财务审计 - 信永中和对鱼跃医疗2024年度财务报表于2025年4月25日出具无保留意见审计报告[4] 关联方资金占用 - 2024年关联方期初占用资金总计28171.09[9] - 2024年关联方占用累计发生金额（不含利息）总计20252.33[9] - 2024年关联方偿还累计发生金额总计26708.4[9] - 2024年关联方期末占用资金总计21715.03[9] 具体公司资金占用 - 胜（深圳）医疗设备有限公司2024年期初占用11.66万元，年度占用累计11.66万元[7] - 每联众医疗产品有限公司2024年期初占用5.43万元，年度占用累计67.43万元，偿还20.41万元，期末占用2.92万元[7] - 鱼跃医疗投资有限责任公司2024年期初占用654.81万元，年度占用累计3940.05万元，偿还183.12万元，期末占用605.27万元[7] - 每利康消毒高科技有限公司2024年期初占用94.28万元，年度偿还累计6594.86万元[7] - 东讯捷医疗科技有限公司2024年期初占用13.09万元，年度占用累计2356.27万元，偿还4223.91万元，期末占用0.75万元[7] - 鱼跃健康管理有限责任公司2024年期初占用289.65万元，年度占用累计7397.17万元，偿还5938.92万元，期末占用1747.90万元[7] - 鱼跃医疗（泰国）有限公司2024年期初占用1449.23万元，年度占用累计6536.32万元，期末占用4768.39万元[7] - 英鱼跃网络科技有限公司2024年期初占用9519.18万元，年度占用累计12953.30万元，偿还800.52万元，期末占用399.98万元[7] - 手鱼跃医疗设备有限公司2024年期初占用9336.20万元，年度占用累计5054.04万元，偿还7977.67万元，期末占用3839.41万元[7] - 鱼跃泰格精密机电期初占用179.60，占用累计1215.32，偿还累计1578.04，期末占用 - 183.12[9] - 乐润隐形眼镜期初占用31.79，占用累计307.32，偿还累计790.73，期末占用 - 351.63[9] - 鱼跃医疗科技占用累计1389.16，偿还累计1389.16[9] - 苏州鱼跃智美科技期初占用28056.67，占用累计8775.21，偿还累计15284.94，期末占用21546.99[9] - 吉好医疗科技期初占用1.19，占用累计36.78，偿还累计54.66，期末占用44.00[9] - 云南白药大药房占用累计2.69，偿还累计37.86，期末占用0.11[9]

审计信息 - 信永中和审计公司2024年12月31日财务报告内控有效性，报告编号XYZH/2025SHAA1B0133[4] - 审计报告日期为2025年4月25日[11] 内控情况 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[7]

业绩总结 - 2024年营业收入75.66亿元，较上年79.72亿元下降5.09%[7] - 2024年销售毛利率50.14%，较上年51.36%下降1.22%[7] - 2024年度净利润为18.04亿元，2023年度为23.76亿元，同比下降24.08%[28] 资产负债 - 2024年末资产总计156.46亿元，较年初159.67亿元下降1.9%[20] - 2024年末负债合计29.92亿元，较年初40.52亿元下降26.17%[22] - 2024年末股东权益合计126.54亿元，较年初119.15亿元增长6.2%[22] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为18.16亿元，2023年为21.27亿元，同比下降14.61%[33] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 0.25亿元，2023年为17.35亿元，同比下降101.46%[33] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 23.99亿元，2023年为 - 14.65亿元，同比下降63.76%[33] 应收款项 - 2024年末应收账款7.15亿元，较年初4.48亿元增长59.55%[20] - 2024年末应收账款账面余额合计800877918.57元，年初为514553549.19元[152] - 应收账款本年计提坏账准备20435885.23元，转销或核销1046870.92元[158] 存货 - 2024年末存货为7.58亿元，较年初7.19亿元增长5.35%[24] - 存货年末账面余额1519373041.53元，跌价准备79137123.06元，账面价值1440235918.47元[184] - 存货跌价准备年初余额83323661.33元，本年增加27709187.58元，减少31895725.85元，年末余额79137123.06元[186] 其他资产 - 2024年末货币资金为61.35亿元，较年初66.91亿元下降8.30%[24] - 其他权益工具投资年初余额16.0259286932亿美元，年末余额17.910767457亿美元[189] - 固定资产年初余额19.7401672376亿美元，年末余额19.5632386728亿美元[195]

会议与履职情况 - 2024年独立董事应参加董事会10次，亲自出席10次，无委托出席和缺席，除薪酬议案回避表决外均投赞成票[18][33] - 2024年公司召开2次股东大会，独立董事出席2次[4][19][34] - 2024年召开3次独立董事专门会议，独立董事参加3次[4][19][34] - 2024年独立董事现场工作时间为16天、17天、21天[6][21][36] 议案审议情况 - 2024年4月26日审议通过《公司2024年度日常关联交易预计》等议案[8][24][39] - 2024年5月18日审议通过《与参股公司签订股份回购协议暨关联交易》议案[9][24][39] - 2024年7月31日审议通过《控股子公司实施股权激励计划暨关联交易》议案[9][24][39] - 2024年4月26日审议通过续聘信永中和会计师事务所为2024年度审计机构[10][25][40] - 2024年2月7日审议通过《聘任公司高级管理人员》等议案[10][25][40] - 2024年4月25日审议《公司2023年度董事、高级管理人员报酬》议案并提交股东大会审议[11][27][42] - 2024年10月15日审议通过《2023年度员工持股计划预留份额分配》议案[12][27][42] 报告披露情况 - 公司按时编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[9][24][39] 未来展望 - 2025年独立董事将继续发挥作用，为公司发展提供建设性意见[45]

内部控制 - 公司在重大方面保持有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额95.83%，营收占81.73%[5] - 明确财务报告与非财务报告内部控制缺陷评价定量标准[6][7][11] - 2024年梳理完善内控体系，加强培训，强化审计监督[20] 子公司情况 - 多家子公司注册资本及持股比例明确，如江苏鱼跃信息3000万，持股100%[21] 其他管理 - 截至2024年12月31日无对外担保[26] - 制定募集资金、信息披露等管理办法[27][29] - 董事长为信息披露第一责任人，董秘为直接责任人[29]

会议情况 - 公司于2025年4月19日召开独立董事专门会议2025年第一次会议[1] - 应出席独立董事3名，实际出席3名[1] 议案表决 - 《公司2025年度日常关联交易预计》议案全票通过[1] - 《子公司租赁办公场地暨关联交易》议案全票通过[4] 事项处理 - 日常关联交易预计事项提交第六届董事会第四次会议审议[2] - 子公司租赁办公场地事项提交第六届董事会第四次会议审议[4] 业绩影响 - 2024年日常关联交易实际与预计金额有差异，对业绩无重大不利影响[1] 交易性质 - 本次租赁事项构成关联交易，符合战略发展需要[4]

业绩总结 - 2023年营业总收入（不含税）797,173.45万元，同比增长12.25%[2] - 2023年归属于上市公司股东净利润239,585.33万元，同比增长50.21%[2] - 2023年归属于上市公司股东扣非净利润183,562.16万元，同比增长46.79%[2] - 2023年基本每股收益2.41元，同比增长49.69%[2] 公司治理 - 2024年监事会召开会议5次[1] - 同意控股子公司实施股权激励计划暨关联交易[13] - 同意2024年半年度利润分配预案，待股东大会审议[15][16] 报告审议 - 2024年第一季度报告编制审议合规[12] - 2024年半年度报告编制审议合规[14] - 2024年第三季度报告表决7票同意[18]

独立董事核查 - 公司董事会核查三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 自查意见 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见[1] - 意见日期为2025年4月26日[2]

会计政策变更 - 公司按财政部要求变更会计政策，无需审议[2] - 2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第17号》[2] - 2024年12月31日起施行《企业会计准则解释第18号》[3] 财务数据调整 - 2023年度合并报表销售费用调减10316369.56元[7] - 2023年度合并报表营业成本调增10316369.56元[7] - 2023年度母公司报表销售费用调减1894531.34元[7]

江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告暨 审计委员会履行监督职责情况报告 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人：谭小青先生 截至 2024 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师 1,780 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2024 年 4 月 15 日，公司召开第六届董事会审计委员会 2024 年第一次会议 审议通过了关于《续聘公司 2024 年度会计师事务所》的议案，董事会审计委员 会已对信永中和进行了审查，认为信永中和持有会计师事务所证券、期货相关业 务许可证，具有丰富的上市公司审计工作经验。信永中和为我公司提供了 2023 年度审计服务，该公司严格遵守国家相关的法律法规，能独立、客观、公正、公 允地反映公司财务状况，为公司提供了优质的审计服务，较好地完成了公司的审 计工作任务。公司决定继续聘请信永中和为本公司提供 2024 年度财务报表以及 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 ...