年报违规追责 - 持股5%以上股东等年报披露违规应被追责[2] - 因年报重大责任被监管采取措施，内审查实并提请董事会追责[14] 重大差异认定 - 业绩预告业绩变动方向不一致或幅度超20%为重大差异[11][12] - 业绩快报与定期报告差异达20%以上为重大差异[12] 处理情形与形式 - 情节恶劣从重或加重处理[15] - 阻止不良后果从轻、减轻或免处理[16] - 年报重大责任追究形式包括责令改正等[18] 其他要求 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且超500万元[8][9] - 年报存在重大遗漏或不符应及时补充更正公告[12] - 年报重大责任追究结果纳入年度绩效考核[18]

薪酬与考核委员会组成 - 成员由三名董事组成，过半数为独立董事[4] - 任期与董事会任期一致，委员可连选连任[5] 信息披露与资料提供 - 实施股权激励计划，股东会审议前5日披露审核及公示说明[10] - 财务部、人事行政部提供财务和经营资料[14] 会议相关规定 - 提前三天通知，紧急可口头[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[17] - 表决方式为举手或投票，可现场或通讯[17] 绩效评价与审议 - 董事和高管述职自评，委员会评价并提报酬奖励报董事会审议[15] 其他 - 必要时可邀请人员列席，聘请中介提供意见[18] - 规则经董事会审议通过生效，解释权归董事会[20][21]

人员管理 - 兼任其他高级管理职务的董事总数不超董事会成员二分之一[4] - 总裁及成员每届任期三年，连聘可连任[5] 会议制度 - 总裁办公会例会每季度至少召开一次[21] 决策权限 - 总裁可决定特定金额交易、关联交易、债务性融资事项[22][23][24] 报告制度 - 总裁定期提交工作报告，遇重大情况及时临时报告[23][25][29] 薪酬奖惩 - 总裁薪酬由董事会讨论决定，成员薪酬奖惩总裁提建议董事会决定[32] 细则规定 - 细则经董事会批准生效，解释权属董事会[35][36]

审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交报告[10] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[13] - 至少每季度对募集资金情况检查并报告结果[14] 审计部管理 - 公司实行审计回避制度，负责人由董事会审计委员会任免[6] - 审计部应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[9] 审计部职责与权限 - 主要职责包括检查评估内部控制制度、审计经济资料等[7] - 拥有要求报送资料、检查资金资产等权限[9] - 对审查发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[18] 外部审计要求 - 公司要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[29] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，董事会做专项说明[30] 人员监督与考核 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作[22] - 审计部可对模范遵守制度者提奖励建议[22] - 可对违规部门和个人提处分、追究经济责任建议[22] - 内部审计人员违规将受相应处分、追究经济责任[23] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等执行，不一致时以其为准并修改[26] - 制度由公司董事会负责解释[27] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[28]

人员变动 - 董事辞任自通知收到日生效，高管辞职自董事会收到报告生效[5] - 任期届满未改选原董事履职，公司60日内补选[5] - 任期届满未连任自换届决议通过日离职[6] 任职限制 - 犯罪剥夺政治权利期满未逾5年等不得任职[4] - 破产清算相关职务有个人责任未逾3年不得任职[4] 股份转让 - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，离职半年内不得转让[11] 制度生效 - 本制度2025年9月生效实施[17][18]

融资审批 - 融资金额超1亿且占总资产50%以上，提交股东会审议[7] - 融资金额超1亿且低于总资产50%，由董事会审议[7] - 单项1亿以下（发债除外），由总裁审批[7] 融资流程 - 申请融资提交《融资申请报告》，技改或固贷还需可研报告[8][9] - 融资合同签署7日内报财务部备案[13] 资金管理 - 融入资金专户存储，制定使用审批程序和流程[13][11] - 内审部门监督资金使用并向董事会报告，独董可聘所审核[15] 应急处理 - 财务部预计到期不能还贷制定应急方案，展期向总裁报告[16] 责任追究 - 擅自越权审批或签合同致损失，追究相关人法律责任[18]

问责对象 - 问责对象为公司董事、高管及其他相关人员[3] 问责机构 - 董事、高管问责机构为董事会，中层和一般管理人员由总经理办公会负责[6][27] 问责范围与方式 - 问责范围含不能履职等15种情形，方式有7种[8][9][10][12][13] 经济处罚 - 高管、子（分）公司负责人问责可附带经济处罚，金额董事会定[13] 责任承担与情形 - 故意造成损失全赔，过失按比例，5种情形可从轻等[13][14] 问责提出与披露 - 对董事、董事长问责提出方式不同，决定后10日披露[19][21]

特定对象规定 - 特定对象含持有公司总股本5%以上股份股东及其关联人等[2] - 来访需预约登记，登记表经董秘审阅确定时间方可进行[10] 信息披露与保密 - 年报、半年报披露前三十日尽量不安排来访[10] - 交流前特定对象需出具资料登记并签署承诺书[10] - 发布应披露重大信息需及时向深交所报告并正式披露[21] - 提供未公开重大信息需对方签保密协议[12] 活动记录与管理 - 活动后两交易日内证券部编制《投资者关系记录表》并刊载[11] - 交流沟通做好记录，证券部存档保管文件资料[11] 承诺事项 - 承诺不打探、不泄漏未公开重大信息，不利用其买卖证券[23] - 报告等文件不使用未公开重大信息，注明资料来源[23] - 文件发布或使用前至少两个工作日知会公司[23] 其他 - 制度自董事会审议通过之日起生效[18] - 有投资者关系活动记录表，需填相关信息[25][26]

会计师事务所聘用解聘 - 聘用或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 聘期一年可续聘，解聘或不续聘提前30天通知[8][12] 选聘方式与监督 - 选聘采用竞争性谈判、公开招标等方式[7] - 审计委员会监督检查选聘工作[17] 违规处理 - 股东会决议解聘，违约损失由公司和责任人承担[18] - 情节严重对责任人经济处罚或纪律处分[18] 制度相关 - 制度由董事会解释，股东会通过之日起实施[21][22]

子公司定义 - 公司持有超50%股份或能实际控制的公司为子公司[2] 人员管理 - 子公司董事等人员年度结束后1个月内向总经理提交述职报告，连续两年考核不符将被更换[7] 财务报告 - 子公司每月递月度财报，每季度递季度财报，年度结束1个月内递年报及下年预算报告[10] 经营管理 - 子公司经营及发展规划须服从公司战略和总体规划[12] 交易审议 - 子公司特定交易按规定提交母公司董事会或股东会审议，授权范围内子公司董事会或总经理决定[13] 信息披露 - 子公司信息披露依公司制度执行，法定代表人为第一责任人，重大事项及时报董事会秘书[16][19][20] 监督制度 - 母公司对子公司实施定期报告、实体考核、监督审计等制度[22] 制度实施 - 本制度由公司董事会审议通过后实施[24]