财务数据关键指标变化（利润） - 预计2025年上半年归属于上市公司股东的净利润亏损30,000万元至40,000万元，同比上年同期亏损44,422.80万元有所收窄[4] - 扣除非经常性损益后的净利润预计亏损28,800万元至38,800万元，上年同期亏损44,584.58万元[4] - 基本每股收益预计亏损0.41元/股至0.55元/股，上年同期亏损0.62元/股[4] 业务线表现（工程业务） - 工程业务承接受限，存量项目履约困难，部分合同被迫解除[6] - 前期投入成本无法回收形成损失，存量项目结算挤压利润空间[6] 财务数据关键指标变化（成本和费用） - 日常经营固定支出与财务费用持续施压业绩[6] 客户回款与减值 - 部分客户回款进度缓慢，公司计提相应减值准备[6] 公司财务状况 - 公司因债务危机导致融资能力丧失，主要银行账户被冻结[6] 财务数据披露说明 - 业绩预告数据未经会计师事务所审计[5] - 具体财务数据以2025年半年度报告披露为准[7]

业绩预告 - 预计2025年上半年归属于上市公司股东的净利润亏损3亿元至4亿元 [1] - 扣除非经常性损益后的净利润亏损2.88亿元至3.88亿元 [1] - 基本每股收益亏损0.41元/股至0.55元/股 [1] 亏损原因 - 公司陷入债务危机导致主要银行账户被冻结并失去融资能力 [1] - 信用受损致使工程业务承接受限及存量项目履约困难 [1] - 部分合同解除造成前期投入成本无法回收形成损失 [1] - 存量项目加快结算进一步挤压利润空间 [1] - 部分客户回款进度缓慢导致计提相应减值准备 [1] - 日常经营固定支出与财务费用持续带来压力 [1]

可转债发行 - 公司2021年3月17日获中国证监会核准发行116,000万元可转换公司债券[7] - 可转债期限为2021年4月16日至2027年4月15日[11] - 票面利率第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%[12] - 初始转股价格为6.33元/股[21] - 原股东优先配售按每股配售1.6078元可转债计算，上限约11599406张，占发行总额99.994%[37] 财务数据 - 2017 - 2021年，中装建设虚增利润金额分别为1833.44万元、1292.45万元、4398.64万元、1302.19万元、1610.39万元[45] - 2017 - 2021年度合并报表更正后，归属于母公司所有者权益和净利润均有减少[47][49][50][51][52] 评级与监管 - 中证鹏元2025年对公司相关债券跟踪评级维持主体信用等级，评级展望稳定[55] - 2017 - 2021年度财务报表更正对公司经营成果和财务状况无重大影响[55] 其他 - 东兴证券作为可转债受托管理人，将密切关注公司可转债本息偿付情况[55] - 提请投资者关注本次可转债相关风险并独立判断[55]

会计差错更正事项 - 公司因将部分内部承包项目错误核算为自营项目，导致2017-2021年累计虚增利润，其中2017年虚增1,833.44万元（占当期利润9.06%）、2018年1,292.45万元（5.26%）、2019年4,398.64万元（14.74%）、2020年1,302.19万元（3.91%）、2021年1,610.39万元（8.88%）[1] - 差错涉及营业成本少记和其他应付款低估，例如2017年营业成本调整增加2,194.76万元，其他应付款调增同金额；2021年营业成本调增1,608.31万元，其他应付款调增8,472.18万元[1][3][5][7] 财务报表更正影响 2017年度 - 净利润调减2,194.76万元，未分配利润调减2,013.07万元，盈余公积调减181.69万元[1] 2018年度 - 净利润调减815.50万元，管理费用调减475.73万元，未分配利润调减2,776.78万元[3] 2019年度 - 净利润调减3,748.32万元，营业成本调增4,398.64万元，未分配利润调减6,191.11万元[5] 2020年度 - 净利润调减603.49万元，管理费用调减703.05万元，未分配利润调减6,818.95万元[6] 2021年度 - 净利润调减1,110.12万元，营业成本调增1,608.31万元，未分配利润调减8,128.41万元[7] 公司治理程序 - 更正事项经第四届董事会第二十一次会议（2023年4月）和第三十二次会议（2024年4月）审议通过，对2017-2021年财报追溯调整[8] - 审计委员会及监事会均确认更正符合《企业会计准则第28号》及信息披露规则，能更公允反映财务状况[9][10] 业务影响评估 - 更正不改变各年度盈亏性质，未对公司经营成果和财务状况产生重大影响，不影响中小股东利益[10]

业绩总结 - 2017 - 2021年公司分别虚增利润1833.44万、1292.45万、4398.64万、1302.19万、1610.39万元[2] - 各年虚增利润分别占当期披露利润总额9.06%、5.26%、14.74%、3.91%、8.88%[2] 财务更正 - 2017 - 2021年各年度其他应付款更正后增加，净利润减少[4][7][8][9][10] - 2023年4月25日、2024年4月28日审议通过前期会计差错更正议案[12] 决策审议 - 审计、董事会、监事会均认为更正符合规定并同意[13][14][16] 影响说明 - 财务数据纠正不影响经营、财务状况及盈亏性质[17] 未来展望 - 公司将强化财务管理，提升治理和规范运作水平[17]

债券发行 - 2021年4月16日公司发行1160.00万张可转换公司债券，总额116,000.00万元[3] 转股信息 - “中装转2”2021年10月22日起至2027年4月15日可转股[4] - 初始转股价格6.33元/股，截至2025年5月21日为4.80元/股[5][8][9] 价格调整 - 2020 - 2022年因权益分配等多次调整转股价格[5][6][7][8] 修正条款 - 股价连续三十个交易日至少十五个低于当期转股价格85%，董事会有权修正[10] - 2025年7月2日触发修正条款，董事会决定不修正[2][12] - 下一触发期间从2025年7月3日重新起算[12]

业绩总结 - 2017 - 2021年公司虚增利润金额分别为1833.44万元、1292.45万元、4398.64万元、1302.19万元、1610.39万元[6] - 2017 - 2021年虚增利润分别占当期披露利润总额的9.06%、5.26%、14.74%、3.91%、8.88%[6] 财务调整 - 2017 - 2021年其他应付款更正后分别增加2194.76万元、3010.26万元、6758.58万元、7362.07万元、8472.18万元[7][9][11][13] - 2017 - 2021年净利润分别减少2194.76万元、815.50万元、3748.32万元、603.49万元、1110.12万元[7][9][11][13] 会议与处罚 - 2023年4月25日审议通过对2018 - 2021年度财务报表追溯调整议案[14] - 2024年4月28日审议通过对2017 - 2021年度财务报表追溯调整议案[14] - 2025年4月18日收到深圳证监局下发的《行政处罚决定书》[6]

财务更正 - 公司2025年4月18日收到深圳证监局《行政处罚决定书》[1] - 对2017 - 2021年度会计差错追溯重述更正[1] - 更正不影响后续年度报表，不产生重大影响、不改变盈亏性质[1][2] - 更正事项经董事会会议审议通过，董事一致同意[3] - 公告于2025年7月2日发布[6]

公司信息 - 证券代码002822，简称为ST中装；债券代码127033，简称为中装转2[1] 会议情况 - 2025年7月2日发出第五届监事会第八次会议通知并召开[2] - 应出席监事3名，实际出席3名，由赵海荣召集主持[2] - 3票同意通过《关于2017 - 2021年度财务报表更正事项的专项说明的议案》[2] 公告信息 - 《关于2017 - 2021年度财务报表更正事项的专项说明的公告》详见指定报刊和巨潮资讯网[2]

会议决策 - 2025年7月2日公司第五届董事会二十七次会议通过不向下修正“中装转2”转股价格议案[2] - 会议通过2017 - 2021年度财务报表更正事项专项说明议案[3] 转股情况 - 截至2025年7月2日，公司股票触发转股价格向下修正条款[2]