中国特色金融文化核心内涵 - 中国特色金融文化被概括为“诚实守信，不逾越底线；以义取利，不唯利是图；稳健审慎，不急功近利；守正创新，不脱实向虚；依法合规，不胡作非为” [1] 行业文化建设总体进展 - 证券行业文化建设自2019年11月启动，历经六年，百余家券商将文化建设与合规风控、服务实体经济深度融合，构建起兼具中国特色与国际视野的行业文化生态体系 [1] - 党建引领是证券行业文化建设的原则宗旨，将文化建设与公司发展战略、公司治理、发展方式和行为规范深度融合，有助于构建良好企业形象并提升核心竞争力 [1] 公司具体实践：党建引领与文化融合 - 浙商证券构建“党建为核、文化为脉、治理为基”的融合生态，通过党建引领中国特色金融文化落地 [1] - 浙商证券党委将党的领导贯穿文化建设全链条，构建思想引领、战略协同、责任传导的三维保障体系，2025年开展“第一议题”学习25次、理论中心组学习8次 [2] - 浙商证券将“文化滋养力”列为支撑公司战略的七大核心能力之一，并建立“三级责任闭环”管理机制，将文化建设纳入党建考核 [2] - 中航证券将党建要求嵌入公司治理全流程，对违背合规底线等行为实行“一票否决”，并打造“合规卫士守证先锋”等特色党建品牌 [3] 服务国家战略与投资者教育 - 行业以“守正创新、服务实体”为文化内核，将文化理念转化为服务科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”的实践动能 [3] - 加强投资者教育是普惠金融的重要内容，行业将文化理念纳入投教体系建设，助力构建良好投资生态 [3] - 光大证券在“2025年金融教育宣传周”期间践行中国特色金融文化，策划实施213场金融教育宣传活动，约为去年同类活动数量的4倍 [4][5] 科技金融与创新实践 - 南京证券提出企业“科创文化”建设思路，由劳模创新工作室领衔金融科技创新，强调“科技是骨骼，文化是灵魂” [5] - 公司推行ITBP模式让技术人员深入业务一线，并通过智能客服系统大幅提高客户问题解决时效与满意度 [5] 履行社会责任 - 证券行业履行社会责任从“零散化参与”向“系统化推进”转型，模式升级为“金融赋能+产业帮扶+公益践行” [6] - 上海证券构建“专业服务为根基、投资者教育为工具、公益实践为延伸”模式，通过发行绿色债券等为县域经济注入资金，其投资者教育基地接待访客4万余人次 [6] - 国泰海通将“818”理财节与履行社会责任结合，举办首届“818·帮一帮”公益文化节，10个结对县带来100多款特色产品通过“线上+线下”模式展销 [7] 专业文化的重要性与未来展望 - 专业文化可凝聚为精神驱动力，推动企业文化与能力建设深度融合，并外化为可信赖的品牌声誉，催生“信任溢价” [8] - 中国银河证券表示，卓越的文化建设是公司穿越周期、持续成长的重要力量，通过文化建设强化了“金融报国”的初心使命 [8] - 证券公司对于实现“十五五”时期经济社会发展战略目标、服务金融强国建设具有重要意义 [7]

文章核心观点 - 公司积极贯彻《证券行业文化建设十要素》深入践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念 推动文化建设与主责主业深度融合 以文化软实力提升赋能高质量发展 [1] 责任担当与客户服务 - 公司以打造“责任担当文化”为纽带 将文化建设要求融入业务全链条 实现经济效益与社会责任的“双向奔赴” [2] - 公司坚持“以客户为中心”的服务理念 打造专业投资顾问团队和多个财富管理品牌 提供差异化专业的“投前—投中—投后”服务 [2] - 公司代销产品类型涵盖权益、固收、另类、主动管理、被动指数、跨境投资等多品类多策略 为投资者提供丰富选择 [2] - 公司持续深化“理性投资、价值投资、长期投资”理念的投教活动 2025年已开展投教活动7860场 覆盖3515.44万人次 [3] - 公司服务案例成功入选“2025金蜜蜂大湾区企业社会责任·中国榜”优秀责任竞争力案例 [3] 专业能力与创新实践 - 公司崇尚专业精神 坚持以提升业务能力为根本 持续更新专业知识以适应资本市场发展需求 [4] - 公司积极响应国家科技创新政策 依托高水平业务能力精心设计债券发行方案 取得多个行业“首次” [4] - 公司主承销的东莞证券2025年科技创新公司债（一期）票面利率1.79% 创发行主体全品种债券利率新低 [5] - 公司牵头承销的广东环保集团18亿元债券中 包含7亿元广东省首单绿色科技创新双贴标信用类债券 [5] - 公司担任牵头主承销商发行全国首单人才主题科技创新债券 规模1亿元 期限3年 [5] - 公司独立主承销的全国首单科技创新可转换公司债券获上交所受理 [5] 可持续发展与ESG实践 - 公司坚持可持续发展理念 将ESG发展理念转化为可落地的实践成果 实现经济效益与社会价值的协同共生 [7] - 公司成功发行东北地区首单“绿色+碳中和+乡村振兴”三贴标类REITs 规模13.55亿元 [7] - 公司成功发行福建省首单低碳转型挂钩债券 [7] - 公司与合作伙伴完成深圳市场首笔碳交易 助力企业盘活存量碳资产 [7] - 公司在4县1镇1村开展结对帮扶工作 持续派出员工开展驻镇帮镇扶村 并参与“绿美植树”活动 [8] - 公司助力广西百色市田阳区发展的案例获评2024年度“深圳社会力量助力乡村振兴”典型案例 [8]

文章核心观点 - 国信证券将文化建设作为公司高质量发展的关键驱动力 通过党建引领和打造“六个文化”特色品牌 提升文化软实力和核心竞争力 以支持其打造世界一流投行的战略愿景 [1][5][10] 党建引领与文化工作体系 - 公司构建“1+3+6”文化建设工作体系 以公司党委为“1个中心” 由党委书记、董事长担任文化建设领导小组组长 确保文化建设沿正确政治方向前进 [2] - 形成“推动层、支撑层、同力层”三个圈层 “推动层”由战略发展总部等三个核心部门组成 “支撑层”涉及17项重点工作的责任部门 “同力层”为全体员工 分工明确 传导高效 [3] - 公司党委研究决定文化建设年度工作方案等重大关键事项 开展年度文化宣导等重点工作部署 [2] “六个文化”品牌的内涵与举措 - **责任担当文化**：聚焦金融“五篇大文章” 服务国家战略 累计完成创业板IPO项目86家 发行创新创业债或科技创新债124只 绿色债券承销规模431亿元 [6] - **责任担当文化**：与深圳市共建服务平台 2024年、2025年分别协助深圳成功获批56家、87家重点“小巨人”企业 连续两年数量居全国各城市第一 [6] - **协同共进文化**：推行“对外一个国信 对内一个客户”服务理念 在深圳国资国企协同中试行“大客户经理制” 打造重点区域综合服务体系 [7] - **专业务实文化**：推动财富管理业务线上化、投顾化、机构化转型 投行业务向“品种+行业+区域”产业投行转型 自营业务强化投资与交易并重 [7] - **廉洁从业文化**：组织开展“国信好家风”等系列宣教活动 建设深圳地区第一个资本市场廉洁教育基地 常态化开展廉洁教育 [8] - **合规稳健文化**：严格执行“业务管理—合规风控—稽核审计”三道防线 落实全面风险管理与全员合规管理 主要风险控制指标运行在合理区间 [8] - **守正创新文化**：“十四五”以来获批三十多项新业务资格 助力发行全国首单民营创投科创债 信创工作连续5年超额完成证监会任务 连续2年获央行“金融科技发展奖”二等奖 [9] 文化建设与经营成果及战略协同 - 截至2025年第三季度 “十四五”期间累计实现利润总额457.48亿元 净利润399.83亿元 总资产5610.87亿元 净资产1271.54亿元 较“十三五”末分别增长85.32%、57.16% [11] - 最近四个年度累计现金分红超133亿元 现金分红比例保持在40%以上 在大型券商中排名前列 [11] - 公司完成对万和证券的并购 万和证券已成功获批海南自贸港跨境资管首批试点机构 以利用其区位优势推动国际业务和创新业务发展 [11] - 公司搭建“1+7+4”规划体系 明确打造世界一流综合型投资银行的发展愿景 并将文化建设作为战略保障措施之一 [10]

行业文化建设背景与目标 - 行业文化建设需围绕打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场的目标任务推进，以提升行业软实力和核心竞争力 [1] - 文化软实力是证券公司高质量发展的关键驱动力之一，扎实推进文化强国建设被写入十五五规划建议 [1] 公司文化建设工作体系 - 公司形成以党建引领的“1+3+6”文化建设工作体系，即1个党委中心，推动层、支撑层、同力层3个圈层，以及重点打造的六个文化 [2] - 由党委书记、董事长担任组长的文化建设领导小组决定年度工作方案等重大事项，确保文化建设沿正确政治方向前进 [2] - 推动层由战略发展总部等三个核心部门组成，支撑层由涉及17项重点工作的责任及协同部门组成，同力层为公司全体员工 [2][3] 公司特色文化品牌内涵 - 公司文化理念以合规自律、专业务实、诚信稳健、和谐担当为基础，价值观念为创造价值、成就你我、服务社会 [3] - 重点打造责任担当、协同共进、专业务实、廉洁从业、合规稳健、守正创新六个文化品牌 [3] 责任担当文化举措与成效 - 累计完成创业板IPO项目86家，发行创新创业债或科技创新债124只，绿色债券承销规模合计431亿元 [5] - 协助深圳市在2024年、2025年分别成功获批56家、87家重点小巨人企业，连续两年数量居全国各城市第一 [5] - 构建“7+1+1”公益模式，帮扶范围覆盖全国31个省区市 [5] 协同共进与文化务实文化举措 - 全面推行对外一个国信，对内一个客户服务理念，在深圳国资国企协同服务中试行大客户经理制 [6] - 财富管理业务加快线上化、投顾化、机构化转型，投行业务向产业投行转型，自营业务强化投资与交易并重 [6] 廉洁从业与合规稳健文化举措 - 常态化开展廉洁教育系列活动，建设深圳地区第一个资本市场廉洁教育基地并获评深圳市五星级法治宣传教育基地 [7] - 严格执行业务管理、合规风控、稽核审计三道防线，公司主要风险控制指标均运行在合理区间 [7] 守正创新文化举措与成果 - 十四五以来获批跨境理财通试点等三十多项新业务资格，助力发行全国首单民营创投科创债 [8] - 信创工作连续5年超额完成证监会任务，连续2年荣获央行金融科技发展奖二等奖 [8] 战略愿景与经营业绩 - 公司发展愿景为打造全球视野、本土优势、创新驱动、科技引领的世界一流综合型投资银行 [9] - 截至2025年第三季度，十四五期间累计实现利润总额457.48亿元、净利润399.83亿元 [9] - 截至2025年三季度末，公司总资产5610.87亿元，净资产1271.54亿元，较十三五末分别增长85.32%、57.16% [9] - 最近四个年度累计现金分红超133亿元，现金分红比例保持在40%以上 [9] 战略并购与未来发展 - 完成对万和证券的并购，万和证券已成功获批海南自贸港跨境资管首批试点机构 [10] - 公司将利用万和证券在海南自贸港的跨境金融服务试点先发优势，推动国际业务和创新业务快速发展 [10]

文章核心观点 - 证券行业文化建设是提升行业软实力和核心竞争力的关键驱动力 旨在推动行业高质量发展 [1] - 国信证券通过深化党建引领 打造具有自身特色的“六个文化”品牌 将文化建设与业务发展深度融合 [1][3][4] - 公司以文化建设赋能战略发展 目标是加快打造世界一流综合型投资银行 [10][11] 党建引领与文化工作体系 - 公司构建“1+3+6”文化建设工作体系 以党委为中心 确保文化建设沿正确政治方向前进 [2] - 工作体系包含推动层、支撑层、同力层三个圈层 分工明确以保障工作有序推进 [3] - 公司党委决定文化建设重大事项 如年度工作方案和管理办法修订 [2] “六个文化”品牌内涵与举措 - 责任担当文化：聚焦金融“五篇大文章” 累计完成创业板IPO项目86家 发行创新创业债或科技创新债124只 绿色债券承销规模431亿元 [6] - 协同共进文化：推行“对外一个国信 对内一个客户”理念 试行“大客户经理制” 打造重点区域综合服务体系 [7] - 专业务实文化：推动财富管理、投行、自营、研究、国际等业务条线转型升级 [7] - 廉洁从业文化：开展系列廉洁宣教活动 建设深圳首个资本市场廉洁教育基地 [8] - 合规稳健文化：严格执行“三道防线” 落实全面风险管理 主要风险控制指标运行在合理区间 [8] - 守正创新文化：“十四五”以来获批三十多项新业务资格 连续2年获央行“金融科技发展奖”二等奖 [9] 文化建设与经营成果 - “十四五”期间累计实现利润总额457.48亿元 净利润399.83亿元 [10] - 截至2025年三季度末 总资产5610.87亿元 净资产1271.54亿元 较“十三五”末分别增长85.32%和57.16% [10][11] - 最近四个年度累计现金分红超133亿元 现金分红比例保持在40%以上 [11] 战略发展与未来规划 - 公司战略愿景是打造世界一流综合型投资银行 并将文化建设作为关键战略保障措施 [10] - 完成对万和证券的并购 利用其海南自贸港跨境资管试点优势 推动国际和创新业务发展 [11] - 未来将持续推动文化建设与公司发展战略深度融合 为金融强国和文化强国建设贡献力量 [12]

文章核心观点 - 证券行业文化建设是提升行业软实力和核心竞争力、推动高质量发展的关键驱动力 [1] - 国信证券以党建引领文化建设，打造具有自身特色的“六个文化”品牌，以文化赋能公司战略和世界一流投行建设 [1][2][7] 党建引领与文化工作体系 - 公司构建“1+3+6”文化建设工作体系，以党委为“1个中心”成立文化建设领导小组，确保正确政治方向 [1] - 由核心部门、责任部门及全体员工组成“推动层、支撑层、同力层”三个圈层，形成分工明确、传导高效的工作体系 [2] - 公司党委研究决定文化建设重大事项，如年度工作方案、管理办法修订及“文化建设三年落实方案”推进情况报告 [1] “六个文化”品牌内涵与举措 - 责任担当文化：聚焦金融“五篇大文章”，累计完成创业板IPO项目86家，发行创新创业债或科技创新债124只，绿色债券承销规模431亿元 [4] - 协同共进文化：推行“对外一个国信，对内一个客户”理念，在深圳国资协同服务中试行“大客户经理制”，提供“一企一策”综合服务 [4][5] - 专业务实文化：财富管理业务加快线上化、投顾化、机构化转型，投行业务向“品种+行业+区域”产业投行转型 [5] - 廉洁从业文化：常态化开展“国信好家风”等廉洁教育活动，建设深圳首个资本市场廉洁教育基地并获评五星级法治宣传教育基地 [6] - 合规稳健文化：严格执行“三道防线”，将合规管理内化到业务管控中，主要风险控制指标均运行在合理区间 [6] - 守正创新文化：“十四五”以来获批三十多项新业务资格，连续5年超额完成信创任务，连续2年获央行“金融科技发展奖”二等奖 [6] 经营业绩与战略发展 - 截至2025年第三季度，“十四五”期间累计实现利润总额457.48亿元、净利润399.83亿元 [7] - 截至2025年三季度末，总资产5610.87亿元，净资产1271.54亿元，较“十三五”末分别增长85.32%和57.16% [7] - 最近四个年度累计现金分红超133亿元，现金分红比例保持在40%以上，在大型券商中排名前列 [7] - 公司完成对万和证券的并购，利用其海南自贸港跨境资管试点先发优势，推动国际业务和创新业务发展 [8]

行业文化理念与公司实践 - 证券行业文化理念为“合规、诚信、专业、稳健”，旨在以文化力量引领方向、促进发展、塑造形象，为行业高质量发展注入新动能 [1] - 公司深入践行行业文化理念，聚焦主责主业，持续推动文化软实力与业务硬实力同步提升 [1] - 公司秉持“合规自律、专业务实、诚信稳健、和谐担当”的文化理念和“创造价值、成就你我、服务社会”的价值观，推进文化建设与业务发展深度融合 [6] 服务实体经济与责任担当 - 公司坚守金融服务实体经济的根本宗旨，积极履行金融国企社会责任，打造“责任担当文化” [2] - 通过多种融资方式，在锂电、汽车、高端装备、智能终端等多个细分行业形成全产业链覆盖 [2] - 截至2025年6月末，累计完成保荐及主承销项目673家，募集资金6,248.11亿元，其中IPO项目320家，募集资金2,161.95亿元 [2] - 债权融资服务覆盖全国31个省区市、982家企业，融资规模5.71万亿元，累计发行创新创业、科技创新债券109只，实际承销规模约415亿元 [2] - 打造多个财富管理品牌，为投资者提供“投前—投中—投后”全周期闭环服务，更好满足群众金融需求 [3] 服务国家战略与专业务实 - 公司发挥专业优势，联动资本市场资源全方位服务国家战略，践行“专业务实文化” [4] - 全力投入粤港澳大湾区和中国特色社会主义先行示范区建设，截至2025年6月末，累计完成大湾区保荐及主承销项目156家，募集资金1,255.99亿元，其中IPO项目92家，募集资金593.24亿元 [4] - 服务106家大湾区企业发行各类债券666只，发行规模超7,500亿元，并为大湾区近640万客户提供财富管理服务 [4] - 多维度支持科技创新，加强科创债、科创票据、公募REITs、知识产权ABS等工具和模式创新 [4] - 全方位助力区域协同发展，围绕京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝地区双城经济圈等重点区域统筹业务，在全国113个城市和地区设有218家证券营业网点 [4] 可持续发展与守正创新 - 公司坚持“守正创新，不脱实向虚”的文化理念，将可持续发展融入公司发展战略和经营管理 [5] - 自2023年起每年披露ESG报告，率先适用深交所可持续发展报告编制指引编制2024年度ESG报告 [5] - 2025年上半年，发挥资本市场中介职能，支持帮扶地区产业升级和经济结构转型，引导社会资本流向可持续发展领域 [5][6] - 积极开发多元化绿色金融产品和服务，在新疆、山东、河北等省区开展“保险+期货”项目14个 [5] - 完成古麒绒材IPO，助力绿色制造业务发展；服务深能环保增资扩股融资50亿元引进战略投资者 [5] - 助力发行全国首单碳中和绿色+长三角一体化私募公司债、全国首单“风电+综合智慧能源”类REITs、东北地区首单“绿色+碳中和+乡村振兴”三贴标类REITs等创新产品 [6] - 2025年上半年从产业扶持、民生帮扶等多方面开展公益慈善活动，投入帮扶资金557.19万元 [6]

从业人员执业登记信息违规出借 - B公司为通过微信实现业务引流 委托中介机构C公司以支付报酬为对价 诱导求职的证券从业人员出借本人执业登记信息用于微信视频号资质认证 或诱使其他从业人员注册认证视频号后移交账号管理权限 交由C公司指定人员实际控制使用 [2] - 黄某、李某等涉案从业人员存在有偿出借本人从业登记信息或介绍他人出借信息并从中牟利的行为 [2] - 任何将执业登记信息出借第三方机构或个人的行为 均严重违背诚信执业原则与合规展业底线 误导投资者决策 破坏市场诚信基础 侵蚀行业公信力与可持续发展根基 [2] 从业人员以虚假材料进行执业登记 - A投资咨询公司从业人员周某为规避投资顾问登记须具备2年以上从业经历的资质门槛 主动联系B证券投资咨询公司某省分公司负责人胡某由其出具虚假离职证明 [3] - 周某向A公司提交该伪造材料修改从业履历记录 最终通过欺诈手段完成投资顾问类别变更登记 [3] - 以虚假材料进行执业登记的行为严重侵蚀证券市场诚信根基 旨在确保从业人员专业能力与职业道德双达标 有效过滤因资质缺失引发的操作风险与法律风险 [3] 从业人员薪酬与项目收入违规挂钩 - 某证券公司在制度文件中明确载明人员绩效奖金计算公式 并实际执行该制度发放了2023年度绩效奖金 其计算公式显示项目绩效奖金与项目收入呈正比例线性乘数关系 被认定为薪酬与项目收入直接挂钩 [4] - 中证协规定薪酬制度中应当明确不通过直接按比例分成等独立考核方式实施过度激励 不将从业人员的薪酬收入与其承做或承揽的项目收入直接挂钩 [4] - 薪酬与项目收入直接挂钩易驱动从业人员追逐短期业绩、弱化风控标准 留下执业质量隐患 需强化综合绩效、合规风控及长期价值贡献等多元因素的考量权重 [4] 证券公司文化建设实践评估问题 - 某证券公司在2023年度文化建设实践评估周期内 《员工手册》仍处于内网征求意见阶段 至2024年7月才正式发布实施 但该公司在评估底稿内未标注实际生效日期 也未如实说明评估期内该手册尚未生效的情况 自评确认已将证券行业荣辱观纳入公司员工行为规范 未自扣分 [5] - 某证券公司在提交2023年度公司文化建设日常管理证明材料时 注明已制定印发内部文件明确对一把手和重点岗位人员监督管理责任 但现场检查随机访谈8名公司道德风险关键岗位人员 部分人员不清楚自己是否属于关键岗位人员 部分人员不清楚公司对关键人员的管理要求 [6] - 某证券公司组织填报2023年度文化建设实践自评估相关工作时 其内审部门未对自评工作的组织实施情况进行监督 而仅作为配合部门提供了本部门相关的自评材料 [6]

核心观点 - 中证协通报2024年第二批自律处分典型案例 涉及从业人员违规出借登记信息、虚假材料执业登记、薪酬与项目收入直接挂钩及文化建设评估问题 凸显行业在合规管理、诚信执业及内部监督方面的漏洞 [1][3][5][7][9][10][11] 从业人员违规行为 - B公司委托中介机构C公司于2023年年中至2024年年初 以支付报酬方式诱导从业人员出借执业登记信息用于微信视频号资质认证或移交账号管理权限 涉案人员黄某、李某存在有偿出借或介绍他人出借信息并牟利行为 [3] - 从业人员周某2024年3月为规避投资顾问登记需2年以上从业经历的要求 通过B公司负责人胡某出具虚假离职证明伪造材料 最终欺诈完成投资顾问类别变更登记 [5] - 证券业务作为法定特许经营领域 出借执业登记信息或使用虚假材料的行为严重违背诚信执业原则 误导投资者决策并破坏市场诚信基础 [3][5] 薪酬制度违规 - 某证券公司制度文件明确绩效奖金计算公式 2023年度实际发放的奖金与项目收入呈正比例线性乘数关系 直接违反薪酬不得与项目收入挂钩的规定 [7] - 中证协《证券公司建立稳健薪酬制度指引》第十四条禁止直接按比例分成等独立考核方式 旨在阻断过度激励引发的系统性风险和执业质量隐患 [8] 文化建设评估问题 - 某券商在2023年度文化建设实践评估中未如实自评 《员工手册》截至2024年7月才正式发布 但评估底稿未标注实际生效日期且自评确认已纳入行业荣辱观 未自扣分 [10] - 某券商提交2023年度文化建设材料时注明对关键岗位人员监督管理制度 但现场随机访谈8名道德风险关键岗位人员 部分人员不清楚自身是否属关键岗位或公司管理要求 暴露管理流于形式 [10] - 某券商内审部门在2023年度文化建设自评中未对组织实施情况进行监督 仅作为配合部门提供材料 缺乏内部监督导致自评结果有效性不足 [11] - 中证协强调文化建设需避免"以文件落实文件"的形式主义 应构建"认知-行为-习惯"转化机制并强化内部监督的独立性和客观性 [10][11]

从业人员资质与执业信息违规 - 从业人员周某为规避投资顾问登记须具备2年以上从业经历的要求，通过联系B公司负责人胡某获取虚假离职证明并修改从业履历，以欺诈手段完成类别变更登记 [2] - B公司为微信引流业务，委托中介机构C公司以支付报酬诱导从业人员黄某、李某等出借本人执业登记信息用于视频号资质认证，或诱使其注册认证后移交账号管理权限 [2] - 证券业务为法定特许经营领域，出借执业登记信息予第三方严重违背诚信执业原则与合规展业底线，误导投资者并破坏市场诚信基础 [3] 证券公司薪酬机制不合规 - 某证券公司制度文件中明确人员绩效奖金计算公式，其2023年度绩效奖金发放与项目收入呈正比例线性乘数关系，被认定为薪酬与项目收入直接挂钩 [4] - 根据相关规定，薪酬制度不得将从业人员薪酬收入与其承做或承揽的项目收入直接挂钩，以阻断过度激励诱发的系统性风险和弱化风控标准问题 [4] 文化建设评估弄虚作假与形式主义 - 某证券公司在2023年度文化建设实践评估期间，未在底稿中标注《员工手册》实际于2024年7月才生效的情况，并自评已将行业荣辱观纳入员工行为规范而未进行自扣分 [5] - 某证券公司提交的日常管理证明材料声称已夯实关键岗位人员监督管理机制，但现场检查发现部分关键岗位人员不清楚自身岗位属性及公司管理要求，暴露出管理不到位 [5][6] - 某证券公司内审部门在2023年度文化建设自评估工作中未对组织实施情况进行监督，仅作为配合部门提供本部门材料，影响了自评结果的有效性、独立性和客观性 [6]