会计师事务所选聘制度总则 - 制度旨在规范公司选聘会计师事务所行为 提高审计工作和财务信息质量 依据包括《公司法》《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等法规[1] - 选聘涵盖财务报表审计和内部控制审计业务 其他专项审计业务可视重要性参照执行[1] - 选聘需经董事会审计委员会审议同意后提交董事会和股东会决定 不得在董事会和股东会审议前聘请会计师事务所[1] 会计师事务所执业质量要求 - 会计师事务所需具备独立法人资格和证券期货相关业务执业资格 拥有固定场所和完善内部控制制度[2] - 需熟悉财务会计法律法规 注册会计师近三年无证券期货违法执业行政处罚记录[2] - 应具备良好执业质量记录 能够保密公司信息和商业秘密 符合证监会及交易所监管要求[2] 选聘程序与职责分工 - 审计委员会或过半数独立董事或三分之一以上董事可提出聘请会计师事务所议案[2] - 审计委员会负责制定选聘政策 监督选聘过程 提出拟选聘所及审计费用建议 并定期提交履职评估报告[3] - 选聘应采用竞争性谈判 公开招标等方式 通过官网等渠道发布文件 保障公平公正 不得设置不合理条件或量身定制[4] 评价标准与权重 - 评价要素包括审计费用报价 资质条件 执业记录等 质量管理分值权重不低于40% 审计费用报价权重不高于15%[5] - 质量管理重点评估质量管理制度及实施情况 包括项目咨询 意见分歧解决等政策与程序[5] - 审计费用报价得分计算公式基于选聘基准价 原则上不设最高限价 确需设置需说明依据[5] 选聘具体流程 - 审计委员会提出资质要求 相关部门整理资料 会计师事务所提交材料后初步审查形成报告[6] - 审计委员会审核通过后提交董事会审议 再报股东会决定 通过后签订审计业务约定书[6][7] - 审计委员会可通过查阅资料 公开信息或现场陈述方式调查会计师事务所执业质量[7] 审计费用与续聘规定 - 审计费用可根据物价指数 社会平均工资水平等因素调整 下降20%以上需披露原因[8] - 聘期一年 可续聘 续聘可不执行招标程序 审计委员会需对会计师事务所工作质量进行全面评价[8] - 审计项目合伙人和签字注册会计师服务满五年后需连续五年回避 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八年 最长不超过十年[9][11] 信息安全与文件管理 - 公司和会计师事务所需遵守信息安全法律法规 选聘时加强信息安全管理能力审查 合同中明确保密责任[11] - 选聘 应聘 评审等文件需保存至少十年 不得伪造 变造或销毁[11] 解聘与改聘程序 - 解聘或不续聘需提前30天通知会计师事务所 股东会表决时允许会计师事务所陈述意见[11] - 审计委员会需对前任和拟聘会计师事务所执业质量进行调查评价 董事会审议后发出股东会通知[12] - 除执业质量重大缺陷等特殊情况外 不得在年度报告审计期间改聘会计师事务所[12] 信息披露与监督 - 改聘需详细披露原因 被解聘所陈述意见 审计委员会意见 审计报告类型及近三年行政处罚情况等[13] - 审计委员会需关注异常情况 如资产负债表日后变更会计师事务所 审计费用大幅变动等[13] - 公司需在年度报告中披露会计师事务所服务年限 审计费用 履职评估报告及监督职责报告[15] 附则 - 制度由董事会审议通过后生效 修改亦同 由董事会负责解释[17] - 制度未尽事宜按相关法律法规及《公司章程》执行 不一致时以法规和章程为准[16]

核心观点 - 公司制定投资者关系管理规定以加强信息沟通和规范管理 实现公司价值最大化并保护投资者利益 [1][2][3] 投资者关系管理基本原则 - 合规性原则要求符合法律法规及规范性文件 [2] - 平等性原则强调为中小投资者参与活动创造机会 [2] - 主动性原则要求及时回应投资者诉求 [2] - 诚实守信原则注重诚信规范运作 [2] 投资者关系管理目的 - 通过信息披露建立良好资本市场形象 [3] - 完善公司治理结构促进持续发展 [3] - 塑造保护投资者利益的新型股权文化 [3] - 实现公司价值最大化和投资者利益最大化 [3] 工作对象 - 包括在册投资者和潜在投资者 [3] - 证券分析师及行业分析师 [3] - 财经媒体及行业媒体 [7] - 监管部门等相关政府机构 [7] 沟通内容 - 公司发展战略和法定信息披露内容 [7] - 经营管理信息及环境社会治理信息 [7] - 股东权利行使方式和投资者诉求处理 [7] - 公司面临的风险挑战和其他相关信息 [7] 禁止行为 - 透露未公开重大事件信息 [3] - 发布误导性虚假性或夸大性信息 [3] - 选择性透露信息或存在重大遗漏 [4] - 对股价作出预期或承诺 [4] 沟通方式 - 公告包括定期报告和临时报告 [5] - 电话咨询和股东会议 [8] - 分析师会议及一对一沟通 [8] - 现场参观和路演活动 [8] 信息披露要求 - 指定《上海证券报》《证券时报》为披露报纸 [6] - 上海证券交易所网站为指定信息披露网站 [6] - 咨询电话需有专人接听并及时反馈 [6] 管理职责 - 董事会秘书担任投资者关系管理负责人 [6] - 证券管理部负责投资者关系管理事务 [6] - 组织处理投资者咨询投诉和建议 [9] - 管理维护投资者关系管理渠道平台 [9] 运作机制 - 全体员工有义务协助投资者关系管理工作 [9] - 定期对相关人员进行了系统培训 [9] - 建立投资者关系管理档案保存期限3年 [9] - 规定自公司董事会通过之日起实施 [10]

核心观点 - 海正药业对2021-2024年度合并利润表和现金流量表进行前期会计差错更正 涉及调减营业收入和营业成本 但不影响合并利润总额、净利润及归属于上市公司股东的净利润 [1][2] - 更正原因包括部分原料贸易业务不满足收入确认条件或不满足总额法确认收入条件 全资子公司浙江省医药工业有限公司进行业务自查后追溯调整 [1] - 会计师事务所及公司内部审计委员会、监事会均认为更正符合企业会计准则和信息披露规定 能更客观反映财务状况和经营成果 [6][7] 会计差错更正概述 - 公司在编制2023和2024年度财务报表时发现全资子公司浙江省医药工业有限公司部分原料贸易业务收入确认存在问题 于2025年8月22日董事会会议决定追溯调整2021-2024年度合并财务报表 [1] - 更正无需提交股东大会批准 [2] 不满足收入确认条件的更正 - 因不满足收入确认条件 调减2021-2024年度营业收入合计56,442.66万元 同时调增投资收益1,879.77万元 [1] - 调增2024年度合并财务报表营业收入（具体金额未披露） [1] 不满足总额法确认收入的更正 - 因未实质承担存货主要责任 子公司身份属于代理人 不满足总额法确认收入条件 调减2021-2024年度营业收入及营业成本14,827.04万元 [1] 对主要财务指标的影响 - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润调整金额为-618.60万元 从-10,001.58万元调整为-10,620.18万元 [3] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益和稀释每股收益均为-0.09元/股 无变化 [3] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率从-1.24%调整为-1.31% 下降0.07个百分点 [3] 对2021-2024年度合并利润表的影响 - 2021年度营业总收入从121.36亿元调整为115.72亿元 调减5.64亿元 营业成本从71.86亿元调整为66.27亿元 调减5.60亿元 [3] - 2022年度营业总收入从120.37亿元调整为113.79亿元 调减6.58亿元 营业成本从69.99亿元调整为63.47亿元 调减6.52亿元 [4] - 2023年度营业总收入从103.73亿元调整为100.53亿元 调减3.20亿元 营业成本从61.89亿元调整为58.77亿元 调减3.12亿元 [4] - 2024年度营业总收入从97.87亿元调整为103.40亿元 调增5.53亿元 营业成本从54.07亿元调整为59.50亿元 调增5.43亿元 [5] - 各年度净利润均未调整 [3][4][5] 对2021-2024年度现金流量表的影响 - 2021年度经营活动现金流入小计从124.52亿元调整为120.79亿元 调减3.73亿元 经营活动现金流出小计从107.16亿元调整为103.20亿元 调减3.96亿元 [3] - 2021年度投资活动现金流入小计从18.71亿元调整为22.44亿元 调增3.73亿元 投资活动现金流出小计从23.64亿元调整为27.60亿元 调增3.96亿元 [3] - 2022年度经营活动现金流入小计从126.30亿元调整为121.46亿元 调减4.85亿元 经营活动现金流出小计从105.65亿元调整为99.93亿元 调减5.71亿元 [4] - 2022年度投资活动现金流入小计从2.41亿元调整为7.25亿元 调增4.85亿元 投资活动现金流出小计从8.19亿元调整为13.91亿元 调增5.71亿元 [4] - 2023年度投资活动现金流出小计从1.70亿元调整为7.14亿元 调增5.43亿元 [5] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额从-2.21亿元调整为-2.90亿元 调减0.70亿元 [6] 内部控制及合规性 - 会计师事务所认为公司编制的差错更正说明符合企业会计准则和第19号信息披露编报规则 如实反映了2021-2024年度财务报表差错更正情况 [6] - 公司董事会审计委员会和监事会均审议通过更正议案 认为更正符合相关规定 能更客观、准确反映财务状况和经营成果 不存在损害公司及股东利益的情形 [6][7]

财务业绩 - 营业收入52.5亿元 同比微增0.13% [2] - 归母净利润同比下滑31.29%至2.99亿元 主要受可转债回售收益减少等非经常性因素影响 [2] - 扣非净利润同比增长23.92%至3.21亿元 [2] 业务板块表现 - 制剂销售业务保持稳步增长 核心产品赛斯美、丝裂霉素、海乐妙实现销售收入快速增长 [2] - 宠物板块表现亮眼 整体增长60% 其中宠物电商业务含税破亿 [2] - 动保销售额创历史新高 猫三联疫苗等3款新品成功上市 [2] 国内市场策略 - 通过县域医院覆盖扩面、电商平台建设提速、AI数智化营销体系落地实现核心产品院内外市场同步渗透 [2] - 国家集采接续中标率100% 省级集采中标率90% [2] - 代理业务向省代战略转型 学术赋能下销售规模与利润贡献双升 [2] 国际化布局 - 海正美国代理的首个引进产品在二季度美国市场市占率达21% [3] - 动保产品"海乐旺"获越南市场准入并完成首单发货 [3] - 原料药业务深耕南美、CIS、中东等新兴市场 CMO项目储备充足 [3] 研发与生产 - 采用"自研+引进"双轮驱动研发体系升级 聚焦心血管、代谢性疾病等核心领域 [3] - 自主研发的1类小分子创新药HS387进入临床开发阶段 [3] - 订单交付率超99% 质量体系合规审计通过率100% 通过EDQM/德国联合检查等国际认证 [3] 战略发展方向 - 合成生物学是重点战略布局方向 成立澐生合成公司 预计三季度首个产品落地 涉及医美、骨科、食品添加剂等领域 [4] - 动物药板块计划每年推出3-5个新品种 在研管线丰富 同时布局宠物保健品新赛道 [4] - 未来六大增长点包括创新药赛斯美放量、消费品属性药品增量、合成生物学、动物药、医美新品种上市及新产品引进 [5] 公司背景 - 始创于1956年 2000年A股上市 属国有控股上市公司 [3] - 已成为研产销全价值链、原料药与制剂垂直一体化的综合性制药企业集团 [3] - 涵盖化学药、生物药、动物药、中药及商业流通等多产业发展 [3]

公司业务调整 - 公司拟通过公开挂牌方式对外转让持有的省医药公司100%股权以优化业务结构并聚焦医药工业核心优势领域 [1] - 转让标的评估基准日2025年5月31日对应评估价值为3.92亿元 挂牌底价设定为4.3亿元 [1] - 公司2024年营业收入结构中医药生产占比61.77% 药品销售占比35.86% 其他业务及行业占比合计约2.37% [1] 行业发展趋势 - 医药流通行业呈现集中度持续提升 渠道下沉 供应链数字化加速三大特征 [1] 公司财务数据 - 公司当前市值达137亿元 [2] - 公司收盘价为11.45元 [1]

财务表现 - 上半年实现营业收入52.5亿元 同比增长0.13% [1] - 归属净利润2.99亿元 同比下降31.29% [1] 业绩变动原因 - 归属净利润同比减少主要系2024年可转换公司债券回售确认的非经收益引起的同比变动 [1]

财务表现 - 公司上半年实现营业收入52.5亿元 同比增长0.13% [1] - 公司归母净利润2.99亿元 同比下降31.29% [1] - 公司基本每股收益0.26元 [1]

公司战略调整 - 公司拟通过公开挂牌方式对外转让全资子公司浙江省医药工业有限公司100%股权以优化业务结构并聚焦医药工业核心优势领域 [1] - 此次转让旨在提升公司整体利润率与资源配置效益 [1] 交易细节 - 标的公司100%股权对应的评估价值为39,223.39万元 [1] - 公司拟以43,000.00万元作为对外公开挂牌底价 [1]

财务表现 - 报告期营业收入52.5亿元 同比增长0.13% [1] - 归属上市公司股东净利润2.99亿元 同比下降31.29% [1] - 扣非后归母净利润3.21亿元 同比增长23.92% [1] - 基本每股收益0.26元 [1] 盈利能力 - 扣非净利润增速显著高于营收增速 反映主营业务盈利能力提升 [1] - 非经常性损益对净利润产生负面影响 导致归母净利润与扣非净利润出现分化 [1]

公司战略调整 - 公司拟通过公开挂牌方式对外转让全资子公司浙江省医药工业有限公司100%股权以优化业务结构并聚焦医药工业核心优势领域 [1] - 本次交易旨在提升整体利润率与资源配置效益 [1] 交易细节 - 标的公司100%股权对应评估价值为39,223.39万元 [1] - 拟以43,000.00万元作为公开挂牌底价进行转让 [1]