会计政策变更 - 公司于2024年10月24日通过会计政策变更议案[1] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》执行[3][4] - 变更不会对财务状况产生重大影响[5] - 监事会认为变更是合理变更，不损害公司及股东利益[6]

会议情况 - 公司第九届监事会第十次（临时）会议于2024年10月24日通讯表决召开，3名监事全参加[1] 审议事项 - 审议通过《关于会计政策变更的议案》[2][3] - 审议通过《公司2024年第三季度报告》[4][6] - 审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，需提交临时股东大会审议[7][8][9]

股东大会信息 - 2024年第四次临时股东大会于2024年11月22日召开[1] - 现场会议14:30开始，会期半天，网络投票时间为当天[2] - 会议股权登记日为2024年11月18日[5] 投票信息 - 深交所交易系统投票代码为362121，简称为“科陆投票”[20] - 深交所交易系统投票时间为2024年11月22日多个时段[21] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年11月22日9:15 - 15:00[22] 其他信息 - 登记时间为2024年11月19 - 20日特定时段[11] - 公司通讯地址邮政编码为518057[15] - 公司联系电话为0755 - 26719528[16] - 会议审议《关于变更会计师事务所的议案》[7]

证券代码：002121 证券简称：科陆电子 公告编号：2024061 深圳市科陆电子科技股份有限公司 关于 2024 年前三季度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据《深圳证券交易所 股票上市规则》《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定，对截至2024 年9月30日存在减值迹象的资产进行了减值测试，基于谨慎性原则，对可能发生减值 损失的资产计提了减值准备。现将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间 经公司及下属子公司对其截至2024年9月30日存在的可能发生减值迹象的资产 （范围包括应收款项、存货、投资性房地产、固定资产等）进行全面清查和减值测试 后，公司2024年前三季度拟计提信用减值损失人民币7,074.04万元，拟计提各项资产 减值损失合计人民币5,707.80万元，具体明细如下表： | 资产名称 | 信用减值损失/资产减值损失 | 占2023年度经审 ...

证券代码：002121 证券简称：科陆电子 公告编号：2024059 深圳市科陆电子科技股份有限公司 关于对外出租部分资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、交易概述 深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）第九届董事会第十二次 （临时）会议审议通过了《关于对外出租部分资产的议案》，同意公司将坐落于深圳 市光明区科陆智慧能源产业园（工业区）5B栋4-30层整租给深圳市光明新城产业投资 发展有限公司，租赁期限14年零7个月，租金（含税）合计13,485.60万元。董事会授 权委托公司全资子公司深圳市科陆园区运营管理有限公司代为签署有关租赁合同。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等的规定，本次交易事项 在董事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议。本次交易事项不构成关联交易， 也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需经过有关部 门批准。 二、交易对方基本情况 公司名称：深圳市光明新城产业投资发展有限公司 法定代表人：周朝飞 注册资本：人民币 40,000 万元 注册地址：深圳市光明区玉塘街道 ...

审计机构变更 - 公司拟将2024年度审计机构由大华所变更为立信所[3] - 变更议案已获董事会通过，尚需股东大会审议[20][21] 立信所情况 - 2023年末合伙人278人、注册会计师2533人，签过证券审计报告693人[5] - 2023年收入总额50.01亿元，审计业务35.16亿元，证券业务17.65亿元[5] - 2023年审计收费8.32亿元，为671家上市公司提供年报审计[5] - 2023年末提取职业风险基金1.66亿元，职业保险累计赔偿限额12.50亿元[6] - 近三年受刑事处罚0次、行政处罚1次等，涉及75名从业人员[8] 审计费用 - 立信所2024年度审计费用200万元，与2023年一致[12] 变更原因 - 2024年5月10日，江苏监管局责令大华所暂停证券服务业务6个月[3]

营业收入与净利润 - 公司2024年第三季度营业收入为994,346,359.73元，同比下降44.26%[2] - 归属于上市公司股东的净利润为-113,775,800.35元，同比下降291.95%[2] - 公司营业收入同比下降13.15%，主要由于储能业务收入减少[5] - 公司本期营业总收入为29.05亿元，同比下降13.15%[14] - 净利润为-1.82亿元，同比亏损扩大133.2%[15] - 归属于母公司股东的净利润为-1.53亿元，同比亏损扩大97.6%[15] - 基本每股收益为-0.0924元，同比下降80.82%[15] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为338,181,538.32元，同比下降31.05%[2] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降31.05%，达到3.38亿元，主要由于薪酬费用增加[7] - 投资活动产生的现金流量净额同比大幅增加95.90%，达到-1248万元，主要由于资产处置回款增加及光明智慧能源产业园项目投入减少[8] - 筹资活动产生的现金流量净额同比大幅下降675.40%，达到-2.97亿元，主要由于2023年股票发行募集资金及有息负债规模减少[8] - 经营活动产生的现金流量净额为3.38亿元，同比下降31.05%[17] - 投资活动产生的现金流量净额为-1248万元，同比改善95.9%[17] - 公司2024年第三季度筹资活动产生的现金流量净额为5159.24万元[18] - 公司2024年第三季度现金及现金等价物净增加额为2.38亿元[18] - 公司2024年第三季度期末现金及现金等价物余额为9.76亿元[18] 资产与负债 - 公司总资产为7,752,271,302.87元，同比下降1.99%[2] - 归属于上市公司股东的所有者权益为813,075,315.71元，同比下降13.56%[2] - 公司应收票据减少71,293,805.99元，同比下降77.67%[5] - 公司预付款项增加45,552,213.51元，同比上升87.00%[5] - 公司货币资金期末余额为981,319,809.87元，较期初增长8.75%[10] - 应收账款期末余额为1,163,695,188.23元，较期初下降3.53%[10] - 存货期末余额为1,014,189,769.97元，较期初增长15.24%[11] - 流动资产合计期末余额为3,572,906,650.69元，较期初增长5.23%[11] - 固定资产期末余额为2,187,284,578.31元，较期初下降12.51%[11] - 短期借款期末余额为2,941,245,916.33元，较期初增长1.38%[12] - 应付账款期末余额为1,529,144,337.58元，较期初增长22.89%[12] - 合同负债期末余额为843,387,054.51元，较期初增长16.87%[12] - 归属于母公司所有者权益合计期末余额为813,075,315.71元，较期初下降13.56%[13] - 负债和所有者权益总计期末余额为7,752,271,302.87元，较期初下降1.99%[13] 费用与成本 - 公司2024年第三季度销售费用同比增加9.03%，达到2.77亿元，主要由于薪酬费用增加及储能合同售后服务费计提[6] - 管理费用同比大幅增加50.89%，达到2.72亿元，主要由于薪酬费用增加及光明智慧能源产业园折旧费用增加[6] - 研发费用同比增加41.39%，达到2.60亿元，主要由于薪酬费用增加[6] - 财务费用同比下降16.41%，达到2.07亿元，主要由于融资成本下降及埃及镑汇率下跌导致的汇兑损失增加[6] - 营业总成本为30.10亿元，同比下降7.48%[14] - 研发费用为2.60亿元，同比增长41.38%[14] - 销售费用为2.77亿元，同比增长9.03%[14] - 管理费用为2.72亿元，同比增长50.89%[14] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中，非流动性资产处置损益为5,830,536.08元[3] - 计入当期损益的政府补助为3,014,539.15元[3] - 公司2024年第三季度营业外收入同比大幅增加1067.19%，达到5332万元，主要由于新能源车处置及财政补助转入[6] 股东与股权 - 公司普通股股东总数为74,017名，美的集团持股比例为22.79%，为第一大股东[9] 筹资活动 - 公司2024年第三季度吸收投资收到的现金为8.16亿元[18] - 公司2024年第三季度取得借款收到的现金为50.80亿元[18] - 公司2024年第三季度筹资活动现金流入小计为62.59亿元[18] - 公司2024年第三季度偿还债务支付的现金为54.26亿元[18] - 公司2024年第三季度分配股利、利润或偿付利息支付的现金为2.36亿元[18] - 公司2024年第三季度筹资活动现金流出小计为62.07亿元[18]

培训概况 - 华泰联合证券为科陆电子2024年持续督导期人员培训[2] - 培训时间为2024年9月26日[2][3] - 培训方式为现场及线上授课[3] 培训内容 - 重点介绍资本市场政策和监管要求[3] 培训人员 - 培训人员李宇恒（保荐代表人）[4] 培训效果 - 增强科陆电子人员法制和诚信意识[3][6] - 加强人员对规范运作责任义务理解[3][6] - 有助于提升科陆电子规范运作水平[6] 其他信息 - 保荐代表人签字为李宇恒、祁玉谦[8] - 报告主体为培训情况报告[1]

担保额度与余额 - 公司及子公司对外担保总额度为28亿元，占2023年12月31日经审计净资产的297.68%[2] - 公司及子公司对外担保余额折合人民币为4.258816亿元，占2023年12月31日经审计净资产的45.28%[2] 具体担保事项 - 公司为全资子公司宜春市科陆储能技术有限公司提供最高额不超过1.2亿元的连带责任保证[3] - 2024年5月，公司为科陆美国公司向汇丰银行（中国）申请开立50万美元的投标保函[4] - 科陆美国公司与GEA签订采购协议，公司申请开具反担保履约保函/备证，保函金额1080.68万美元[4] - 科陆美国公司与美国某客户签订合同，公司申请开具反担保履约保函/备证，保函金额3220万美元[5] 子公司资产负债 - 截至2023年12月31日，宜春科陆总资产11.4919217788亿元，总负债10.3780733066亿元，净资产1.1138484722亿元[10] - 截至2024年6月30日，科陆美国公司总资产95.698233万美元，总负债514.514187万美元，净资产 - 418.815954万美元[14] 担保合同与保函有效期 - 《最高额保证合同》保证最高本金限额为1.2亿元，有效期自2024年7月16日至2025年12月31日[14] - 汇丰银行（智利）开具的履约保函金额为1080.68万美元，有效期至2026年10月31日[17] 担保情况说明 - 公司及子公司对外担保总额为对合并报表范围内子公司的担保[21] - 公司及子公司不存在逾期对外担保、涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形[21]

报告公司投资评级 公司目前给予"推荐"评级,下调目标价至4.1元。[1] 报告的核心观点 1) 公司信用减值、埃及镑汇兑损失等大幅影响业绩,子公司包袱依然较大,但公司正在加速出清。[1] 2) 智能电网业务表现稳健,储能业务新签订单表现亮眼,海外市场有先发优势。[1] 3) 预计公司2024-2026年归母净利润分别为-0.06/1.50/2.41亿元,利润受资产包袱影响较大,给予1.5倍PS估值,对应目标价4.1元。[1] 公司投资评级及财务指标总结 1) 公司目前给予"推荐"评级,下调目标价至4.1元。[1] 2) 主要财务指标: - 2023-2026年营业收入分别为42.00/45.47/49.58/57.86亿元,同比增速分别为18.7%/8.3%/9.0%/16.7%。[6] - 2023-2026年归母净利润分别为-5.29/0.06/1.50/2.41亿元,同比增速分别为-422.0%/99.0%/2,812.4%/60.3%。[6] - 2023-2026年每股收益分别为-0.32/0.00/0.09/0.15元。[6] - 2023-2026年市盈率分别为-11/-1,028/38/24倍,市净率分别为6.2/6.2/5.4/4.4倍。[6]