年《金融服务协议》办理金融业务[4] - 协议期内公司在财务公司最高存贷余额每日不超30亿元[4] 财务公司情况 - 财务公司由国铁及铁科院集团组建，注册资本100亿元[6] - 截至2024年底总资产1244.08亿，净资产148.55亿，2024年营收22.46亿[6] 利率及服务 - 存款利率参考央行基准利率浮动，贷款利率参考LPR浮动[10] - 结算服务不收费，收费需协商签补充协议[10] 审议情况 - 2025年7月相关会议和董事会全票通过签订协议议案[17][18]

公司概况 - 公司由中国国家铁路集团有限公司及中国铁道科学研究院集团有限公司共同出资组建，注册资本100亿元[1] - 公司成立于2015年7月24日，是经国家金融监督管理总局批准成立的非银行金融机构[1] 组织架构 - 董事会负责保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系，明确设定可接受的风险水平[3] - 风险管理委员会负责审核风险管理政策和内部控制政策，监督和评价其实施情况及效果[6] - 审计委员会负责监督经营管理层工作情况，审核财务报告及其程序[7] - 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系[7] - 高级管理层负责执行董事会决策，下设投资委员会和信贷委员会[7] - 信贷委员会负责审议涉及公司信贷管理的政策制度、业务流程等方面规定[8] - 投资委员会负责审议投资实施方案、拟投资的基金公司名单等[8] - 公司设置综合部、信息管理部等十个内部职能部门[9] 业绩数据 - 截至2024年12月31日，公司总资产为1244.08亿元，净资产148.55亿元[21] - 2024年公司实现营业收入22.46亿元，利润总额8.03亿元，净利润6.18亿元[21] 指标情况 - 公司资本充足率为29.80%，规定不得低于10.5%[23] - 公司流动性比例为75.64%，规定不得低于25%[23] - 公司贷款余额/（存款余额+实收资本）的比例为31.70%，规定贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%[23] - 公司集团外负债总额/资本净额的比例为0.00%，规定集团外负债总额不得超过资本净额[23] - 公司票据承兑余额/资产总额的比例为3.39%，规定票据承兑余额不得超过资产总额的15%[23] - 公司票据承兑余额/存放同业余额的比例为5.46%，规定票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍[23][26] - 公司（票据承兑+转贴现总额）/资本净额的比例为27.29%，规定票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额[26] - 公司承兑汇票保证金余额/存款总额比例为0.00%，规定承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%[26] - 公司投资总额/资本净额的比例为25.85%，规定投资总额不得高于资本净额的70%[26]

会议情况 - 公司第五届董事会第七次会议于2025年7月21日通讯召开，11名董事全出席[1] 议案表决 - 《关于与中国铁路财务有限责任公司签订〈金融服务协议〉的议案》8票同意[1] - 《关于公司在中国铁路财务有限责任公司存放资金风险处置预案的议案》8票同意[2] - 《关于制定〈公司选聘会计师事务所管理办法〉的议案》11票同意，待股东大会审议[2]

富时中国A50指数成分股午盘行情 银行保险板块 - 光大银行下跌0 94%至4 23 市值2499 32亿 成交额4 46亿 [3] - 中国太保下跌1 39%至8 35 市值3692 70亿 成交额9 91亿 [3] - 中国平安下跌1 22%至36 15 市值10286 96亿 成交额21 10亿 [3] - 中国人保下跌0 83%至56 49 市值3477 75亿 成交额4 62亿 [3] 酿酒食品饮料板块 - 贵州茅台上涨2 41%至184 63 市值18200 55亿 成交额21 39亿 [3] - 山西汾酒上涨1 33%至1448 86 市值2252 42亿 成交额13 60亿 [3] - 五粮液上涨0 41%至124 19 市值4820 57亿 成交额11 46亿 [3] - 海天味业上涨0 55%至47 81 市值2289 82亿 成交额5 83亿 [4] 半导体板块 - 北方华创下跌0 42%至136 35 市值2299 82亿 成交额13 28亿 [3] - 寒武纪-U上涨2 13%至318 71 市值2486 67亿 成交额27 15亿 [3] - 海光信息下跌0 23%至594 40 市值3169 23亿 成交额12 43亿 [3] 能源运输板块 - 中国石化上涨0 56%至5 98 市值7250 47亿 成交额7 58亿 [3] - 中国石油上涨0 18%至5 60 市值16435 28亿 成交额2 98亿 [3] - 京沪高铁上涨1 01%至8 98 市值2739 84亿 成交额5 63亿 [3] 汽车煤炭板块 - 比亚迪上涨0 72%至37 75 市值18490 10亿 成交额35 44亿 [3] - 陕西煤业上涨0 15%至336 51 市值1898 28亿 成交额3 90亿 [3] - 中国神华下跌0 05%至19 58 市值7500 37亿 成交额4 32亿 [3] 证券电池板块 - 中信证券下跌0 35%至28 80 市值13129 90亿 成交额16 41亿 [4] - 宁德时代下跌0 56%至19 70 市值4268 32亿 成交额7 93亿 [4] - 国泰君安上涨2 98%至287 98 市值3473 05亿 成交额58 19亿 [4] 科技消费板块 - 工业富联上涨1 07%至27 31 市值5423 62亿 成交额26 62亿 [4] - 立讯精密下跌0 78%至38 36 市值2781 87亿 成交额23 28亿 [4] - 东方财富上涨0 43%至23 45 市值3706 05亿 成交额58 32亿 [4] 医药农牧板块 - 恒瑞医药上涨0 17%至47 26 市值3856 21亿 成交额14 57亿 [4] - 牧原股份上涨1 31%至58 10 市值2392 63亿 成交额10 54亿 [4] - 顺丰控股下跌0 71%至47 95 市值2619 40亿 成交额4 03亿 [4] 其他重点行业 - 万华化学上涨2 85%至20 10 市值2723 63亿 成交额24 09亿 [4] - 紫金矿业上涨1 57%至224 64 市值5342 09亿 成交额36 56亿 [4] - 迈瑞医疗下跌0 51%至61 65 市值1929 94亿 成交额7 86亿 [4]