募集资金年度存放与使用情况 鉴证报告 2024 年度 关于上海泓博智源医药股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZA11406号 上海泓博智源医药股份有限公司 上海泓博智源医药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的上海泓博智源医药股份有限公司（以下 简称"泓博医药"） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以 下简称"募集资金专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 泓博医药董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深 圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的 相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与 募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 ...

业绩总结 - 2024年度主营业务收入52,994.69万元，占营业收入比例97.33%[6] - 2024年营业总收入544,471,262.04元，较上期增长11.18%[24] - 2024年营业总成本553,727,749.83元，较上期增长23.02%[24] - 2024年营业利润3,633,016.20元，较上期下降90.29%[24] - 2024年净利润17,083,154.83元，较上期下降54.6%[24] - 2024年基本每股收益0.12元/股，较上期下降55.56%[24] - 2024年稀释每股收益0.12元/股，较上期下降55.56%[24] 资产负债 - 2024年末资产总计13.16亿元，较上年末下降11.47%[15] - 2024年末流动资产合计5.54亿元，较上年末下降24.20%[14] - 2024年末非流动资产合计7.62亿元，较上年末增长0.83%[15] - 2024年末负债合计2.84亿元，较上年末下降23.17%[17] - 2024年末所有者权益合计10.33亿元，较上年末下降7.59%[17] 现金流 - 本期经营活动现金流入小计539,351,247.70元，上期为500,445,249.20元[28] - 本期经营活动产生的现金流量净额80,863,529.75元，上期为20,858,397.98元[28] - 本期投资活动现金流入小计622,973,363.97元，上期为1,187,991,463.41元[28] - 本期投资活动产生的现金流量净额 - 44,822,228.85元，上期为 - 582,277,915.60元[28] - 本期筹资活动现金流入小计19,654,670.89元，上期为15,909,684.14元[28] - 本期筹资活动产生的现金流量净额 - 137,606,127.79元，上期为 - 56,190,295.17元[28] 所有者权益 - 2024年综合收益总额为17,148,077.98元[32] - 2024年所有者投入和减少资本使权益增加539.523946万元[35] - 2024年利润分配使权益减少3843.6665万元[35] 其他 - 审计将收入确认确定为关键审计事项[6] - 公司满足特定条件时终止确认金融资产和金融负债[69][72] - 公司对特定金融资产和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理[76] - 公司按不同账龄对应收账款等有不同计提比例[79] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[85] - 同一控制和非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资有不同初始投资成本确定方法[89] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，对合营和联营企业采用权益法核算[92] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[97] - 无形资产取得时按成本初始计量，后续分析判断使用寿命[101] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[105] - 长期资产减值测试表明可收回金额低于账面价值时计提减值准备且不得转回[108] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[110] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[123] - 合同含多项履约义务时按单独售价比例分摊交易价格计量收入[123] - 销售国内商品在客户签收并取得收款权利时确认收入，外销在商品控制权转移时确认[127] - 提供劳务按FTE模式按月确认收入，FFS模式在交付成果时确认[127] - 合同成本包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产[128] - 与合同成本有关资产按收入确认基础摊销，期限未超一年计入当期损益[130] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，按不同情况处理[131] - 政策性优惠贷款贴息按财政拨付对象不同分别处理[135] - 重要的在建工程标准为300.00万元[149] - 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要标准为300.00万元[151] - 重要的应收款项核销标准为300.00万元[151] - 账龄超过一年或逾期的重要应付账款标准为300.00万元[151] - 增值税税率为13.00%、6.00%，企业所得税税率为25.00%、15.00%、8.00%[160]

募集资金情况 - 2022年公司公开发行1925万股，每股40元，募资7.7亿元，净额6.86亿元，资金10月25日到位[1] - 截至2024年12月31日，公司对募集资金累计投入6.96亿元，本报告期用1.46亿元，余额0元[2] - 2024年度募集资金总额68584.84万元，本年度投入14552.35万元，累计投入69649.75万元[34] 资金使用与管理 - 2022年12月30日，公司同意用募集资金置换自筹资金2.19亿元，含募投项目2.10亿元、发行费用919.06万元[11] - 2024年4月22日，公司将“临床前新药研发基地建设项目”节余1.19亿元永久补充流动资金[13] - 2024年10月24日，公司将“临床前新药研发基地建设项目（二期）”节余496.54万元永久补充子公司流动资金[14] - 2022年12月30日，公司同意用超募资金6200万元永久补充流动资金，承诺12个月内累计使用不超30%[15] - 公司用部分超募资金14677.95万元向全资子公司借款用于项目建设[16] - 公司用剩余超募资金271.39万元永久补充流动资金[16] - 截至2024年12月31日，公司已使用超募资金21215.53万元[17] - 公司使用最高额不超4亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理[20] - 公司将使用闲置自有资金现金管理额度由3亿元增至5亿元[22] - 公司使用最高额不超1.5亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理[22] 项目进度调整 - 公司将临床前新药研发基地建设项目达到预定可使用状态时间调至2023年12月31日[25] - 公司将“临床前新药研发基地建设项目（二期）”达到预定可使用状态时间调至2024年12月31日[26] 项目完成情况 - 永久补充流动资金计划投入6200万元，实际投入6473.06万元，完成率100.03%[35] - 临床前新药研发基地建设项目（二期）计划投入5000万元，实际投入4520.78万元，完成率100%[35] - 临床前新药研发基地建设项目（三期）计划投入9677.95万元，实际投入9725.10万元，完成率100.49%[35] - 节余募集资金永久补流实际投入496.59万元，完成率100.01%[35] - 超募资金投向计划投入20877.95万元，实际投入21215.53万元[35] 账户情况 - “超募资金”账户初始存放2.33亿元，2024年7月25日使用完毕后销户[6] - “临床前新药研发基地建设项目”账户初始存放3.87亿元，2024年7月16日结项后节余资金补充流动资金并销户[6][7] 监管与效益 - 公司与中信银行、中国银行、招商银行签订监管协议，履行无问题[4] - “临床前新药研发基地建设项目”实际效益无法单独核算[37] - “临床前新药研发基地建设项目（二期）”“临床前新药研发基地建设项目（三期）”项目运行未满一年[37]

中信证券股份有限公司 关于上海泓博智源医药股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐人"）作为上海泓博智 源医药股份有限公司（以下简称"泓博医药"或"公司"）首次公开发行股票并在深 圳证券交易所创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《企业内部控制基 本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等相关规定，对公司 2024 年度内部控制评价报告进行了核查，具体情 况如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1、纳入评价范围的主要单位 本次内部控制评价范围为上海泓博智源医药股份有限公司及所属各子公司。 纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入 占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项 纳入评价范围的主要事项为：治理结构、组织架构、人力资源、发展战略、 信息披露制度、信息管理、企业文化、社会责任、采购与付款、销售与收款、对 外投资管理、项目研 ...

上海泓博智源医药股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年度 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZA11405 号 上海泓博智源医药股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称泓博 医药公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是泓博医药公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制审计报告 第 1 页 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，泓博医药公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二〇二五年四月二十二日 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内 ...

关于独立董事独立性情况的专项意见 2025 年 4 月 22 日 根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，上海泓博智源医药股份有限公司（以下简 称"公司"）董事会，就公司在任独立董事程立、邵春阳、尤启冬的独立性情况进行评 估并出具如下专项意见： 经核查独立董事程立、邵春阳、尤启冬及前述独立董事的直系亲属和主要社会关系 人员的任职经历以及独立董事签署的相关自查文件，独立董事程立、邵春阳、尤启冬不 存在《上市公司独立董事管理办法》第六条不得担任独立董事的情形，在担任公司独立 董事期间，独立董事已严格遵守中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，确保有足够 的时间和精力勤勉尽责地履行职责，作出独立判断，不受公司主要股东、实际控制人或 其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。公司独立董事程立、邵春阳、尤启冬符 合《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 上海泓博智源医药股份有限公司董事会 上海泓博智源医药股份有限公司董事会 ...

本人尤启冬，1955 年 12 月出生，博士研究生学历，教授，博士生导师。1982 年 7 月毕业于南京药学院化学制药专业，获学士学位；1985 年 9 月毕业于上海医药工业研究 院药物化学专业，获硕士研究生学位；1989 年 9 月毕业于上海医药工业研究院，获药物 化学专业博士学位。1985 年 9 月至 1989 年 12 月，于上海医药工业研究院任助理研究员； 1990 年 1 月至今，于中国药科大学担任教授；1994 年 10 月至 1995 年 12 月，于英国思 克莱德大学（University of Strathclyde）药学系从事博士后研究；现任前沿生物药业（南 京）股份有限公司独立董事，2020 年 8 月至今，任公司独立董事。 二、独立董事年度履职概况 上海泓博智源医药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （尤启冬） 各位股东及股东代表： 本人作为上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称"公司"）的第三届董事会的 独立董事，2024 年度严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司治理准则》、《上 市公 ...

上海泓博智源医药股份有限公司 舆情管理制度 第一章 总 则 第一条 为提高上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称"公司 "）应对 各类舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，正确把握和引导网络舆论导 向，及时、妥善处理各类舆情对公司股票及其衍生品交易价格、公司商业信誉及 正常生产经营活动造成的影响，切实保护投资者合法权益，结合《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件和《上海泓博智源医药股 份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况制订本制度。 第二条 本制度所称舆情包括： （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道； （二）社会上存在的已经或将给公司造成不良影响的传言或信息； （三）可能或者已经影响社会公众投资者投资取向，造成公司股票及其衍 生品交易价格异常波动的信息； （一）决定启动和终止各类舆情处理工作的相关事宜； （二）评估各类舆情信息对公司可能造成的影响以及波及范围，拟订处理方 案； （三）协调和组织各类舆情处理过程中对外宣传、解释和报道等工作； （四）负责做好向中国证券监督管理委员会上海监管局的信息上报及深圳证 券交易所的信息沟通工作； （五）各类舆情处理过程中的其他事项 ...

会议情况 - 2024年召开7次董事会会议和4次股东大会[3] - 2024年审计委员会会议7次，薪酬与考核委员会会议2次[5] - 2024年未召开独立董事专门会议[7] 报告披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[14] 审议事项 - 2024年续聘立信会计师事务所为审计机构[15] - 2024年通过限制性股票激励计划相关议案[17] 人员变动 - 2024年无财务负责人聘任或解聘情况[18] - 2024年无董事、高管提名任免及聘任解聘情况[20] 未来展望 - 2025年独立董事继续履行义务完善公司治理[22]

会议召开 - 2024年召开7次董事会会议和4次股东大会[3] - 第三届董事会召开审计委员会7次，薪酬与考核委员会2次[5] - 2024年4月22日召开第三届董事会第十五次会议[16] 报告披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[15] 审计机构 - 拟续聘立信会计师事务所为2024年度审计机构[17] 激励计划 - 2024年限制性股票激励计划相关议案获通过[18] 未来展望 - 2025年独立董事推进公司治理结构完善[22]