广西桂冠电力股份有限公司 内部控制审计报告 天职业字[2025]13796-1 号 目 录 内部控制审计报告— -1 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:京25Z7EZ 内部控制审计报告. 天职业字[2025]13796-1 号 广西桂冠电力股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了广西 桂冠电力股份有限公司（以下简称"桂冠电力"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。. 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的 规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是桂冠电力董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程 ...

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 审计将发电业务营业收入确认作为关键审计事项[7] 业绩数据 - 2024年度发电业务营业收入954546.64万元，占公司营收99.45%[7] - 2024年末资产总计502.08亿元，较2023年末增长6.29%[27] - 2024年末负债合计282.67亿元，较2023年末增长8.00%[31] - 2024年末所有者权益合计219.40亿元，较2023年末增长3.95%[31] - 2024年度营业总收入95.98亿元，同比增长约18.63%[35] - 2024年度营业总成本63.59亿元，同比下降约5.13%[35] - 2024年净利润26.36亿元，同比增长约88.26%[35] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.28元/股，同比增长100%[35] 资产负债变动 - 2024年末流动资产合计43.74亿元，较2023年末增长28.84%[27] - 2024年末非流动资产合计458.34亿元，较2023年末增长4.43%[27] - 2024年末应收账款为20.72亿元，较2023年末增长27.91%[27] - 2024年末存货为4.75亿元，较2023年末增长94.72%[27] - 2024年末固定资产为361.55亿元，较2023年末增长3.29%[27] 现金流量 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为103.29亿元，上期为89.21亿元[36] - 经营活动产生的现金流量净额本期为56.07亿元，上期为40.79亿元[36] 股权结构 - 公司控股股东为中国大唐集团有限公司，持有公司51.55%股份[63] 装机容量 - 公司可控装机容量为1390.13万千瓦，其中水电1024.04万千瓦、火电133.00万千瓦、风电87.25万千瓦、太阳能145.84万千瓦[63] 会计政策 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入，按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入[142][143] - 发电收入月末根据上网电量、上网电价及竞价电价确认[147] 税收政策 - 增值税税率为13%、6%、3%[163] - 企业所得税税率为25%、20%、15%、12.5%、7.5%[163] - 自2015年7月1日起，纳税人销售自产风力生产的电力产品，增值税即征即退50%[168] - 2021年1月1日至2030年12月31日，西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税[168] 资产项目 - 货币资金期末余额为965672537.62元，期初余额为740423170.53元，期末受限款项为10838600.00元[183] - 应收账款期末账面余额为2079342027.98元，期初为1620667136.30元，按组合计提坏账准备期末金额为6988066.35元，计提比例0.34%[186][187] - 存货期末账面余额4797970749.6亿，跌价准备4432867.55万，账面价值4753642074.1亿[199]

第十届董事会第十次会议文件之十 广西桂冠电力股份有限公司 | 独立董事 2024年度述职报告(韦锡坚) - 第十届董事会第十次会议 (2025年4月23日) 2024年,本人作为广西桂冠电力股份有限公司(以下简称"桂 冠电力"或"公司")的独立董事,严格按照《公司法》《证券法》《上 市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》《公司章程》 等法律、法规和规范性文件的规定,忠实、勤勉、尽责,通过各种方 式认真审议董事会、专门委员会、独立董事专门会议各项议案,发表 独立意见,充分发挥独立作用,切实维护公司整体利益和全体中小股 东的合法权益。现将本人 2024年度履行独立董事职责的情况报告如 下: 一、独立董事的基本情况 (一)个人工作履历、专业背景及兼职情况 本人韦锡坚,男,1957年8月出生,大学本科学历,教授级高 级工程师,国家注册土木工程师(水利水电工程规划)。历任广西电 力设计研究院副总工程师,兼任中国水力发电工程学会水能规划及动 能经济专委会委员、广西水力发电工程学会常务理事、水能专委会主 任、中国南方电网公司高级工程师资格评审委员 ...

第十届董事会第十次会议文件之十 独立董事 2024年度述职报告(林世权) (一)个人工作履历、专业背景及兼职情况 一第十届董事会第十次会议 本人林世权,男,1966年10月出生,研究生学历,正高级会计 师、注册会计师,经济学硕士。历任广西财政高等专科学校讲师;广 西财政厅副主任科员、主任科员、副处长;广西来宾市财政局局长: 广西来宾市人民政府副秘书长、办公室主任。现任广西财经学院会计 与审计学院正高级会计师、会计硕士研究生导师、2023年12月26 10-1 (2025年4月23日) 2024年,本人作为广西桂冠电力股份有限公司(以下简称"桂 冠电力"或"公司")的独立董事,严格按照《公司法》《证券法》《上 市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》《公司章程》 等法律、法规和规范性文件的规定,忠实、勤勉、尽责,通过各种方 式认真审议董事会、专门委员会、独立董事专门会议各项议案,发表 独立意见,充分发挥独立作用,切实维护公司整体利益和全体中小股 东的合法权益。现将本人 2024年度履行独立董事职责的情况报告如 下: 广西桂冠申力股份有限 ...

会议审议 - 各委员会出席比例均达100%[3] - 年度审议各会议案共87项[3] - 报告期通过3项关联交易议案[12] 培训调研 - 2024年参加4次现场调研[9] - 2024年参加4次培训[9] 未来展望 - 2025年关注公司治理等多方面事项[15]

会议出席与议案审议 - 2024年独立董事出席各类会议全勤[3] - 2024年共审议各类议案71项[3] 培训与调研 - 2024年独立董事参加4次现场调研[9] - 2024年参加4次培训[10] 公司情况 - 2024年审议通过3项关联交易议案[11] - 报告期内无相关方变更或豁免承诺及被收购情形[12]

会议情况 - 2024年召开2次股东大会、7次董事会等多类会议[5] - 2024年独立董事出席各会议次数情况[5] - 2024年各会议审议议案数量[5] 人员变动 - 2025年2月独立董事不再担任公司独立董事[2] 调研情况 - 2024年独立董事参加1次基层单位集控中心现场调研[10]

收入和利润（同比环比） - 公司2024年实现归属于上市公司股东净利润2,283,438,449.36元，同比增长86.26%[6][24] - 2024年营业收入9,598,376,231.50元，同比增长18.63%[24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,428,267,469.29元，同比增长102.12%[24] - 基本每股收益同比增长91.64%至0.2775元/股[26] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益同比增长108.97%至0.2959元/股[26] - 第二季度归属于上市公司股东的净利润达到10.07亿元，为全年最高季度[29] - 公司2024年利润总额308,823万元，同比增加150,840万元[51] - 2024年合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为2,283,438,449.36元[155][157] 成本和费用（同比环比） - 营业成本530,751万元，同比减少34,978万元，主要因火电发电量减少导致燃料费减少[57] - 电力行业燃料费本期金额为8.7亿元，占总成本比例16.39%，较上年同期下降49.01%[63] - 水费及水资源费本期金额为6.78亿元，占总成本比例12.77%，较上年同期增长60.10%[63] - 职工薪酬本期金额为9.7亿元，占总成本比例18.28%，较上年同期增长8.19%[63] - 折旧费用本期金额为22.05亿元，占总成本比例41.55%，较上年同期增长3.96%[63] - 修理费本期金额为1.02亿元，占总成本比例1.91%，较上年同期增长54.96%[64] 各业务线表现 - 2024年公司完成发电量364.24亿千瓦时，同比增长27.77%，其中水电305.83亿千瓦时（+44.94%），火电26.56亿千瓦时（-47.02%），风电20.58亿千瓦时（+11.79%），光伏11.27亿千瓦时（+104.17%）[38] - 水电业务实现利润292,413万元，同比增加160,795万元[53] - 风电业务实现利润17,441万元，同比减少13,912万元[53] - 光伏业务实现利润5,155万元，同比减少3,488万元[54] - 水电业务毛利率53.16%，同比增加13.35个百分点[59] - 水电收入68.81亿元，同比增长44.26%[83] - 光伏发电收入3.49亿元，同比增长75.38%[83] - 公司清洁能源装机占比超90%，水电装机1024.04万千瓦为核心盈利来源，风电光伏形成规模[48] - 公司总装机容量1,390.13万千瓦，其中水电装机1,024.04万千瓦，占比73.7%[86] - 公司唯一火电厂合山电厂在役装机容量为133万千瓦，占在役装机容量的10%左右[112] 各地区表现 - 广西水电发电量615亿千瓦时，同比增长50%[80] - 火电发电量1024亿千瓦时，同比减少19.4%[80] - 广西水电2024年利用小时数2,918小时，同比增长1,020小时，厂用电率0.25%[85] - 广西火电2024年利用小时数1,997小时，同比下降1,772小时，厂用电率5.15%[85] - 四川水电2024年利用小时数3,725小时，同比下降898小时，厂用电率0.17%[85] 管理层讨论和指引 - 2025年全国全社会用电量预计同比增长6%至10.4万亿千瓦时，统调最高用电负荷预计15.5亿千瓦[96] - 2025年全国新增发电装机规模预计超过4.5亿千瓦，其中新能源发电装机超过3亿千瓦[98] - 2025年底煤电装机比重将降至三分之一，非化石能源发电装机占比升至60%[98] - 公司2025年经营目标：发电量406亿千瓦时，营业收入104.07亿元，利润总额34.34亿元[104] - 公司供电煤耗目标≤321.1g/kWh，水电发电耗水率≤9.14m³/kWh[103] - 公司计划加快龙滩8、9号机、河池"源网荷储"一体化等重点项目[105] - 公司战略聚焦风电光伏产业，加速新型储能布局，目标建成现代一流能源央企[100] - 2025年迎峰度夏期间华东、西南等区域电力供需预计紧平衡[99] 现金流和分红 - 2024年经营活动产生的现金流量净额5,606,601,895.75元，同比增长37.45%[25] - 2024年累计分红总额1,615,887,449.41元，占归属于上市公司股东净利润的70.77%[7] - 经营活动产生的现金流量净额全年达56.07亿元，第二季度最高为16.99亿元[29] - 2024年中期分红每10股派0.85元（含税），总额670,002,113.17元；年末分红每10股派1.20元（含税），总额945,885,336.24元[152] - 最近三个会计年度累计现金分红金额为4,768,838,570.21元，占年均净利润的212.94%[157] - 公司章程规定现金分红比例不低于当年可分配净利润的30%，2024年实际分红比例为70.77%[151][155] 研发和投资 - 研发投入总额为2.51亿元，占营业收入比例2.64%[71] - 公司2024年新增对外控股投资86.3亿元，全部聚焦新能源电力生产领域[90] - 重大股权投资中民勤桂洋新能源有限公司投资25亿元，持股比例51%[91] - 广西大唐桂盛新能源有限公司投资3.96亿元，持股比例95%[92] - 大型基建项目总投资5,130,497.64万元，2024年完成投资409,843.01万元[86] - 投资活动现金净流量为-39.49亿元，较上年同期减少3.16亿元[75] 公司治理和内部控制 - 公司制定了《内部控制手册》并每年进行风险评估及整改[118] - 公司内部控制审计报告意见类型为标准的无保留意见[163] - 纳入内部控制评价范围的企业资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[160] - 公司2024年内部控制评价未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[160] - 公司对子公司实施统一管理，包括财务、人力资源和经营管理的有效监督[161] - 公司1000万元以上法律纠纷案件实现10年来首次清零，内控缺陷整改率100%[44] 关联交易和重大合同 - 公司与大唐国际燃料贸易有限公司签订105万吨煤炭采购服务协议，预计交易金额90,000.00万元，实际发生金额21,336.65万元[190] - 公司与中远大唐航运股份有限公司签订煤炭航运承运服务协议，预计交易金额3,600.00万元，实际发生金额818.30万元[190] - 公司委托湖南大唐先一科技有限公司提供一体化平台运行维护服务，预计金额1,925.09万元，实际发生金额1,041.26万元[190] - 公司委托中国大唐集团科学技术研究总院有限公司为40座水电站提供技术服务，预计金额6,000.00万元，实际发生金额5,920.68万元[190] - 物资集采配送服务预计金额437,472.00万元，实际发生金额161,945.96万元[191] 社会责任和环保 - 公司2024年环保资金投入为3750.05万元[165] - 子公司合山公司2024年废气污染物排放总量为805.47吨[166] - 公司2024年减少碳排放量33,667,233.78吨，清洁能源占比达90%[176] - 公司水电企业2024年增殖放流鱼类共计383.5万尾，其中珍稀特有鱼种132万尾[174] - 公司全资子公司龙滩水电开发有限公司连续14年开展鱼类增殖放流活动，累计放流275万尾[174] - 合山公司完成3台机组超低排放改造，污染物排放达到超低排放限值要求[167] - 公司2024年社会责任对外捐赠及公益项目总投入为5,099.67万元，其中资金投入4,378.90万元，物资折款720.77万元[177]

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为19.45亿元人民币，同比下降8.70%[4] - 2025年第一季度营业总收入为19.45亿元，同比下降8.7%（2024年同期为21.30亿元）[18] - 归属于上市公司股东的净利润为5.43亿元人民币，同比增长26.37%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为5.39亿元人民币，同比增长28.64%[4] - 2025年第一季度净利润为6.09亿元，同比增长23.9%（2024年同期为4.92亿元）[19] - 归属于母公司股东的净利润为5.43亿元，同比增长26.4%（2024年同期为4.30亿元）[20] - 基本每股收益为0.0669元/股，同比增长29.15%[4] - 稀释每股收益为0.0669元/股，同比增长29.15%[5] - 2025年第一季度基本每股收益为0.07元/股，同比增长40%（2024年同期为0.05元/股）[20] - 加权平均净资产收益率为3.17%，同比增加0.62个百分点[5] - 营业利润为45,251,980.32元，同比增长17.63%[30] 成本和费用（同比环比） - 营业成本从118,758,792.60元增长至123,708,904.11元，增幅4.2%[29] - 利息费用为39,914,058.25元，同比略有增长[30] - 利息收入为54,606.03元，同比下降66.76%[30] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为15.03亿元人民币，同比增长27.12%[4] - 经营活动产生的现金流量净额为1,502,642,328.40元，同比增长27.1%[23] - 经营活动产生的现金流量净额为93,041,548.01元，同比增长196.25%[33] - 销售商品、提供劳务收到的现金为22.99亿元，同比增长9.2%（2024年同期为21.05亿元）[22] - 销售商品、提供劳务收到的现金为248,497,262.62元，同比增长19.67%[33] - 投资活动产生的现金流量净额为-867,685,695.53元，同比扩大124.7%[23] - 投资活动产生的现金流量净额为387,548,904.62元，同比由负转正[33] - 筹资活动现金流入小计为8,228,393,923.07元，同比增长49.2%[23] - 筹资活动产生的现金流量净额为-486,684,331.89元，同比由正转负[34] - 期末现金及现金等价物余额为1,432,387,875.46元，同比下降21.3%[24] - 期末现金及现金等价物余额为25,378,463.77元，同比下降35.77%[34] 资产和负债 - 公司总资产为504.70亿元人民币，较上年度末增长0.52%[5] - 资产总计为504.70亿元，较上年同期增长0.5%（2024年同期为502.08亿元）[15] - 2025年3月31日货币资金为1,443,226,475.46元，较2024年12月31日的965,672,537.62元增长49.45%[13][14] - 货币资金从31,472,343.03元下降至25,378,463.77元，降幅19.4%[25] - 2025年3月31日应收账款为1,995,276,344.84元，较2024年12月31日的2,072,353,961.63元下降3.72%[14] - 应收账款从206,144,962.60元增长至217,868,236.87元，增幅5.7%[25] - 2025年3月31日流动资产合计4,697,136,968.78元，较2024年12月31日的4,373,935,206.92元增长7.39%[14] - 2025年3月31日固定资产为35,853,409,237.15元，较2024年12月31日的36,155,390,349.46元下降0.83%[14] - 2025年3月31日在建工程为3,676,346,572.71元，较2024年12月31日的3,840,827,826.37元下降4.28%[14] - 长期股权投资从21,785,486,725.60元增长至21,912,253,619.63元，增幅0.6%[26] - 负债合计为278.39亿元，较上年同期下降1.5%（2024年同期为282.67亿元）[16] - 短期借款为99.61亿元，较上年同期增长0.5%（2024年同期为99.07亿元）[15] - 短期借款从7,293,840,568.25元下降至5,422,358,227.91元，降幅25.7%[26] - 长期借款为109.66亿元，较上年同期增长5.3%（2024年同期为104.11亿元）[15] - 归属于上市公司股东的所有者权益为194.57亿元人民币，较上年度末增长2.97%[5] - 未分配利润为53.69亿元，较上年同期增长10.9%（2024年同期为48.42亿元）[16] 投资收益和其他收益 - 投资收益为17,422,408.63元，同比增长87.47%[30] - 对联营企业和合营企业的投资收益为8,445,094.03元，同比增长3047.37%[30] - 非经常性损益项目中政府补助为169.23万元人民币，其他营业外收入和支出为507.13万元人民币[6] 股东持股情况 - 中国大唐集团有限公司持股4,063,487,233股，占比51.55%[10] - 广西投资集团有限公司持股1,758,394,835股，占比22.31%[10] - 中国长江电力股份有限公司持股919,403,010股，占比11.66%[10] - 国新博远投资（北京）有限公司持股339,547,000股，占比4.31%，其中质押150,000,000股[10] - 贵州乌江能源投资有限公司持股245,889,671股，占比3.12%[10]

公司代码：600236 公司简称：桂冠电力 广西桂冠电力股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导 ...