电子税务局退税操作流程 - 企业需登录电子税务局网页版并依次进入【我要办税】→【一般退税管理】→【一站式退抵税（费）】选择【其他减免退库】[2][3][4] - 系统自动预填银行信息、退抵税费依据文书字号、原因及方式 用户需在"待退税（费）明细"栏输入电子税票号码或税款所属期起止和票证种类进行查询[6][7] - 用户需勾选退税数据并输入本次申请退税金额 系统自动计算退款合计金额 确认无误后进入下一步[8] 退税数据明细 - 示例显示多项退税数据 包括已纳税额、可退税额等 其中一项已纳税额为39,226.58元 可退税额为226.58元 另一项已纳税额为62,426.64元 可退税额为62,426.64元[9] - 表中包含32项数据 分页显示 每页5条记录 共77页[9] 附报资料上传要求 - 需上传多项证明文件 包括税费凭证复印件、税务机关认可的其他证明、书面委托材料等 单个文件不得超过10MB[10][11] - 支持上传的文件格式需符合要求 每类文件限上传1份[11] 申请提交与状态确认 - 用户在"提交预览"界面确认数据无误后可提交申请 系统最终显示"提交成功"即完成申请[12][13] - 若个人所得税退税银行卡信息有误 需根据退税状态处理：税务审核中可撤销修改 国库处理中需等待结果 退库失败可直接更换银行卡[19][20][21] 残疾人就业人数认定标准 - 企业录用残疾人需签订1年以上劳动合同且支付工资不低于当地最低标准并足额缴纳社保 方可计入就业人数 安排1名重度残疾人按2名计算[23] - 通过劳务派遣方式就业的残疾人需由派遣和接受单位协商计入一方人数 不得重复计算 企业需在每年4月30日前向残疾人就业服务机构申报[23][24]

简易确认式申报流程 - 系统自动判断纳税人是否符合简易确认式申报规则 若符合则直接进入税费试算界面 若部分税费种不符合可自行选择需申报的税费种[2] - 在税费试算界面可点击税种卡片右方箭头核实预填数据 或根据实际经营情况调整相关要素数据 确认无误后返回主界面[3] - 点击税种名称旁"⊙"图标可展示对应税种的计税明细 包含增值税 城市维护建设税 教育费附加等具体计算项目和金额[3] - 申报提交后需输入"真实"完成信息确认 系统显示应补(退)税费额合计为4,007.66元[4] - 申报成功后立即进行缴款 系统自动展示待缴税(费)款信息 确认无误后选择缴款方式完成操作[4][5] 个人所得税退税银行卡处理 - 退税状态显示"税务审核中"时可撤销退税申请 修改银行卡后重新申请退税[12] - 退税状态显示"国库处理中"时需等待最终处理结果后再更换银行卡[14] - 退税状态显示"国库退库失败"时可直接修改银行卡换卡后再进行退税[14][15] 残疾人就业人数认定标准 - 用人单位录用残疾人为在编人员或签订1年以上劳动合同 实际支付工资不低于当地最低工资标准并足额缴纳社会保险费方可计入残疾人就业人数[17][18] - 安排1名持残疾证(1至2级)或残疾军人证(1至3级)人员就业按安排2名残疾人计算[18] - 跨地区招用残疾人应当计入所安排的残疾人就业人数[18] - 以劳务派遣方式接受残疾人就业的 通过协议协商后将残疾人数计入一方实际安排人数 不得重复计算[18] - 每年4月30日前向同级残疾人就业服务机构申报上年度安排的残疾人就业人数 未按规定时限申报视为未安排残疾人就业[19]

2024年度职工平均工资 - 2024年度本市职工年平均工资为102,480元 月平均工资为8,540元 [2][14] 2025年度福利待遇标准 - 工伤保险 防暑降温费 高温津贴 中班津贴 夜班津贴等福利待遇标准按本市职工月平均工资8,540元计算 自2025年1月1日起执行 [3] - 防暑降温费标准为8,540元×3%=256.2元 [11] - 高温津贴标准为8,540元÷21.75天×12%=47.1元 [11] - 中班津贴标准为8,540元÷21.75天×5%=19.6元 [11] - 夜班津贴标准为8,540元÷21.75天×10%=39.3元 [11] 社会保险缴费基数标准 - 用人单位及其职工缴纳职工基本养老 职工基本医疗 失业 工伤保险费基数最低标准为5,124元 最高标准为25,620元 [4][15] - 无雇工个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费基数可在5,124元至25,620元之间选择 [4] - 无雇工个体工商户和灵活就业人员缴纳职工基本医疗保险费基数为5,124元 [4][16] - 领取失业保险金人员缴纳职工基本医疗保险费基数为5,124元 [7] 特殊群体社会保险标准 - 2024年12月31日前已享受灵活就业社会保险补贴的人员 社会保险补贴缴费基数为5,124元 [5] - 托管中心中大龄灵活就业人员社会保险补贴的保险缴费基数为5,124元 [6] - 相关部门管理的退休人员和军队无军籍退休人员参加职工基本医疗保险筹资标准为每年11,328元（每月944元） [8] - 安置在本市的军队退休干部参加职工基本医疗保险和公务员医疗补助筹资标准为每年17,568元（每月1,464元） [8] 工伤保险待遇标准 - 工伤职工生活护理费：生活完全不能自理4,270元 生活大部分不能自理3,416元 生活部分不能自理2,562元 [11] - 一次性工伤医疗补助金：五级伤残102,480元 六级伤残85,400元 七级伤残68,320元 八级伤残51,240元 九级伤残34,160元 十级伤残17,080元 [11] - 一次性伤残就业补助金：五级伤残153,720元 六级伤残128,100元 七级伤残102,480元 八级伤残76,860元 九级伤残51,240元 十级伤残25,620元 [11] - 因工死亡丧葬补助金为51,240元 [11] 其他待遇标准 - 机关事业单位职工和离退休人员因病非因工死亡丧葬费为17,080元 [11] - 机关事业单位职工供养的直系亲属死亡丧葬补助费为8,540元 [11] - 2010年1月1日前已参保的征地参保人员养老保险待遇：一档缴费1,708元 二档缴费1,367元 [11] 政策执行时间 - 本通知从2025年10月1日起执行 [9]

上海市个人住房房产税政策调整 - 政策调整旨在满足居民刚性住房需求和多样化改善性住房需求 促进房地产市场平稳健康发展 [2] - 调整依据包括《上海市开展对部分个人住房征收房产税试点的暂行办法》和《关于优化调整本市房地产政策措施的通知》 [2] 税收减免适用对象 - 持有上海市居住证并在本市工作生活的符合国家和上海市有关规定引进的高层次人才和重点产业紧缺急需人才可享受税收减免 [2][4] - 持有上海市居住证满3年并在本市工作生活的购房人可享受税收减免 [2][4] 第一套住房税收政策 - 符合条件的非本市户籍居民家庭在本市新购且属于家庭第一套住房的暂免征收房产税 [2][4] 第二套及以上住房税收政策 - 家庭第二套及以上住房合并计算的全部住房面积人均不超过60平方米（含60平方米）的新购住房暂免征收房产税 [2][4] - 人均超过60平方米的仅对新购住房超出部分面积按规定征收房产税 [2][4] 居住证未满3年购房人税收处理 - 持有本市居住证但不满3年的购房人先按规定计算征收房产税 [3][4] - 待持有居住证满3年并在本市工作生活后 对已征收的符合免税条件的房产税可予退还 [3][4] 政策执行时间及申报流程 - 政策自2025年1月1日起执行 因个人住房房产税按年征收 [3][5] - 符合条件的纳税人可向应税住房所在地税务机关申报重新办理房产税纳税信息认定 [3][5] - 对2025年1月1日以后多征收的税款可予退还 [3][5]

残疾人就业保障金计算规则 - 计算残疾人就业保障金时 在职职工人数不包括签订劳动合同的人员[4] - 在职职工工资总额不包括支付的劳务报酬[4] - 解除劳动关系的补偿金不属于工资 也不包括在工资总额内[4] 纳税缴费信用证明开具流程 - 企业可通过电子税务局网页端开具纳税缴费信用证明 操作路径为"我要办税"-"纳税缴费信用"-"纳税缴费信用管理"[14] - 系统默认显示2025年指标法情况 可切换评价年度查询信用评价情况和扣分明细[15][16] - 可选择评价年度后点击"评价信"预览年度纳税缴费信用评价信息[16] - 可通过"打印"或"下载"按钮获取纳税缴费信用评价信息表[17] - 对评价结果有异议或需要修复时 可在"纳税缴费信用管理"界面点击"申请调整"进行操作[18] 代开发票相关规定 - 个人可凭经营活动书面证明和经办人身份证明 直接向经营地税务机关申请代开发票[12]

欢迎扫描下方二维码关注： ②内容涉及国家秘密的手稿、印刷品、胶卷、照片、唱片、影片、录音带、录像带、激光视盘、计算机存储介质及其它物 品; ③珍贵文物及其它禁止出境的文物; 境外旅客看过来！在旅游购物之余，别忘了还有离境退税政策能让您省钱，接下来为您详细介绍。 离境退税 是指境外旅客在 离境口岸 离境时，对其在退税商店购买的退税物品退还增值税的政策。 境外旅客在提供"即买即退"服务的退税商店购买退税物品时，在签订协议书并办理信用卡预授权后，即可在该商店现场申领退 税。 除须符合现行离境退税相关规定外，境外旅客享受"即买即退"服务还应同时满足以下条件： 1. 本人持有可操作 预授权担保 的信用卡。 2. 境外旅客承诺在规定时限和指定口岸离境。 境外旅客 是指在我国境内连续居住不超过183天的外国人和港澳台同胞。 离境口岸 是指实施离境退税政策的地区正式对外开放并设有代理机构的口岸，包括航空口岸、水运口岸和陆地口岸。 退税物品 是指由境外旅客本人在退税商店购买且符合退税条件的个人物品，但不包括下列物品： 《中华人民共和国禁止、限制进出境物品表》所列的禁止、限制出境物品； ①列入禁止进境范围的所有物品; （1）禁止 ...

办税人员权限管理流程 - 仅企业法定代表人或财务负责人有权添加办税员或开票员权限 [3] - 电子税务局网页版操作需通过账户中心进入人员权限管理并填写人员姓名、身份证号、身份类型及有效期限 [3] - 电子税务局APP操作需通过身份切换至目标企业后进入账户中心并完成相同信息录入 [4] - 办税人员需通过自然人登录或企业登录方式在待确认授权中完成权限确认 [4][5] - 企业需在人员权限管理中查询待确认人员并录入权限细节以完成添加 [6] 残疾人就业增值税优惠政策 - 安置残疾人的企业和个体工商户可享受按安置人数限额即征即退增值税 [11][12] - 每月退税限额由县级税务机关按当地月最低工资标准的4倍确定 [12] - 广东省2025年3月起月最低工资标准分为四类：一类广州2500元/月、深圳2520元/月 二类珠海佛山东莞中山2080元/月 三类汕头惠州江门湛江肇庆1850元/月 四类韶关等10市1750元/月 [15][16][17] - 享受条件要求安置残疾人比例不低于25%且人数不少于10人（盲人按摩机构不少于5人） [18] - 需签订1年以上合同 缴纳五险一金 支付不低于当地最低工资的工资 [18][19] - 纳税信用等级C级或D级企业不可享受 政策适用性需满足50%收入来自特定业务 [20][22] - 纳税人可通过电子税务局或办税服务厅申请退税 需提交备案材料包括残疾人证、社保缴纳证明及工资支付记录 [23][24][25][26] 政策依据 - 政策依据为财税〔2016〕52号文及国家税务总局2016年第33号公告 [27]

欢迎扫描下方二维码关注： 供稿：青岛税务 审核：青岛市税务局纳税服务和宣传中心 编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心 【小椰每日答】已按规定解除非正常状态，还需提出纳税信用修复申请吗？ 第798期 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 个人所得税综合所得在自然人 电子税务局扣缴客户端如何申 报? 在自然人电子税务局扣缴客户端 里申报个人所得税的流程如下: 1.人员信息采集:填写要申报的全 部人员信息后,点击上方"报 送",自动获取反馈; 2.专项附加扣除信息采集:根据 实际情况采集或更新员工通过个 人所得税APP采集的指定该扣缴 单位的专项附加扣除信息,如扣 缴端采集的专项附加扣除信息需 报送并获取反馈: 3.在【综合所得申报】模块据实 填写发送涉及到的所有报表再进 行【税款计算】、【附表填写】 后点击 【申报表报送】: 已按规定解除非正常状态，还需提出纳税信用修复申请吗？ 答： 根据《国家税务总局关于开展 20 ...

纳税缴费信用管理办法核心内容 - 《纳税缴费信用管理办法》自2025年7月1日起施行 加大轻微失信行为修复力度 新增失信行为发生后3日内纠正可按100%修复原扣分分值标准 [2] 信用修复机制 - 失信行为发生后3日内纠正可按100%修复原扣分分值 [2] - 3日后30日内纠正按80%比例修复 [4][6] - 30日后90日内纠正按60%比例修复 [4][6] - 90日后纠正按40%比例修复 [4][6] - 纠正期限最后一日为法定休假日时 以休假日结束次日为期限最后一日 [6] 具体失信行为修复标准 - 未按规定期限办理税费申报扣5分 3日内纠正加5分实现0扣分 [4] - 未按规定期限代扣代缴涉及税费款2000元以下扣5分 3日内纠正加5分 [5] - 未按规定期限缴纳已申报税款扣5分 3日内按本期缴纳比例加5分（2000元以下）或加4分（其他） [5] - 滞纳金5万元以下未缴纳扣5分 3日内按本期缴纳比例加5分 [5] - 滞纳金5万元（含）至100万元未缴纳扣11分 3日内按本期缴纳比例加11分 [5] - 滞纳金100万元（含）以上未缴纳扣22分 3日内按本期缴纳比例加22分 [5] - 未履行扣缴义务应扣未扣税款扣5分 3日内按本期缴纳比例加5分（2000元以下）或加4分（其他） [5] 特殊情形处理 - 表格中带※标注的破产重整企业申请信用修复时 视同3日内纠正标准执行 [7] - 年度内最后一次失信行为扣分后连续6个月无新增失信记录 可获修复分值且每增加1个月修复分值增加1分 最高修复不超过11分 [5]

欢迎扫描下方二维码关注： 为深入贯彻落实党中央、国务院关于深化税收征管改革的决策部署，加快推进智慧税务建设，"陕西税务"微信公众号全新推出 "电税小 课堂" 栏目。专栏聚焦纳税人日常办税痛点、难点，围绕全国统一规范电子税务局最新功能模块，逐项拆解高频涉税业务操作步骤、注意事 项，助力纳税人轻松实现"多跑网路、少走马路"，有效规避涉税风险，为企业长远稳定发展保驾护航。 今天 我们就来学习一下，如何在电子税务局办理 "跨区域涉税事项反馈 "？ 03 功能路径 01.【我要办税】―【综合信息报告】―【税 源信息报告】—【跨区域涉税事项反 馈】。 02. 通过消息提醒跳转链接进入。 03. 通过首页搜索栏输入关键字查找。 04 操作步骤 01. 登录方式 (1) 跨区域涉税事项联系人选择【企业 业务】—【特定主体登录】。 (２) 特定主体类型选择"跨区域报验 户"，依次输入统一社会信用代码/纳税人 识别号、居民身份证号码/手机号码/用户 名、个人用户密码，向右拖动滑块，点击 【登录】。 (3) 点击【获取验证码】，输入验证 码，点击【登录】。 好的验证 (4) 跳转至跨区域涉税事项报验界面, 选择相应跨区域涉税事项报 ...