业绩总结 - 深圳久安会计师事务所2025年4月14日对芭田股份2024年度财报出具标准无保留意见审计报告[5] 资金往来 - 芭田股份与多家公司有其他应收、应付款往来，各公司期末金额不同[12] - 2024年相关资金占用及往来情况获董事会批准，期末金额27940.12元[12]

业绩总结 - 2024年度营业收入33.13亿元，复合肥收入25.38亿元占比76.60%，磷矿石收入7.06亿元占比21.30%[8] - 2024年营业总收入33.13亿元，同比增长2.14%；营业总成本27.97亿元，同比下降3.68%；净利润4.10亿元，同比增长57.85%[28] - 2024年末资产总计50.42亿元，较2023年末增长11.93%；负债合计26.65亿元，较2023年末增长6.14%；股东权益合计23.78亿元，较2023年末增长19.25%[35][39] 财务数据对比 - 2024年12月31日货币资金较2023年12月31日增长约70%，应收票据增长约193%，应收账款增长约132%，固定资产增长约59%，在建工程下降约46%[22] - 2024年12月31日短期借款增长约1%，应付票据下降约72%，长期借款增长约147%，股本增长约8%，未分配利润增长约29%[25] - 2024年经营活动现金流量净额同比增长120.79%，投资活动现金流入小计同比增长1352.33%，现金流出小计同比下降49.21%，筹资活动现金流入小计同比增长89.40%，现金流出小计同比增长149.25%[30] 其他财务要点 - 截至2024年12月31日，存货账面价值为6.46亿元，已计提存货减值准备3554.08万元[9] - 审计将公司收入确认和存货的跌价准备识别为关键审计事项[8][9] - 公司拟处置子公司沈阳首希生态科技有限公司100%股权，已签协议并收部分转让款，未办理工商变更[200]

审计相关 - 审计芭田股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[6] - 审计报告日期为2025年4月14日[11] 内部控制情况 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[5] - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[7]

会议情况 - 2024年召开6次董事会、3次股东大会[4] - 2024年召开5次审计委员会会议、1次提名委员会会议[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议[6] 人员相关 - 2024年独立董事累计现场工作12天[9] - 2024年董事及高管薪酬符合方案[17] 其他事项 - 聘任深圳久安会计师事务所为2024年审计机构[14] - 继续推进2022年股票期权与限制性股票激励计划[16] - 2024年募集资金使用无违规[18] - 2024年独立董事未行使特别职权[19] - 2024年独立董事维护股东权益[20] - 2025年独立董事将推动公司发展[21]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会、3次股东大会[4] - 2024年召开5次审计委员会会议、2次薪酬与考核委员会会议[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议[5] 独立董事情况 - 2024年独立董事现场工作12天，均投赞成票[4][9] - 2025年将继续履行义务推动公司发展[19] 其他事项 - 聘任深圳久安会计师事务所担任2024年度审计机构[13] - 继续推进2022年股票期权与限制性股票激励计划[14]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会、3次股东大会[4] - 2024年召开1次战略决策等3类委员会会议[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议[6] 独立董事履职 - 2024年独立董事现场工作12天[9] - 2024年未行使特别职权[19] - 2025年将继续为公司提建议[21] 公司合规情况 - 聘任深圳久安为2024年度审计机构[14] - 关联交易合法合规未损股东利益[12] - 财务信息真实完整准确无违规[13] 公司其他事项 - 推进2022年股票激励计划相关事项[16] - 董高薪酬方案审议程序合法有效[17] - 2024年度募集资金使用合规[18]

关联交易数据 - 2024年度公司与关联方实际发生关联交易总额6836.26万元，2025年预计不超11015.00万元[2] - 2025年预计向时泽作物销售化肥4000万元，向温州喜发采购包装袋7000万元等[4][5] - 2024年向时泽作物销售化肥实际发生2296.62万元，占比42.58%等[6] 关联方财务数据 - 时泽作物2024年末总资产1233.94万元，净资产 - 32.1万元等[7] - 精益和泰2024年末总资产7580.38万元，净资产7135.97万元等[11] - 广州新农财2024年末总资产2271.06万元，净资产1676.57万元等[11] 股权信息 - 截至2024年末，温州喜发实际控制人项延灶持股45640238股，占比4.74%[8] - 公司持有精益和泰40%股权，持有广州新农财45%股权[11][10] 审议情况 - 2025年4月14日独立董事专门会议审议通过关联交易预计议案[15] - 同日董事会、监事会审议通过2025年度日常关联交易预计议案[16][17] - 关联监事魏启乔回避表决，该事项无需提交股东大会审议[18] 其他 - 公司与关联方交易定价按市场价格，遵循“公平自愿、互惠互利”原则[13] - 保荐人认为关联交易为日常经营所需，遵循公允定价原则[19]

会计政策变更 - 2025年4月14日会议审议通过变更议案[2][6] - 自2025年1月1日起执行，符合财政部规定[2] - 变更前后执行不同规定，无重大财务影响[3][5][8] 各方态度 - 董事会认为能客观反映财务，监事会同意变更[7][8] 其他信息 - 无需股东大会审议，备查为会议决议[2][6][9] - 公告日期为2025年4月15日[10]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[3] - 自评价基准日至报告发出日未影响评价结论[4] - 本年度选总部及22家单位为评价单位[5] - 评价单位资产总额占合并报表100%[5] - 评价单位营业收入占合并报表100%[5] 公司治理与制度建设 - 公司建立“三会一层”治理机构及四个委员会[5] - 构建创新平台，拥有多项技术和专利[8] - 颁布多项人力资源管理制度[9] - 倡导特定企业文化[10][12] - 制定资金、采购等多项制度控风险[13][14][15] - 制定销售、工程等多项管理制度[17][18] - 制定担保、关联交易等制度防范风险[20][21] - 建立信息沟通和披露制度[22] - 设置审计部开展内部审计工作[23] - 制订财务报告相关制度确保信息准确[24] 内控缺陷标准与结果 - 财务报告内控缺陷定量、定性标准[26] - 报告期财务报告无重大和重要缺陷[30] - 报告期非财务报告无重大和重要缺陷[31]

董事会评估 - 公司第八届董事会评估独立董事吴悦娟、徐佳、李伟相独立性[1] - 认为独立董事能胜任职责，符合独立性要求[1] 时间信息 - 董事会出具专项意见时间为2025年4月15日[2]