审计委员会 - 董事会下设审计委员会，成员三名，至少一名会计专业独立董事且独立董事占半数以上[5] 审计汇报与频率 - 内控审计部门负责人每半年向审计委员会汇报一次工作[5] - 经济效益审计原则上每年进行一次年度审计[7] - 财务审计（例行审计）原则上每年不少于一次[10] 审计范围与职责 - 公司内部审计范围包括财务、内控及专项审计[7] - 内部审计机构负责监督公司财务管理、内控制度建设和执行情况[9] 审计机构权力 - 审计机构有权要求被审计单位按时报送相关文件和资料[12] - 审计机构有权对严重违规行为作出临时制止决定并及时报告[13] 审计条件与委托 - 公司应为内部审计工作提供必要条件和费用支出[14] - 审计力量不足时可委托审计机构审计，费用由公司或所属公司支付[14] 审计报告与反馈 - 审计终结后最迟10天提出审计报告（初稿），被审计单位5日内反馈意见[18] - 被审计单位对审计意见书或决定有异议，可在下达后5日内向审计机构负责人申诉[18] 审计档案管理 - 审计报告及工作底稿附件须在审批后30日内整理装订成册归档[19] - 审计工作底稿保管期限为5年[31] - 季度财务审计报告保管期限为5年[31] - 其他审计工作报告保管期限为10年[31] - 涉及重大违法违规等事项的审计档案应永久保存[31] 审计方式与程序 - 内部审计方式有报送（送达）审计和就地审计两种，可结合进行[16] - 内部审计工作程序包括拟订计划等多项内容[17] 问题整改与人员管理 - 被审计公司应按规范和流程开展审计发现问题整改工作[22] - 审计机构定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核[34] - 对审计工作成绩显著及揭发检举有功人员给予表扬和奖励[34] - 审计人员违规由相关方责令纠正并追究责任[34] - 审计机构及人员提供虚假报告造成损失按规定处罚[34] 制度相关 - 所属公司设置内部审计机构可参照本规定执行[36] - 本制度未尽事宜依照国家法规和公司章程执行[36] - 本制度由公司董事会负责解释、修订和补充[37] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[37] - 制度发布主体为兰州庄园牧场股份有限公司董事会[38] - 制度发布日期为2025年09月10日[38]

公司业务与战略 - 公司主要从事乳制品和含乳饮料的生产、加工、销售及奶牛养殖业务 产品包括巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳、含乳饮料等液态乳制品 拥有"庄园牧场"、"圣湖"、"东方多鲜庄园"三个品牌 [2] - 公司实施整合营销策略 通过"天水-敦煌"旅游路线结合河西走廊大IP推广新品 线上开发甘肃特产店并推动KOL视频与直播带货 线下拓展天水、兰州等城市主题驿站和旅游特产渠道 [2] - 公司子公司甘肃多鲜供应链有限公司推出宠物食品品牌"萨费" 以独创的"奶牛肉"为核心原料切入宠物食品赛道 [3] - 公司秉持"以质量求生存"发展理念 坚持"市场开发与供给能力相协调"战略 打造集奶牛养殖、生鲜乳采购、乳制品加工及运销为一体的安全可控产运销体系 [3] - 公司是甘肃、青海乳制品龙头企业 市场占有率高达20% [3] 股权结构与公司治理 - 公司属于国有企业 最终控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 [4] 财务表现 - 2025年1-6月实现营业收入4.20亿元 同比减少1.31% [9] - 2025年1-6月归母净利润-2766.98万元 同比增长68.50% [9] - A股上市后累计派现6469.32万元 近三年累计派现1219.53万元 [10] - 主营业务收入构成为：液体乳及乳制品92.63% 畜牧养殖业4.60% 其他2.77% [9] 股东与机构持仓 - 截至6月30日股东户数2.08万 较上期减少17.22% [9] - 人均流通股8237股 较上期增加20.81% [9] - 诺安多策略混合A（320016）新进为第五大流通股东 持股109.96万股 [10] 市场表现与交易数据 - 9月8日股价涨2.16% 成交额5486.34万元 换手率3.25% 总市值19.38亿元 [1] - 今日主力净流入-141.26万元 占比0.03% 行业排名8/27 连续3日被主力资金减仓 [5] - 所属行业主力净流入-2.43亿元 连续2日被主力资金减仓 [5] - 近3日主力净流入-675.93万元 近5日-941.63万元 近10日-2890.69万元 近20日-4068.60万元 [6] - 主力持仓未控盘 筹码分布分散 主力成交额1143.10万元 占总成交额1.4% [6] 技术分析 - 筹码平均交易成本为10.01元 近期筹码关注程度减弱 [7] - 股价在压力位10.42元和支撑位9.20元之间 [7] 行业分类 - 所属申万行业为食品饮料-饮料乳品-乳品 [9] - 所属概念板块包括甘肃国资、生物安全、微盘股、小盘、国产乳业等 [9]

乳制品行业产量数据 - 2025年7月中国乳制品产量221万吨 同比下降3.6% [1] - 2025年1-7月累计产量1659.2万吨 累计下降1% [1] 相关上市企业 - 涉及乳制品企业包括伊利股份（600887）光明乳业（600597）三元股份（600429）新乳业（002946） [1] - 同时涵盖皇氏集团（002329）燕塘乳业（002732）庄园牧场（002910）品渥食品（300892） [1] 数据来源 - 产量数据源自国家统计局 [2] - 行业报告引用智研咨询《2025-2031年中国乳制品行业市场运营态势及投资前景趋势报告》 [1][2]

公司股价表现 - 9月4日股价上涨3.07% 成交额8483.98万元 换手率5.12% 总市值19.03亿元 [1] 主营业务与品牌布局 - 主要从事乳制品和含乳饮料生产加工销售及奶牛养殖业务 产品包括巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳等液态乳制品 [2] - 拥有"庄园牧场"、"圣湖"、"东方多鲜庄园"三个主要乳品品牌 [2] - 主营业务收入构成：液体乳及乳制品92.63% 畜牧养殖业4.60% 其他2.77% [9] 市场地位与战略 - 甘肃青海乳制品龙头企业 市场占有率高达20% [3] - 秉持"以质量求生存"发展理念 坚持市场开发与供给能力相协调的平衡发展战略 [3] - 打造集奶牛养殖、生鲜乳采购、乳制品加工及产品运销为一体的安全可控产运销体系 [3] 营销创新举措 - 2024年上半年通过"天水-敦煌"旅游路线将新品与河西走廊大IP结合 借助文旅热度促进市场拓展 [2] - 线上开发甘肃特产店推动低温产品销售 通过KOL视频与直播带货广泛推广 [2] - 线下拓展天水兰州等城市主题驿站和旅游特产渠道 优化品牌自助机形象传播 [2] 新业务拓展 - 子公司甘肃多鲜供应链推出宠物食品品牌"萨费" 以独创"奶牛肉"为核心差异化原料切入宠物食品赛道 [3] - 在第二十七届亚洲宠物展览会上正式发布新品牌 [3] 股权结构与控制关系 - 属于国有企业 最终控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 [4] 财务表现 - 2025年1-6月实现营业收入4.20亿元 同比减少1.31% [9] - 归母净利润-2766.98万元 但同比增长68.50% [9] - A股上市后累计派现6469.32万元 近三年累计派现1219.53万元 [10] 股东结构变化 - 截至6月30日股东户数2.08万户 较上期减少17.22% [9] - 人均流通股8237股 较上期增加20.81% [9] - 诺安多策略混合A（320016）新进为第五大流通股东 持股109.96万股 [10] 行业分类 - 所属申万行业为食品饮料-饮料乳品-乳品 [9] - 概念板块包括甘肃国资、微盘股、生物安全、国产乳业、小盘等 [9]

乳业股市场表现 - A股市场乳业股逆势上涨 品渥食品涨近9% 均瑶健康涨超7% 骑士乳业涨超6% 熊猫乳品涨超5% 贝因美和麦趣尔涨超4% 西部牧业、庄园牧场、皇氏集团、阳光乳业涨超3% [1] - 品渥食品涨幅8.88% 总市值38.85亿元 年初至今涨幅21.72% [2] - 均瑶健康涨幅7.28% 总市值54.88亿元 年初至今涨幅46.75% [2] - 骑士乳业涨幅6.65% 总市值23.48亿元 年初至今涨幅59.97% [2] - 熊猫乳品涨幅5.21% 总市值36.07亿元 年初至今涨幅15.40% [2] - 贝因美涨幅4.64% 总市值75.50亿元 年初至今涨幅66.03% [2] - 麦趣尔涨幅4.19% 总市值16.46亿元 年初至今涨幅20.69% [2] - 西部牧业涨幅3.89% 总市值24.81亿元 年初至今涨幅33.71% [2] - 庄园牧场涨幅3.81% 总市值19.16亿元 年初至今涨幅30.15% [2] - 皇氏集团涨幅3.55% 总市值31.55亿元 年初至今涨幅4.41% [2] - 海融科技涨幅3.56% 总市值32.60亿元 年初至今涨幅13.85% [2] - 李子园涨幅3.47% 总市值53.44亿元 年初至今涨幅25.80% [2] - 一鸣食品涨幅3.20% 总市值93.03亿元 年初至今涨幅16.06% [2] - 益生股份涨幅3.14% 总市值98.14亿元 年初至今跌幅5.51% [2] 技术指标信号 - MACD金叉信号形成 显示这些乳业股涨势良好 [2]

板块整体表现 - 饮料乳品板块当日上涨2.43%，显著跑赢上证指数（涨0.37%）和深证成指（涨0.99%）[1] - 板块内10只个股上涨，10只个股下跌，呈现分化态势[1][2] - 板块主力资金净流出4.75亿元，但游资和散户资金分别净流入3942.7万元和4.35亿元[2] 领涨个股表现 - 新乳业领涨板块，收盘价19.77元，涨幅6.75%，成交额4.09亿元，主力资金净流入1172.12万元（占比2.87%）[1][3] - 妙可蓝多涨幅5.36%，收盘价27.71元，成交额3.66亿元，主力资金净流入759.55万元（占比2.08%）[1][3] - 东鹏饮料涨幅3.26%，收盘价308.94元，成交额7.99亿元[1] - 伊利股份涨幅3.18%，收盘价28.57元，成交额61.15亿元[1] 资金流向特征 - 均瑶健康主力资金净流入1020.81万元，占比达7.49%，为板块最高主力净流入占比[3] - 佳禾食品游资净流入占比5.33%，主力净流入占比5.01%，资金关注度较高[3] - 熊猫乳品主力资金净流入520.10万元，占比2.21%[3] - 天润乳业游资净流入占比5.44%，显示游资活跃[3] 下跌个股表现 - 铝酒食品跌幅最大达4.09%，收盘价37.98元[2] - 李子园下跌3.22%，收盘价14.13元，成交额3.34亿元[2] - 一鸣食品下跌3.05%，成交额4.95亿元[2] - 海融科技下跌1.74%，收盘价25.93元[2]

财务表现 - 营业总收入4.2亿元 同比下降1.31% 归母净利润-2766.98万元 同比上升68.5% [1] - 第二季度营业总收入2.1亿元 同比上升4.64% 第二季度归母净利润-171.9万元 同比上升96.02% [1] - 毛利率21.01% 同比增187.05% 净利率-6.6% 同比增68.15% [1] - 每股收益-0.14元 同比增68.89% 每股净资产5.44元 同比减8.54% [1] 成本控制 - 销售费用、管理费用、财务费用总计1.04亿元 三费占营收比24.84% 同比减8.68% [1] - 每股经营性现金流0.27元 同比增123.03% [1] 盈利能力与投资回报 - 公司上市以来ROIC中位数4.44% 2024年ROIC为-6.47% [2] - 上市以来7份年报中亏损2次 显示生意模式比较脆弱 [2] 现金流与债务状况 - 货币资金/流动负债为28.67% 近3年经营性现金流均值/流动负债为15.29% [3] - 有息资产负债率达45.39% [3] 业务特征 - 公司业绩主要依靠营销驱动 产品或服务附加值不高 [2] - 净利率历史水平为-18.75% 投资回报表现一般 [2]

公司业务与品牌 - 主要从事乳制品和含乳饮料的生产、加工、销售及奶牛养殖业务，产品包括巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳、含乳饮料等液态乳制品 [2] - 主要拥有"庄园牧场"、"圣湖"、"东方多鲜庄园"三个乳品品牌 [2] - 主营业务收入构成为：液体乳及乳制品92.63%，畜牧养殖业4.60%，其他2.77% [9] 市场地位与战略 - 已成为甘肃、青海乳制品龙头企业，市场占有率高达20% [3] - 秉持"以质量求生存"发展理念，坚持"市场开发与供给能力相协调"的平衡发展战略 [3] - 打造集奶牛养殖、生鲜乳采购、乳制品加工及产品运销为一体的安全可控的产运销体系 [3] 营销与渠道拓展 - 2024年上半年实施整合营销策略，通过"天水—敦煌"旅游路线将新品与河西走廊大IP结合 [2] - 线上开发甘肃特产店推动低温产品销售，通过KOL视频与直播带货广泛推广 [2] - 线下拓展天水、兰州等城市主题驿站和旅游特产渠道，优化品牌自助机形象与传播 [2] 乡村振兴与产业链 - 作为国家级农业产业化龙头企业，通过产业链带动方式践行乡村振兴工作 [3] - 采用"公司+基地+农户"订单收购模式收购全株玉米带动农户增收 [3] - 通过租赁土地、吸纳就业等方式带动农户增收 [3] 股权结构与控制关系 - 公司属于国有企业，最终控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 [4] 财务表现 - 2025年1-6月实现营业收入4.20亿元，同比减少1.31% [9] - 归母净利润-2766.98万元，同比增长68.50% [9] - A股上市后累计派现6469.32万元，近三年累计派现1219.53万元 [10] 股东与机构持仓 - 截至6月30日股东户数2.08万，较上期减少17.22% [9] - 人均流通股8237股，较上期增加20.81% [9] - 诺安多策略混合A（320016）新进为第五大流通股东，持股109.96万股 [10] 交易数据 - 8月28日成交额1.11亿元，换手率6.67%，总市值19.07亿元 [1] - 主力净流入-737.49万元，行业排名17/27，连续3日被主力资金减仓 [5] - 所属行业主力净流入-2.50亿元，连续3日被主力资金减仓 [5] - 主力成交额2154.85万元，占总成交额的3.84%，筹码分布非常分散 [6] 技术指标 - 筹码平均交易成本为10.09元，近期有吸筹现象但力度不强 [7] - 股价靠近支撑位9.75元，若跌破可能开启下跌行情 [7]

财务表现 - 2025年上半年实现营业收入4.2亿元 同比下降1.31% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为-2767万元 [1] 经营状况 - 营业收入出现负增长 [1] - 净利润呈现亏损状态 [1]

公司财务安排 - 公司为全资子公司庄园牧业和全资孙公司西安东方乳业向银行申请贷款提供担保 [1] - 庄园牧业计划申请不超过7000万元贷款 西安东方乳业计划申请不超过2500万元贷款 [1] - 担保计划总额不超过9500万元 未达到公司最近一期经审计净资产10%以上 [1] 子公司财务状况 - 截至2025年6月30日 庄园牧业和西安东方乳业资产负债率均低于70% [1] - 担保资金用于支持子公司业务发展 满足生产经营资金需求 [1]