募集资金情况 - 2023年3月13日公司非公开发行A股募集资金净额198488.82万元到账[1] - 截至2023年12月31日，募集资金账户余额892254243.72元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额629615442.97元[3] 资金使用与收益 - 2024年投入募投项目377399877.06元，购理财产品40795000元，其他支出24010元[3] - 2024年利息收入净额11871053.54元，赎回理财产品含利息143709032.77元[3] 项目进展 - 年产10万吨磷酸铁锂正极材料项目截至期末累计投入80934.41万元，进度63.23%[22] - 研发检测中心建设项目截至期末累计投入4200.59万元，进度24.71%[22] 资金管理决策 - 2024年2月27日同意使用不超80000万元闲置资金现金管理，期限12个月[13] - 2024年12月30日同意使用不超60000万元闲置资金现金管理，期限12个月[13] 项目状态 - 年产10万吨磷酸铁锂项目一车间5万吨产线投运，二车间5万吨产线调试，预定可使用状态延至2025年6月30日[24] - 研发检测中心建设项目预定可使用状态延至2025年6月30日[24] 其他情况 - 2024年度偿还银行贷款金额53488.82万元，占比100%[24] - 会计师和保荐机构认为2024年度募集资金存放、管理与使用合规[17][18]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入336,708.98万元，上年度836,670.01万元[8] - 2024年度营业收入扣除项目71,579.24万元，占比5.35%；上年度49,551.25万元，占比2.70%[8] - 2024年新增贸易业务扣除金额56,335.14万元，上年度37,568.70万元[8] - 2024年关联交易收入扣除金额15,244.11万元，上年度11,982.56万元[8]

业绩总结 - 公司2024年度实现营业收入133.67亿元，上期为183.67亿元[5][21] - 2024年净利润净亏损5.12亿元，上期盈利1076.77万元[21] - 归属于母公司股东的净利润本期净亏损4.60亿元，上期盈利3996.47万元[21] 财务数据 - 期末货币资金为31.84亿元，期初为34.49亿元[17][130] - 期末应收账款为7.544亿元，期初为2.217亿元[17] - 期末存货为12.483亿元，期初为10.562亿元[17] - 期末流动资产合计为62.984亿元，期初为58.811亿元[17] - 期末流动负债合计为86.805亿元，期初为64.985亿元[17] - 期末长期借款为30.88亿元，期初为33.34亿元[17] - 期末固定资产为70.389亿元，期初为62.539亿元[17] - 期末非流动资产合计为133.435亿元，期初为124.079亿元[17] - 期末负债合计为120.161亿元，期初为100.991亿元[17] - 期末所有者权益合计为76.258亿元，期初为81.90亿元[17][27] 股权结构 - 截至2024年12月31日，宜宾发展控股持股228708436股，出资比例17.57%[40] - 中国东方资产管理公司持股81559507股，出资比例6.27%[40] - 社会公众（A股）股东持股991379130股，出资比例76.16%[40] 会计政策 - 2024年12月30日公司审议通过会计估计变更议案，对应收账款相关内容进行变更[116] - 公司自2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第17号》三项内容，对财务报表无影响[115] 税收政策 - 控股子公司海丰和泰、天达化工2024年招用特定人员，每人每年定额扣减税收6000元，前者最高上浮50%，后者最高上浮30%[122][123] - 海丰和锐生产的水泥享受缴纳增值税的70%即征即退优惠政策[124] - 海丰和锐、海丰和泰、天亿新材料2024年按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[126] - 天畅物流、天亿新材料减按15%的税率计缴企业所得税[126] - 海丰和泰、海丰和锐、天原设计2024年度按15%税率计缴企业所得税[127] - 天瑞行等4家小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税至2027年12月31日[128] 项目进展 - 彝安煤矿项目预算数为9.297421亿美元，期末余额为11.4656508395亿美元，工程累计投入占预算比例126.72%[163][165] - 年产10万吨磷酸铁锂正极材料前驱体项目预算数为12.7962亿美元，期末余额为6.2653255805亿美元[163] - 年产10万吨磷酸铁锂正极材料生产项目预算数为13.637998亿美元，期末余额为5.6801494284亿美元[163] - 50kt/年大规模碳电极项目预算数为6.1893亿美元，期末余额为2.4155958787亿美元[163] - 许家院煤矿项目预算数为1.5亿美元，期末余额为1.258113203亿美元[163] - 天程锂电年产10万吨磷酸铁锂正极材料项目预算数为19.288995亿美元，期末余额为1.0516965862亿美元[163] - 丁家湾磷矿采选工程延伸改建项目预算数为2.827421亿美元，期末余额为6977.263844万美元[164]

公司治理 - 公司章程和制度完备合规，三会规则有效执行，董监高履职合规[1] 内部控制 - 按规定建立内部审计制度，审计工作符合要求[2] 信息披露 - 已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露重大事项[2] 利益保护与资金使用 - 建立防占用制度，无占用情形，关联交易和对外担保合规[2][3] - 募集资金使用合规，无违规使用情形[3] 业绩与承诺 - 业绩无大幅波动，与同行业可比公司相比无明显异常[3] - 公司及股东完全履行相关承诺[3] 分红与检查结果 - 公司完全执行现金分红制度并如实披露，大额资金往来有真实背景[3][4] - 本次现场检查未发现需进一步整改事项[4]

| 四川华信(集团)会计师事务所 ｜地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南 28 楼 | | --- | | 电话:(028) 85560449 | | 传真:(028) 85560449 (特殊普通合伙) | | 邮编: 610041 | | SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn | 目录: 1、宜宾天原集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明 2、宜宾天原集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表 干证明该审计报告是 您可使用手机"扫一扫"或进入"注 宜宾天原集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 川华信专(2025) 第 0487 号 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 宜宾天原集团股份有限公司 官宾天原集团股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 川华信专(2025) 第 0487 号 宜宾天原集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了宜宾天原集团股份有限公司 ...

独立董事情况 - 公司在任独立董事为王敏志、王汀汀、李宁、周静[1] - 独立董事未在公司及主要股东公司担任除独立董事外职务[1] - 独立董事与公司及主要股东、实际控制人无利害关系[1] - 独立董事符合相关法规对独立性的要求[1] 董事会意见 - 董事会就独立董事独立性评估出具专项意见，日期为2025年4月25日[2]

2024年会议情况 - 董事会应参加8次，委托和缺席均为0次，股东大会出席5次[4] - 提名与考核委员会召开4次，财务预算委员会召开1次，独立董事全出席[5] - 独立董事专门会议召开8次，独立董事全出席[5] 其他情况 - 报告期内独立董事无提议、未聘中介、未征集权利[6] - 2024年独立董事实地检查公司[7] - 2025年独立董事将继续提专业建议[8]

决策审议 - 套期保值业务预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需董事会审议后提交股东大会[8] - 套期保值业务预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东大会[8] - 公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，需董事会审议后提交股东大会[8] 资金与范围 - 套期保值业务资金来源须为自有资金，不得使用募集资金[5] - 公司可对未来12个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限等合理预计并审议，使用额度和期限内金额不超已审议额度[8] 组织架构 - 期货领导小组组长为董事长，副组长为总经理、常务副总经理[8] - 资产财务部负责建立、实施并完善公司期货及期权业务财务核算等管理体系[14] - 风险及营销管理部负责建立事前、事中、事后风险管理体系并监督等[14] - 审计部作为独立监督部门开展独立监督工作[15] 业务类型与模式 - 套期保值业务的金融衍生品和商品期货品种应与公司生产经营相关[16] - 套期保值业务主要包括对现货库存等进行套期保值等类型[17] - 公司套期保值业务实行“集中分布”管控模式，建立“风险管理体系 + 独立监督”风控模式[18][19] 业务流程与核算 - 套期保值业务开展需经授权批准申报书及方案，按标准流程进行[21][22] - 资产财务部按公司要求对套期保值业务进行核算，核算规则须符合相关会计准则[22] 风险管控与监督 - 风险管控模式按事前、事中、事后全生命周期设计[23][24][25][26] - 独立监督由审计部负责，从财务风险等角度开展内部审计并向期货领导小组报告[27][28] 业务评价与披露 - 期货业务领导小组每年组织评价上一年度套期保值业务有效性[29] - 套期保值业务考评从合规性、符合性、有效性三方面开展[30] - 已确认损益及浮动亏损达公司最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元时需及时披露[31] 档案管理 - 期货套期保值业务档案由专人保管，保管期限至少15年[33]