会议召开情况 - 2024年召开7次董事会会议、4次股东大会会议[3] - 2024年召开1次董事会提名委员会、3次薪酬与考核委员会、8次审计委员会[8] 独立董事履职 - 独立董事应出席董事会会议6次，现场出席3次，通讯参加3次，无委托和缺席[4] - 独立董事出席2024年全部4次股东大会会议[5] - 独立董事现场工作时间达15天[11] 报告与审计 - 公司及时编制并披露2023年年度、2024年半年度和季度报告[12] - 公司聘用立信会计师事务所担任2024年度审计机构[14] 公司决策 - 公司回购注销2021年股票期权激励计划剩余股票期权，通过2024年员工持股计划[16] 未来展望 - 2025年将继续履行独立董事职责维护股东权益[23]

广州视源电子科技股份有限公司 2024 年独立董事述职报告 刘恒 本人自担任广州视源电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事 以来，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独 立董事管理办法》等法律法规、规范性文件及《广州视源电子科技股份有限公司 章程》《广州视源电子科技股份有限公司独立董事工作细则》等规章制度，认真 履行职责，积极出席相关会议，客观公正地审议董事会各项议案，充分发挥独立 董事的独立作用，切实维护公司和全体股东尤其是中小投资者的利益。 现将本人 2024 年履行职责的情况报告如下： 一、2024 年出席董事会及股东大会的情况 2024 年 1 月 2 日、2024 年 1 月 19 日，公司分别召开第四届董事会第二十九 次会议及 2024 年第一次临时股东大会审议通过《关于董事会换届选举暨提名第 五届董事会独立董事候选人的议案》，自 2024 年 1 月 19 日起，本人不再担任公 司独立董事职务及董事会下属专门委员会相关职务。 （一）出席董事会会议情况如下： | 应出席 | 现场出席 | 以通讯方式参加 | 委托出席 | 缺席次数 | 是否连续两次未亲自 | | ...

关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人等[6] - 关联自然人指直接或间接持有公司5％以上股份的自然人等[7] - 公司关连人士包括有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权的主要股东等[12] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[11] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[13] - 未达董事会审议权限的关联交易由董事长决定[16] - 董事会有权审议与关联自然人成交金额超30万元的关联交易[17] - 董事会有权审议与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易[17] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5％的关联交易需股东会审议[18] - 购买或出售资产的关联交易，资产总额或成交金额连续十二个月累计超公司最近一期经审计总资产30%，需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[19] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[19] - 公司为持股5%以下股东提供担保，参照为关联人担保规定执行，有关股东股东会需回避表决[19] 其他规定 - 公司与关联人发生特定交易可豁免按关联交易提交股东会审议，但需履行内部审议程序[19] - 公司与关联人进行委托理财等，以额度计算适用相关规定，额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[22] - 公司对当年度日常关联交易总金额合理预计，按预计金额提交审议；实际执行超预计金额，按超出金额重新提交审议[24] - 关联人及其信息变化，上市公司需在二个交易日内更新关联人名单[26] - 达到审议标准的关联交易，需经公司全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[28] - 单独或合并持有5%以上表决权的股东可临时向股东会提出要求关联股东回避的议案[29] - 公司向关联人购买资产成交价格与账面值相比溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺时需说明原因等[32] - 公司交易或关联交易适用连续十二个月累计计算原则[35] - 连串关连交易在十二个月内进行或完成等情况应合并计算，连串资产收购合并计算期可能为二十四个月[36] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行《股票上市规则》规定的关联交易相关义务[36] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[42] - 本制度自公司发行的H股股票在香港联合交易所有限公司上市之日起生效并执行[43]

公司基本信息 - 公司于2017年1月19日在深交所上市，首次发行4050万股[2] - 公司现行注册资本为696,016,545元，股份总数为696,016,545股[2][3] 股本与股份管理 - 公司为他人取得本公司股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额的10%[4] - 公司收购本公司股份合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总数的10%，并应在三年内转让或注销[5] 股东权益与责任 - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，有权书面请求监事会或董事会对给公司造成损失的董事、高管提起诉讼[9] - 持有公司股份5%以上的股东6个月内买卖股票所得收益归公司所有[6] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[14] - 公司股东大会普通决议需出席股东（含代理人）所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[23] 董事会相关 - 董事会每年至少召开四次，会议召开14日前书面通知全体董事和监事[51] - 董事任期为三年，任期届满可连选连任[30] 监事会相关 - 监事会由3名监事组成，设主席一人，职工代表比例不低于1/3[58] - 监事任期每届为3年，任期届满连选可连任[58] 交易与关联交易 - 公司与关联自然人成交金额超30万元、与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易，由董事会审议[40] - 公司与关联人成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，董事会应提交股东大会审议[40] 利润分配 - 公司每年现金分配利润不少于当年度可分配利润的30%[61] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红在利润分配中占比最低80%[62][64] 其他 - 《广州视源电子科技股份有限公司股东会议事规则（草案）》等需修订并提交股东大会审议[75] - 本章程经股东会审议通过，自公司H股股票在香港联交所上市之日起生效并执行，原章程自动失效[74]

审计机构续聘 - 公司拟续聘立信为2025年年报审计机构，费用不超415万元[2] - 续聘事项尚需2024年年度股东大会审议通过生效[11] 立信情况 - 2024年末有合伙人296名等，业务收入47.48亿元[4] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务[4] - 近三年受行政处罚5次等，涉从业人员131名[6] 人员信息 - 项目合伙人梁肖林等开始执业和服务公司时间[7]

人员与业务规模 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名[1] - 2024年立信业务收入47.48亿元，审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户28家[2] 风险保障与法律责任 - 截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元[4] - 立信在金亚科技案中承担连带责任，赔偿500万元，占投资者损失12.29%[4] - 立信在保千里案中对1096万元债务的15%部分承担补充赔偿责任[4] 执业处罚情况 - 立信近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次，涉及从业人员131名[4] 审计人员信息 - 项目合伙人梁肖林2002年执业，2023年为本公司提供审计服务[5] - 签字注册会计师樊芝2017年执业，2020年为本公司提供审计服务[5] - 质量控制复核人张曦1999年执业，2025年为本公司提供审计服务[5] 审计相关决策 - 2024年4 - 5月相关会议同意并审议通过续聘立信为2024年年报审计机构[7] - 2024年12月27日公司审议通过《2024年度审计计划及进展》[10] - 2025年4月22日公司审议通过2024年年度报告等议案并同意提交董事会[11] 审计结果与评价 - 立信认为公司财务报表按准则编制，2024年12月31日财务报告内部控制有效并出具标准无保留意见审计报告[9] - 审计委员会认为立信具备良好资质，按时完成2024年年度报告审计工作[13] 报告日期 - 报告日期为2025年4月24日[14]

业绩总结 - 监事会认为2024年公司规范运作，财务状况良好，内控有效[6][7][8] 未来展望 - 2025年监事会将继续履行监督职责，加强自身建设[12] 会议情况 - 2024年召开监事会6次，各次会议审议换届、报告等议案[2][4][5]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，保持有效[3] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，评价期无影响因素[5] 评价范围数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100.00%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100.00%[8] 内部控制制度 - 公司建立完善规范的内部控制制度[9] - 公司制定多项制度规范采购、资金等流程[19][20] 组织架构与人员 - 公司设立财务中心，会计人员岗位定期轮换[15] - 董事会下设审计委员会，审计部有7名专职人员[18] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额等错报比例划分等级[53][54] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失划分等级[60] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内重大、重要缺陷[65] - 报告期内未发现非财务报告内重大、重要缺陷[66] - 报告期内公司无其他影响投资者决策的内控信息[67]

人员与业务规模 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名[1] - 2024年立信业务收入47.48亿元，审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户28家[2] 风险保障 - 截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元[2] 法律诉讼 - 金亚科技案中，立信承担连带责任，赔偿500万元，占投资者损失的12.29%[3] - 保千里案中，立信对保千里所负债务的15%部分承担补充赔偿责任，金额为1096万元[3] 执业处罚 - 立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次，涉及从业人员131名[3] 审计相关 - 项目合伙人梁肖林、签字注册会计师樊芝、质量控制复核人张曦开始从事上市公司审计时间分别为2002年、2012年、2012年[5] - 2024年公司续聘立信为年报审计机构[7] - 立信对公司2024年度财务报表及内控有效性审计，出具标准无保留意见审计报告及专项报告[8] - 2024年年度审计中，立信就重大会计审计事项与专业技术部咨询解决问题[10] - 2024年年度审计中，立信就公司重大会计审计事项达成一致，无意见分歧[11] - 立信实施完善的项目质量复核程序，包括内部、独立和专业技术复核[12] - 2024年度审计中，立信质量管理措施有效执行[15] - 立信配备专属审计团队，核心成员经验丰富且有专业资质[16] - 立信制定系统性信息安全控制制度，审计中考虑敏感信息管理[17] - 公司认为立信资质良好，审计勤勉尽责，按时完成2024年年报审计[18]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起按《企业会计准则解释第18号》变更会计政策[3] - 变更无需提交董事会及股东大会审议，对财务无重大影响[2] 财务数据变化 - 2024年度合并报表销售费用减149,463,788.74美元，营业成本增同额[7] - 2023年度合并报表销售费用减130,626,885.46美元，营业成本增同额[7] - 2024年度合并报表预计负债减129,112,746.79美元，一年内到期非流动负债增同额[7]