关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由经理层审批[8] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[8] - 与关联人交易3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，按规定披露审计报告或评估报告并提交股东会审议[8] 特殊情况处理 - 与关联人共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额适用相关规定[11] - 直接或间接放弃对控股子公司等权利致合并报表范围变更，以放弃金额与相关财务指标适用规定[11] - 与关联人交易安排涉及有条件确定金额，以预计最高金额为成交金额适用规定[11] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关交易，按累计计算原则适用规定[11] 董事会审议 - 需经董事会审批的关联交易，经独立董事专门会议审议且全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[12] - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人提交股东会审议[13] 财务资助与担保 - 为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[14] - 为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上同意并决议，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[14] 关联交易定价 - 关联交易定价可参照政府定价、指导价，或参考独立第三方市场价格等，也可用成本加成等方法定价[16][17] 日常关联交易 - 已执行日常关联交易协议主要条款无重大变化，在年报和半年报披露履行情况，有变化或期满续签需提交审议[19] - 首次发生日常关联交易按总金额履行审议程序，无总金额提交股东会审议，履行中变化或期满续签按规定处理[19] - 可预计当年日常关联交易金额，超出预计重新履行审议程序并披露[20] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[20] 特定交易豁免 - 与关联人发生特定交易可免于按关联交易审议和披露，如获赠现金等[21] 子公司关联交易 - 控股子公司等关联交易视同公司行为，按制度及子公司管理制度执行，涉及审批按规定程序进行[23]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 特定股东相关自然人不得担任独立董事[7] - 独立董事候选人近36个月内不得有违法犯罪处罚及交易所处分[10] - 独立董事连续任职不得超过六年[15] 独立董事提名与补选 - 董事会、特定股东可提出独立董事候选人[13] - 独立董事辞职或被解职致比例不符等应60日内补选[17] 独立董事工作要求 - 每年现场工作时间不少于十五日[27] - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[29] 审计委员会规定 - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[25] 独立董事履职与决策 - 连续两次未出席董事会会议且不委托他人出席，董事会应提议解除职务[21] - 专门会议不迟于会议召开前三日通知，紧急情况可口头通知[35] - 关联交易等经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[23][24] - 披露财务会计报告等经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[24] - 行使独立聘请中介机构等职权应经全体独立董事过半数同意[21] - 专门会议决议须经全体独立董事过半数通过[37] 公司支持与保障 - 为独立董事履职提供工作条件和人员支持[40] - 保障独立董事知情权，定期通报运营情况[41] - 及时发出董事会会议通知，会议资料保存至少十年[42] - 承担独立董事聘请专业机构等费用[44] 其他规定 - 独立董事年度述职报告最迟在公司发出年度股东会通知时披露[30] - 津贴标准由董事会制订方案，股东会审议通过并年报披露[44]

担保审议规则 - 董事会审议对外担保需全体董事过半数且出席会议的三分之二以上董事通过，为关联人担保另有规定[4] - 单笔担保额超上市公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审议[6] - 按担保金额连续12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议，且需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[6] - 对股东、实际控制人及其关联人提供担保需股东会审议[6] 担保披露与管理 - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务等达到披露标准的担保情形公司应及时披露[13] - 公司担保主办部门应每半年对担保相关原始资料进行检查清理[14] 时间规定 - 制度中“及时”在公司内部汇报指一个工作日内，对外披露指两个交易日内[20]

董事会组成 - 公司董事会由九名董事组成，三分之一为独立董事[5] 选举与罢免 - 董事长、副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生或罢免[5] 会议召开 - 董事会每年至少召开两次定期会议，召开前十日书面通知全体董事[6] - 代表十分之一以上表决权股东等可提议召开临时会议[8] - 董事长应自接到临时会议提议后十日内召集并主持会议[10] 通知要求 - 召开定期会议和临时会议分别提前十日和五日发书面通知[12] - 定期会议通知变更需不迟于原定会议召开前三日发书面通知[15] 会议举行 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[16] 委托出席 - 董事委托他人出席有多项限制条件[19] 会议表决 - 会议表决实行一人一票，表决意向分同意、反对和弃权[24] - 董事会审议提案形成决议须超全体董事半数投赞成票，担保事项还需出席会议三分之二以上董事同意[19] 关联表决 - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议须无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[26] 提案处理 - 提案未获通过，条件未重大变化时一个月内不再审议相同提案[28] - 二分之一以上与会董事或两名以上独立董事认为提案问题时可暂缓表决[29] 会议记录 - 董事会会议记录应包含会议届次、时间等多项内容[30] - 与会董事应签字确认会议记录等，有不同意见可书面说明[31] 决议公告 - 董事会决议公告由秘书按规定办理，披露前相关人员负有保密义务[33] 决议落实 - 董事长督促落实董事会决议并通报执行情况[34] 档案保存 - 董事会会议档案保存期限为十年以上[35] 规则生效 - 本规则由董事会制订经股东会批准生效，解释权归董事会[36]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后六个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，特定情形应在两个月内召开[2] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求等可触发临时股东会召开[2] 召集程序 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后十日内反馈，同意则五日内发出通知[6] - 审计委员会或股东自行召集股东会，召集前持股比例不得低于10%[8] 提案相关 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开十日前提出临时提案[11] - 召集人收到临时提案后两日内发出补充通知[11] 通知时间 - 年度股东会召集人应在召开二十日前通知股东，临时股东会在召开十五日前通知[12] 股权登记 - 股权登记日与会议日期间隔至少两个交易日，不多于七个工作日，且不得变更[14] 延期取消 - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，若出现应在原定召开日前至少两个工作日公告说明[14] 费用承担 - 审计委员会或股东自行召集股东会，费用由公司承担[9] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[16] 表决权限制 - 股东买入公司有表决权的股份违反规定，超过规定比例部分的股份在买入后的三十六个月内不得行使表决权[24] 投票权征集 - 公司董事会、独立董事、持有百分之一以上有表决权股份的股东等可公开征集股东投票权[24] 投票制度 - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在百分之三十以上时，或股东会选举两名以上独立董事时，采用累积投票制[24] 候选人提名 - 单独或者合并持有公司有表决权股份总数百分之一以上的股东可提名董事候选人[25] - 公司董事会、单独或者合并持有公司已发行股份百分之一以上的股东可提出独立董事候选人[25] 会议结束 - 股东会会议现场结束时间不得早于网络或其他方式，主持人应宣布提案表决情况和结果[28] 决议公告 - 股东会决议应及时公告，列明出席股东和代理人人数、持股总数及占比等信息[28] - 提案未通过或变更前次决议，应在公告中特别提示[28] 会议记录 - 股东会会议记录由董事会秘书负责，保存期限不少于十年[29] 特殊情况处理 - 因特殊原因导致股东会中止或无法决议，应尽快恢复或终止并公告[29] 决议实施 - 股东会通过派现、送股或转增股本提案，公司应在会后两个月内实施[30] 决议效力 - 股东会决议内容违法无效，程序或方式违法股东可请求撤销[30] 争议处理 - 相关方对股东会事项有争议应及时诉讼，判决前执行决议[30] 规则生效 - 本规则由公司董事会起草、解释，经股东会审议通过后生效[33]

厦门国贸集团股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范厦门国贸集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《上市公司治理准则》 《厦门市市属国有企业内部审计暂行办法》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》《关于加强和改进市属国有企业内部审 计监督工作的实施意见》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司依据国家有关法律法规、财务会计 制度和公司内部管理规定，对公司及下属经营单位的财务收支、经济活动、内部 控制、风险管理，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、 实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及下属经营单位。"下属经营单位"指公司的各 级全资、控股子公司。 第二章 审计体制、机构及人员 第四条 公司构建党委会、董事会直接领导的内部审计领导体制。公司党委 会、董事会领导内部审计工作，健全内部审计监督体制机制，审定内部审计年度 工作计划，定期听取内部审计工作报告和审计整改情况报告。 第五 ...

指数表现 - 中证国有企业红利指数下跌0.09%至2025年8月26日13:05 [1] - 成分股中粮糖业领涨5.90% 鲁西化工上涨4.30% 中信特钢上涨1.75% [1] - 陕天然气领跌 贵阳银行和长江传媒跟跌 [1] 产品动态 - 国企红利ETF最新报价1.17元处于整固蓄势状态 [1] - 指数从国有企业中选取100只高股息率、分红稳定的上市公司证券 [2] - 前十大权重股合计占比16.77% 截至2025年7月31日数据 [2] 权重构成 - 中远海控权重2.36%涨0.31% 冀中能源权重2.00%跌0.16% [4] - 山煤国际权重1.47%跌0.48% 山西焦煤权重1.46%涨0.13% [4] - 潞安环能权重1.44%跌1.01% 恒源煤电权重1.40%持平 [4] 资金偏好 - 险资偏好低估值、高股息高分红、业绩确定性强标的 [1] - 长端利率中枢下行促使险资重视绝对收益标的作为压舱石 [1] - 举牌行为体现险资应对会计准则切换带来的投资波动 [1] 市场展望 - 无风险利率下行和资产荒背景下高股息率资产保持吸引力 [1] - 以险资为代表的长线资金或延续流入态势 [1]

板块整体表现 - 期货概念板块当日上涨0.66%，领涨个股为衢州发展（代码600208），涨幅6.40% [1] - 上证指数报收3883.56点，涨幅1.51%；深证成指报收12441.07点，涨幅2.26% [1] - 板块主力资金净流出22.6亿元，游资资金净流入8.88亿元，散户资金净流入13.72亿元 [2] 个股涨幅表现 - 衢州发展收盘价5.15元，成交量382.96万手，成交额19.08亿元 [1] - 远达环保（代码600292）涨幅2.80%，收盘价12.87元，成交额4.11亿元 [1] - 新黄浦（代码600638）涨幅2.61%，收盘价6.28元，成交额2.25亿元 [1] - 中金岭南（代码000060）涨幅2.55%，收盘价5.23元，成交额5.78亿元 [1] 资金流向特征 - 远达环保主力净流入7949.36万元，净占比19.33%，游资净流出3399.06万元 [3] - 新黄浦主力净流入2312.00万元，净占比10.26%，游资净流入16.56万元 [3] - 浙江东方（代码600120）主力净流入1546.27万元，游资净流入1323.31万元 [3] - 厦门国贸（代码600755）主力净流入1500.55万元，净占比5.99%，游资净流出825.30万元 [3] 成交活跃度 - 信达证券（代码601059）成交额40.07亿元，成交量194.04万手，涨幅1.37% [1] - 浙江东方成交量250.20万手，成交额16.99亿元 [1] - 物产中大（代码600704）成交量125.12万手，成交额7.19亿元 [1] - 中科全财（代码002657）成交量76.42万手，成交额35.60亿元 [2]

对外担保情况 - 截至2025年7月31日公司对外担保总额达1272.45亿元 [1] - 担保总额占2024年经审计归属于上市公司股东净资产的385.24% [1] - 全部担保均面向公司、全资子公司及控股子公司 [1] 担保结构特征 - 参股公司担保发生额为0元 [1] - 当前无逾期对外担保情况 [1] - 公告数据标注为未经审计 [1]

担保情况 - 为国贸纸业申请资质提供3亿担保[2][4][8] - 2025年担保总额度不超1850亿[4] - 截至公告日国贸纸业担保余额81亿（不含本次）[2] - 截至7月31日对外担保总额1272.45亿，占净资产385.24%[11] - 无逾期对外担保情况[3][11] 国贸纸业业绩 - 2025年6月30日营收887306.57万元，净利润5432.43万元[6] - 2024年度营收1533117.26万元，净利润957.68万元[6] 其他 - 国贸纸业注册资本50000万元[6] - 公司持股国贸纸业95%[5] - 担保在额度内，经理层决策[4][10] - 担保期间为协议存续及届满后三年[8]