文章核心观点 - 公司制定内部审计制度以规范审计工作、提升审计质量并保护投资者权益 [1] - 内部审计机构独立运作，对董事会审计委员会负责，覆盖公司各业务环节和子公司 [2][4] - 审计内容聚焦内部控制有效性、财务真实性、高风险事项及信息披露合规性 [3][11][13] 内部审计机构设置 - 内部审计机构设于董事会审计委员会下，配备专职负责人和审计人员 [4] - 机构保持独立性，不与财务部门合并办公，人员需具备专业知识和业务能力 [5][6] - 公司所有部门及子公司需配合审计工作，不得妨碍或打击报复 [7] 审计职责与范围 - 审计职责包括评估内部控制完整性、检查财务合规性、反舞弊机制及季度报告 [11] - 审计范围涵盖所有经营环节，包括资金管理、投资、信息披露等 [15] - 需对高风险事项（如对外投资、担保、关联交易）进行重点审计 [20][21][23][24] 审计工作流程 - 年度审计计划需经审计委员会批准，审计过程包括审查凭证、调查取证及底稿记录 [19] - 审计发现需督促整改，重大缺陷需立即向董事会报告 [12] - 工作底稿保管5年，审计报告保管10年 [17] 高风险事项审计重点 - 对外投资需关注审批程序、合同履行及风险控制 [21] - 关联交易需检查审批程序、定价公允性及关联方名单更新 [24] - 募集资金审计需每半年进行，重点检查资金用途及合规性 [25] - 业绩快报审计需关注会计准则遵循及异常事项 [26] 信息披露与评价 - 信息披露审计需检查制度建立、保密措施及承诺履行情况 [27] - 公司需出具年度内部控制评价报告，包括缺陷整改及有效性结论 [28] - 评价报告需经审计委员会过半数同意后披露，保荐机构需出具核查意见 [29] 监督管理机制 - 公司需建立审计人员考核机制，对阻挠审计或弄虚作假行为提出追责建议 [30][31] - 审计人员若存在滥用职权、泄露秘密等行为，将追究经济或刑事责任 [32]

财务表现 - 公司报告期实现营收18.33亿元 同比增长23.54% [1] - 归属于上市公司股东的净利润3.26亿元 同比增长29.94% [1] - 扣非净利润2.99亿元 同比增长41.80% [1] - 基本每股收益0.5946元 [1] 技术研发 - 公司已研发并量产高精度GNSS基带芯片"璇玑" [1] - 公司量产多款高精度GNSS板卡、模组、天线等基础器件 [1] - 实现核心技术自主可控 [1] - 公司将进一步投入高精度GNSS核心芯片研发以增强核心技术竞争力 [1]

财务表现 - 公司2025年上半年实现营业收入18.33亿元，同比增长23.54% [1] - 归属于上市公司股东的净利润3.26亿元，同比增长29.94% [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.99亿元，同比增长41.80% [1] - 基本每股收益0.5946元 [1]

保险信息 - 公司2025年8月7日审议《购买董监高责任险》议案[2] - 投保人为上海华测导航技术股份有限公司[2] - 被保险人为公司及全体董监高和相关责任人员[2] - 赔偿限额不超5000万元，年保费不超20万元[2] - 保险期限12个月/期[2] 流程进展 - 董事会拟提请股东会授权管理层办理购买事宜[3] - 议案将提交2025年第二次临时股东会审议[4][5] 监事会意见 - 认为购买利于完善风险管理体系[6] - 认为审议程序合法合规，无损害股东利益情形[6]

激励计划 - 2025年5月23日，2021年限制性股票激励计划首次授予部分12,600股完成归属登记[2] - 2025年5月23日，2023年限制性股票激励计划首次授予部分5,798,680股完成归属登记[2] - 2025年6月6日，2022年限制性股票激励计划1,036,000股完成归属登记[2] - 2025年6月11日，2025年第一期限制性股票激励计划2,003,900股完成授予登记[2] 股本变更 - 2025年6月20日，公司每10股转增4股，合计转增223,325,541股[2] - 公司总股本由549,462,674股变更为781,639,395股[2][3] - 公司注册资本由549,462,674元变更为781,639,395元[3] 其他事项 - 2025年8月7日，公司审议通过变更注册资本及修订公司章程议案[1] - 《公司章程等制度修订对照表》及修订后章程登在巨潮资讯网[5] - 变更事项需提交公司2025年第二次临时股东会审议[1][5]

财报披露 - 公司2025年半年度报告全文及摘要于2025年8月8日在巨潮资讯网披露[1]

公司资本变更 - 公司注册资本由549,462,674元变更为781,639,395元，增幅约42.26%[3] - 公司股份总数由549,462,674股变更为781,639,395股，增幅约42.26%[4] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额10%[4] - 董事会为他人取得股份提供财务资助决议需经全体董事三分之二以上通过[4] - 公司收购本公司股份，减资、合并需股东大会决议，员工持股等经三分之二以上董事出席的董事会会议决议即可[5] 股东权益与义务 - 股东可按股份份额获股利等利益分配，可参与股东会并行使表决权等[9] - 股东对股东会公司合并、分立决议持异议，可要求公司收购其股份[11] - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东，对董事等给公司造成损失情况，可书面请求相关机构向法院诉讼[11][12] 股东会与董事会 - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[28] - 董事会每年至少召开两次会议，提前10日书面通知[46] - 代表1/10以上表决权股东等可提议召开临时董事会，董事长10日内召集主持[46] 独立董事与审计委员会 - 直接或间接持股1%以上或为前十自然人股东及其亲属不得任独立董事[47] - 独立董事应每年自查独立性并提交董事会，董事会每年评估并出具专项意见与年报同时披露[48] - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名，由会计专业独立董事任召集人[50] 财务与利润分配 - 公司在会计年度结束后4个月内报送年度报告，前6个月结束后2个月内报送中期报告，前3个月和前9个月结束后1个月内报送季度报告[53] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[53] - 公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的15％[54][56] 公司合并、分立与减资 - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%时，可不经股东会决议[61] - 公司自作出合并、分立、减资决议之日起10日内通知债权人，30日内公告[61] - 债权人自接到通知30日内、未接到自公告45日内可要求公司清偿债务或担保[61] 章程与规则修订 - 《上海华测导航技术股份有限公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》修订后部分条款更新，其他条款不变[74]

财务数据 - 2025年6月30日合并资产总计54.47亿元，较期初增长6.30%[3][4][5] - 2025年6月30日合并负债合计16.36亿元，较期初增长2.19%[4][5] - 2025年6月30日合并所有者权益合计38.11亿元，较期初增长8.17%[5] - 2025年上半年营业总收入18.33亿元，较上期增长23.54%[11] - 2025年上半年营业利润3.67亿元，较上期增长40.44%[11] - 2025年上半年净利润3.43亿元，较上期增长40.09%[12] - 2025年半年度合并经营活动现金流入小计19.18亿元，2024年半年度为13.03亿元[16] 资产变动 - 2025年上半年货币资金期末余额12.98亿元，较期初增长4.15%[3] - 2025年上半年应收账款期末余额12.84亿元，较期初增长33.87%[3] - 2025年上半年应付账款期末余额3.96亿元，较期初增长36.58%[4] 权益变动 - 2024年半年度股本金额从期初543716773.00元变为期末545523739.00元[23][26] - 2025年上半年归属于母公司所有者权益变动金额为2.8763265961亿美元[22] - 2025年上半年综合收益总额为3.6766747119亿美元[22] 会计政策 - 单项计提坏账准备等多项应收款项相关重要性标准为金额大于100万元[43] - 重要子公司判断标准为利润总额占集团合并利润总额10%以上或收入占集团合并收入的10%以上[43] - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量[44] 业务发展 - 本报告期公司通过新设新增三家子公司[35] - 国内高精度定位装备销售在发出设备且收到客户确认签收单时确认收入[124] - 国内系统应用及解决方案销售在发出设备并完成安装调试，收到客户确认验收报告后确认收入[124] 税务情况 - 公司及多家子、孙公司被认定为高新技术企业，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴[147][148][149] - 软件产品增值税实际税负超3%部分即征即退[147][148][149] - 增值税税率为13%、9%、6%[145] 持股情况 - 公司对长沙华测导航技术有限公司等持股25%[146] - 公司对武汉智能鸟无人机有限公司持股15%[146]

往来资金 - 2025年期初CHC Navigation (HongKong) Limited往来资金余额927.84万元，期末817.90万元[2] - 2025年期初CHC Navigation Europe Kft.往来资金余额250.59万元，期末150.99万元[2] - 2025年期初北京华测伟业导航技术有限公司往来资金余额500.97万元，期末898.31万元[3] 其他应收款 - 杭州华测导航技术有限公司其他应收款为1048.93[4] - CHC NAVIGATION BRAZIL LTD其他应收款为4.63[4] 应收账款 - CHC Navigation Europe Kft.应收账款期初8581.79，期末13565.56[4] - 所有关联方应收账款总计期初79510.51，期末110756.66[5] - 所有关联方应收账款总计本期增加额132623.04，减少额101376.89[5]

股东会信息 - 公司2025年第二次临时股东会于2025年8月25日召开[1][20] - 现场会议时间为2025年8月25日14:30，网络投票时间为当日[1] - 会议股权登记日为2025年8月19日[2] 会议地点 - 现场会议地点为上海市青浦区崧盈路577号华测时空智能产业园C座二楼会议室[3] 审议事项 - 审议取消监事会、变更注册资本、修订公司部分制度等议案[4] 投票要求 - 议案1、2为特别决议事项，需三分之二以上表决权通过[6] 登记信息 - 登记时间为2025年8月20日9:00 - 12:00，14:00 - 18:00[7] - 登记地点为上海市青浦区崧盈路577号华测时空智能产业园C座二楼会议室[7] 投票代码 - 普通股投票代码为350627，投票简称“华测投票”[16] 交易系统投票时间 - 深交所交易系统投票时间为2025年8月25日9:15 - 9:25，9:30 - 11:30和13:00 - 15:00[17] 子议案数量 - 《修订公司部分制度》议案有11个子议案[20] 授权委托 - 授权委托书有效期至该次会议结束[21]