公司财务造假行为 - 2021年度报告虚减营业收入1.80亿元(占当年2.25%)，虚增利润767.50万元(占当年13.51%) [1] - 2022年度报告虚增营业收入2257.72万元(占当年0.47%)，虚减利润1.02亿元(占当年7.84%) [1] - 销售和采购返利核算不准确导致2021年虚减营收1629万元，2022年虚减营收1845万元 [6] - 采购返利计提不准确导致2021年虚减成本4319万元，2022年虚增成本2008万元 [7] - 供应商索赔补偿核算错误导致2021年虚增营收295万元，2022年虚增销售费用2308万元 [7] - 推迟确认费用导致2021年虚减成本471万元，2022年虚增成本3956万元 [8] - 三包索赔费用核算错误导致2021年虚减营收4019万元，2022年虚减营收3774万元 [9] 收入确认违规 - 未实际交付货物但开具发票确认收入导致2021年虚减营收1.08亿元，2022年虚增营收7651万元 [9] - 仅依据发票确认收入导致2021年虚减营收1845万元，2022年虚增营收225万元 [10] - 存货跌价准备计提不准确导致2022年虚减资产减值损失1191万元 [11] - 应收账款信用减值计提不准确导致2021年虚增信用减值损失364万元，2022年虚增信用减值损失180万元 [11] - 未计提产品质量保证费用导致2021年虚增销售费用33万元，2022年虚减销售费用441万元 [11] 行政处罚情况 - 公司及7名责任人合计拟被罚1250万元，其中公司被罚600万元 [18] - 董事长杨波被罚200万元，时任总经理代云辉和宋国富各被罚80万元 [18] - 时任财务总监屠建国被罚90万元，时任副总经理王洪亮被罚80万元 [18] - 时任财务管理部部长朱国友和营销副总张永齐各被罚60万元 [18] 股票交易变更 - 公司股票自2025年7月9日起被实施其他风险警示，简称变更为"ST云动" [2] - 实施风险警示后日涨跌幅限制由10%调整为5% [2] - 公司股票7月9日停牌一天，7月10日复牌 [2] 公司治理问题 - 董事长杨波未督促建立有效内控制度，未关注财务规范性和会计处理准确性 [14] - 时任总经理代云辉和宋国富未督促建立有效内控制度，未关注财务规范性 [15] - 时任财务总监屠建国未要求严格执行会计准则，未向管理层报告问题 [15] - 时任副总王洪亮知悉不规范操作但未督促建立内控制度 [16] - 时任财务部长朱国友知悉核算不规范但未采取纠正措施 [16] - 营销副总张永齐安排虚假出库记录和开票行为 [17]

行政处罚及风险警示 - 公司因2021年和2022年年报存在虚假记载被云南证监局处以600万元罚款，董事长等高管合计被罚650万元 [1] - 深交所对公司股票实施其他风险警示，股票简称变更为"ST云动"，7月9日停牌一天后复牌 [1] - 公司董事会表示将落实监管要求，对财务报告进行更正和追溯调整，并向投资者致歉 [1] 整改措施及未来规划 - 董事长称行政处罚推动公司治理和内控提升，将强化规范运作及财务核算水平 [2] - 公司已组织财务等部门加速整改，计划一年后申请撤销风险警示 [2] - 生产经营活动正常开展，智能制造和绿色制造新兴业务已实现小批量销售 [2] 主营业务及新兴业务布局 - 主营业务为发动机和工业级电子产品，行业形势严峻导致业绩承压 [3] - 获得200个昆明市智能网联汽车测试牌照，无人车产品覆盖物流配送等多场景 [4] - 与中国邮政云南分公司合作测试无人配送车，智能割胶机器人进入批量试生产阶段 [4] 传统业务优化及国际市场拓展 - 车用柴油机实施"一厂一策"营销策略，提升非道路柴油机装机比例并向大马力转型 [4] - 工业级电子产品参与行业标准制定，巩固市场份额并提升竞争力 [4] - 瞄准东南亚、非洲等海外市场，加大整车出口并开拓直通国际业务 [5]

限制性股票授予 - 2022年10月19日向374名激励对象授予5053.9209万股限制性股票，授予价1.54元/股[6] - 2022年11月4日限制性股票完成授予登记[7] 限制性股票回购注销 - 2023年5月19日同意回购注销1名激励对象150,000股[8] - 2023年9月5日同意回购注销2名激励对象230,000股[9] - 2024年4月15日同意回购注销369名激励对象19,971,684股及2名退休对象230,000股[11] - 2024年11月6日完成5名激励对象450,000股回购注销[12] - 2025年计划回购注销363名激励对象14,807,763股，占比0.7595%[13][16] - 2024年度因未达业绩考核目标回购注销360名激励对象14,621,763股[15] - 因1名离职和2名身故回购注销186,000股[13][15] - 2025年7月10日完成14,807,763股回购注销[18] 回购资金与股份变化 - 回购资金总额22,813,504.56元，来源自有资金[17] - 回购注销后股本总额由1,949,769,173股减至1,934,961,410股[2][19] - 回购注销后有限售条件股份比例由1.51%降至0.76%，无限售条件股份比例由98.49%升至99.24%[19] 其他 - 本次回购注销不影响控股股东、实际控制人及股权分布和激励计划实施[20]

监管处罚与整改 - 公司收到云南证监局《行政处罚事先告知书》[1] - 公司高度重视监管要求，正积极落实整改推进规范治理，计划在符合条件后申请撤销风险警示[1] 生产经营与战略转型 - 公司生产经营活动正常有序开展，在巩固传统内燃机业务的同时，积极布局智能制造与绿色制造领域[2] - 无人智能配送车及智能农机业务已实现小批量销售，未来有望成为新的业绩增长点[2] 传统内燃机业务优化 - 车用柴油机方面持续细化更新"一厂一策"营销策略及品牌差异化推广方案[2] - 非道路柴油机方面提高存量市场的装机比例并实现向大马力大厂的转变，拓展农业机械、固定动力板块、国际出口等新市场[2] - 加强与子公司及控股股东的技术协同，推进车用柴油机国七、四阶段油耗和非道路第五阶段的技术预研工作[2] - 车用汽油机聚焦二三四线城市物流市场，燃气机产品优化结构并拓展开发D45燃气车型[2] 工业级电子产品发展 - 把握行业发展趋势，积极参与行业标准制定，巩固现有市场份额并提升技术水平和市场竞争力[2] 新能源动力总成及新兴业务 - 加快汽油机增程式动力总成、天然气增程式动力总成、氢燃料电池动力总成的开发[3] - 构建插电混合动力等产品布局，实现新能源市场突破[3] - 持续推进L4级智能配送车、智能割胶机等新兴业务，扩宽应用场景和适配范围[3] 国际市场拓展 - 以东南亚、非洲、南美洲及中东等国家地区为基础，加大产品随汽车整车或贸易公司批量出口力度[3] - 积极开拓"直通国际市场"，助推车用、非道路国际市场业务开拓[3] 长期竞争力提升 - 监管措施短期影响市场形象，但长远看将推动公司治理、内控体系及管理水平的全面提升[4] - 公司将以整改为契机，进一步完善内部治理，强化规范运作，提高财务核算及信息披露质量[4] - 公司保持业务发展稳定性和战略转型坚定性，有望在合规经营基础上实现更高质量发展[4]

财务造假事件 - 公司因2021年和2022年年报存在虚假记载被云南证监局处以600万元罚款，董事长杨波等合计被罚650万元 [1][3] - 2021年年报虚减营业收入1.80亿元（占当年营收2.25%），虚增利润总额767.50万元（占当年利润总额13.51%） [4] - 2022年年报虚增营收2257.72万元（占当年营收0.47%），虚减利润1.02亿元（占当年利润总额7.84%） [4] - 造假行为包括销售返利核算不规范、虚构收入、跨期确认收入、存货跌价准备计提不准确等 [3][4] 监管处罚与股票风险警示 - 深交所将对公司股票实施其他风险警示，股票简称变更为"ST云动" [3] - 公司股票于7月9日停牌一天，7月10日复牌 [3] - 公司此前因涉嫌信息披露违规于2025年1月11日被证监会立案调查 [3] 责任人追责范围 - 董事长杨波被罚200万元，因未建立有效内控制度且未勤勉尽责 [6] - 时任总经理代云辉、宋国富各被罚80万元，财务总监屠建国被罚90万元 [6] - 非高管人员如财务管理部部长朱国友、营销公司副总张永齐分别被罚60万元 [7] - 监管机构认定中层干部在财务造假中负有直接责任，体现"全链条追责"趋势 [7][8] 业务与市场表现 - 公司因拟开展L4级智能配送机器人业务，年内股价涨幅约30% [3] - 截至3月31日，公司股东数为15.47万户 [3] 公司后续措施 - 公司承诺对财务报告进行差错更正和追溯调整 [4]

财务造假事件 - 公司因2021年、2022年年报虚假记载被云南证监局罚款1150万元，7月10日起被实施其他风险警示（ST）[1] - 财务造假采用"反向操作"手法，2021年虚减营业收入1.8亿元（占2.25%），虚增利润767万元（占13.51%）；2022年虚增营业收入2258万元（占0.47%），虚减利润1.01亿元（占7.84%）[3] - 造假涉及返利核算失当、虚构收入、资产减值计提违规等多环节，具有隐蔽性与系统性[3] - 销售返利核算偏差导致2021年虚减营收和利润各1629万元，2022年虚减营收1845万元并虚增销售费用1778万元，合计虚减利润3622万元[3] - 采购返利问题导致2021年虚减营业成本4319万元（对应虚增利润），2022年营业成本与利润波动约2008万元[4] 业绩表现 - 2022-2024年累计亏损38亿元（13.22亿/12.55亿/12.17亿），营收从2021年82.03亿元腰斩至2024年47.31亿元[7] - 2022年营收同比下滑42.05%，毛利率降至-6.36%（同比降15.8个百分点），主因国六发动机技术储备不足及市场需求下滑[7] - 2025年Q1营收15.01亿元（同比降13.78%），净亏损2460万元（同比扩大183.56%）[8] - 资产负债率攀升至85.82%（2025Q1），流动负债82.95亿元，短期借款41.69亿元，货币资金仅18.58亿元[8] 业务转型 - 2021-2024年研发投入占比从2.68%升至6.28%，年均超2亿元[7][8] - 布局新兴业务：2024年9月合作开发L4级智能配送机器人，11月发布首款无人车产品[8] - 国六发动机因进口零部件成本高导致毛利率低，公司通过加大促销抢占市场[7]

圣农发展 - 公司预计2025年上半年净利润8.5亿元至9.5亿元，同比增长732.89%至830.88% [1] - 主营业务为白羽肉鸡生产及肉类食品深加工 [1] - 所属行业为农林牧渔–养殖业–肉鸡养殖 [1] 四方新材 - 公司董事、高管谢涛、江洪波合计减持8万股 [1] - 主营业务为商品混凝土研发、生产和销售及建筑用砂石骨料生产 [1] - 所属行业为建筑材料–水泥–水泥制品 [1] 盟升电子 - 5名股东计划通过询价转让方式出让618.69万股，占总股本3.68% [1] - 主营业务为含氟医药、农药、新能源材料、含氟芳香类中间体研发生产 [2] - 所属行业为基础化工–化学制品–氟化工 [3] 永太科技 - 澄清"一种双氟磺酰亚胺锂的制备方法"专利仍有效 [3] - 主营业务与盟升电子相同 [3] - 所属行业同为基础化工–化学制品–氟化工 [3] 乖宝宠物 - 拟投资6.5亿元建设智能仓储及数智化分拣中心项目 [4] - 项目建成后具备2400吨/日智能分拣能力 [4] - 主营业务为宠物食品研发生产 [5] - 所属行业为农林牧渔–饲料–宠物食品 [6] 深深房A - 预计2025年上半年净利润8500万元至12000万元，同比增长1411.70%至2034.17% [6][7] - 主营业务为住宅地产开发 [7] - 所属行业为房地产–房地产开发–住宅开发 [7] 山东钢铁 - 预计2025年上半年净利润1271万元，同比扭亏增利9.81亿元 [7] - 主营业务为钢铁冶炼 [8] - 所属行业为钢铁–普钢–板材 [9] 唐人神 - 6月生猪销量41.32万头，同比增40.78%，销售收入6.98亿元，同比增26% [9] - 1-6月累计销量259.36万头，同比增37.75%，销售收入44.84亿元，同比增51.99% [9] - 主营业务为饲料、生猪、肉制品等 [9] - 所属行业为农林牧渔–饲料–畜禽饲料 [10] 东方中科 - 股东拟减持不超过3%股份（889.08万股） [10] - 主营业务为行业测试应用解决方案 [10] - 所属行业为机械设备–通用设备–仪器仪表 [11] 伟创电气 - 2025年二季度取得6项专利和2项软件著作权 [11] - 主营业务为工业自动化产品研发生产 [12] - 所属行业为机械设备–自动化设备–工控设备 [13] 真爱美家 - 控股股东一致行动人拟减持不超过3%股份（432万股） [13] - 主营业务为家用纺织品研发生产 [14] - 所属行业为纺织服饰–服装家纺–家纺 [15] 星网宇达 - 实控人拟减持不超过3%股份（619.77万股） [15] - 主营业务为信息感知、卫星通信及无人系统 [16] - 所属行业为国防军工–航天装备Ⅱ–航天装备Ⅲ [16] 光韵达 - 拟3.52亿元收购亿联无限56.03%股权 [16] - 主营业务为激光应用服务和智能制造解决方案 [16] - 所属行业为机械设备–自动化设备–激光设备 [17] 超图软件 - 实控人及高管拟减持不超过2%股份（965.61万股） [17] - 主营业务为地理信息软件和空间智能技术服务 [17] - 所属行业为计算机–软件开发–横向通用软件 [18] 威星智能 - 实控人拟减持不超过1.99%股份（440万股） [18] - 主营业务为智能燃气及水务领域解决方案 [18] - 所属行业为机械设备–通用设备–仪器仪表 [19] ST东时 - 被债权人申请破产重整及预重整 [19] - 主营业务为机动车和航空器驾驶员培训 [20] - 所属行业为社会服务–教育–培训教育 [21] 同为股份 - 股东拟减持不超过1%股份（218.67万股） [21] - 主营业务为安防视频监控产品 [21] - 所属行业为计算机–计算机设备–安防设备 [22] 博瑞医药 - 子公司噻托溴铵吸入粉雾剂获临床试验批准 [22] - 主营业务为医药中间体、原料药和制剂研发 [23] - 所属行业为医药生物–化学制药–原料药 [24] 上纬新材 - 控股股东签署股份转让协议，控制权变更取得进展 [24] - 主营业务为新材料的研发生产 [25] - 所属行业为基础化工–塑料–合成树脂 [26] 云内动力 - 因财务造假被实施其他风险警示，股票简称变更为"ST云动" [26] - 主营业务为发动机和工业级电子产品 [27] - 所属行业为汽车–汽车零部件–底盘与发动机系统 [28]

政策与宏观经济 - 中国强调促进中部地区加快崛起、推动黄河流域生态保护和高质量发展战略[1] - 中国经济有能力抵御外部冲击并实现长期稳健增长[2] - 中国明确反对关税战和贸易战[3] - 国家推进普惠托育服务体系建设，支持用人单位建设托育设施[4] - 澳大利亚总理将对中国进行正式访问[5] 汽车与新能源行业 - 6月全国乘用车零售211万辆同比增长18.6%，新能源车零售111.1万辆同比增长29.7%[6] - 长安集团重组筹备组成立，预计8月落地[7] - 通威股份对硅料收储消息未予确认[8] - 湖南郴州探获4.9亿吨锂矿石，氧化锂资源量131万吨[9] 稀土与材料行业 - 北方稀土6月出口订单恢复，对稀土价格走势乐观[10] - 上纬新材控股股东将变更为智元机器人关联公司[11] 上市公司业绩 - 深深房A上半年净利润预增1412%-2034%[12] - 圣农发展上半年净利润预增733%-831%[12] - 巨化股份半年度净利润预增136%-155%[12] - 豪鹏科技上半年净利润预增228%-272%[12] 上市公司动态 - 大洋电机筹划香港上市[13] - 甬金股份实际控制人取保候审[14] - 正帆科技拟收购汉京半导体62.23%股权[15] - 云内动力股票被实施其他风险警示[16] 国际市场 - 美股三大指数涨跌不一，纳斯达克中国金龙指数涨0.71%[17] - 特朗普威胁对铜和药品征收高额关税，纽约期铜大涨17%[18] - SpaceX估值达4000亿美元[21] - EIA预计2025年布伦特原油价格为69美元/桶[22]

公司违规行为 - 公司2021年年度报告和2022年年度报告存在虚假记载 [2][4] - 销售和采购返利、供应商索赔补偿、期间费用的会计核算不准确、不规范，导致2021年虚减营业收入16,293,063.23元，虚减利润总额16,293,063.23元 [4] - 2022年虚减营业收入22,577,173.38元，占当年披露营业收入的0.47%，虚减利润总额101,813,468.95元，占当年披露利润总额的7.84% [9] 财务核算问题 - 销售返利核算时点、科目、金额不准确，部分错误核算为三包费用 [4] - 采购返利计提依据不充分、计提金额不准确，导致2021年虚减营业成本 [4] - 供应商索赔补偿错误计入营业收入或冲减销售费用金额不准确，导致2021年虚增营业收入2,954,391.13元，虚减销售费用14,077,353.51元，虚增利润总额17,031,744.64元 [4] 收入确认问题 - 未实际交付货物但开具发票并依据发票确认收入，导致2021年虚减营业收入108,434,380.09元，虚减营业成本73,865,850.60元，虚减利润总额34,568,529.49元 [7] - 2022年虚增营业收入76,511,835.13元，虚增营业成本73,946,096.65元，虚增利润2,565,738.48元 [7] - 仅依据发票确认收入，导致2021年虚减营业收入18,447,131.01元，虚减营业成本16,014,749.74元，虚减利润总额2,432,381.27元 [8] 资产减值问题 - 计提存货跌价准备及应收账款信用减值不准确，导致2022年虚减资产减值损失 [8] - 部分应收账款信用减值计提不准确，导致2021年虚增信用减值损失3,642,073.03元，虚减利润总额3,642,073.03元 [8] - 未计提产品质量保证费用，导致2021年虚增销售费用328,805.70元，虚减利润总额328,805.70元 [9] 相关人员责任 - 公司董事长杨波未督促建立并执行有效的内部控制制度，未关注财务、业务内控规范性和会计处理准确性 [10] - 时任董事、总经理代云辉未督促建立并执行有效的内部控制制度，未关注财务、业务内控规范性和会计处理准确性 [11] - 时任董事、副总经理、财务总监屠建国未要求财务部门严格执行企业会计准则和公司会计政策相关要求 [11] 行政处罚 - 对公司责令改正，给予警告，并处以600万元罚款 [15] - 对董事长杨波给予警告，并处以200万元罚款 [15] - 对时任董事、总经理代云辉给予警告，并处以80万元罚款 [15]

违规处罚 - 2025年7月8日收到云南证监局《行政处罚事先告知书》[5] - 2021、2022年度报告存在虚假记载[5] 股票变动 - 2025年7月9日停牌一天，7月10日起复牌[2] - 7月10日起被实施其他风险警示[2] - 股票简称变为“ST云动”，代码不变[2][3] - 日涨跌幅限制由10%变为5%[3] 后续措施 - 满足条件可申请撤销警示[6] - 董事会督促更正追溯财务报告[6] - 董事会督促改进内部治理[7] - 通过电话等接受投资者咨询[8]