苏州科德教育科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项报告 2024 年度 关于苏州科德教育科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2025]第 ZA12622 号 苏州科德教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了苏州科德教育科技股份有限公司(以下简称"贵公 司")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 04 月 28 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZA12621 号 的无保留意见审计报告。 中国注册会计师： 中国·上海 二〇二五年四月二十八日 贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引 第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南 第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总 ...

业绩总结 - 2024年度公司主营业务收入79,196.71万元[6] - 2024年度公司教育培训业务收入36,541.88万元[6] - 2024年度公司油墨化工业务收入42,654.83万元[6] - 2024年营业总收入为795,141,016.89元，较上期增长约3.1%[24] - 2024年营业总成本为622,836,803.10元，较上期增长约1.3%[24] - 2024年净利润为143,387,721.32元，较上期增长约7.6%[24] - 2024年末资产总计12.14亿元，较上年末增长4.51%[15] - 2024年末负债合计2.82亿元，较上年末增长0.88%[17] - 2024年末所有者权益合计9.32亿元，较上年末增长5.67%[17] 市场扩张和并购 - 2020年公司收购陕西龙门教育科技有限公司50.17%股权，交易总金额为812,899,266元[48] 财务数据 - 2024年末流动资产合计6.51亿元，较上年末增长11.37%[15] - 2024年末非流动资产合计5.63亿元，较上年末下降2.44%[15] - 公司货币资金期末余额3.50亿元，较上年末增长18.99%[15] - 公司长期股权投资期末余额1.93亿元，较上年末增长32.36%[15] - 2024年末流动负债合计301,581,208.55元，较上年年末下降约18.9%[22] - 2024年末负债合计301,581,208.55元，较上年年末下降约19%[22] - 2024年末所有者权益合计1,691,688,300.40元，较上年年末增长约5.2%[22] - 2024年基本每股收益为0.44元/股，上期为0.42元/股[24] - 2024年稀释每股收益为0.44元/股，上期为0.42元/股[24] - 2024年营业利润为180,397,338.03元，较上期增长约12%[24] - 2024年利润总额为179,034,099.75元，较上期增长约11.2%[24] - 本期经营活动现金流入小计为755,131,911.71元，上期为688,584,558.05元[29] - 本期经营活动现金流出小计为529,371,843.48元，上期为414,696,596.75元[29] - 本期经营活动产生的现金流量净额为225,760,068.23元，上期为273,887,961.30元[29] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 - 17,345,878.30元，上期为 - 153,867,929.87元[29] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为 - 154,164,622.51元，上期为 - 107,786,824.00元[29] - 本期现金及现金等价物净增加额为54,387,296.60元，上期为11,704,523.21元[29] - 本期期末现金及现金等价物余额为347,627,330.93元，上期为293,240,034.33元[29] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将主营业务收入确认识别为关键审计事项[6] - 审计对油墨化工业务收入确认实施多项程序[6] - 审计对教育培训业务收入确认实施多项程序[6] 其他 - 公司营业周期为12个月[55] - 2024年末公司累计已发行股本329,143,329股，注册资本为329,143,329元[49] - 2011年公司首次公开发行股票募集资金422,170,000元[46] - 2020年公司向13名特定对象非公开发行股票募集资金300,000,000元[49]

会议召开情况 - 2024年度召开7次董事会会议和3次股东大会[3] - 任职期间独立董事专门会议召开3次[5] 人员履职情况 - 独立董事王艳玲2024年6 - 12月应出席董事会4次，亲自出席4次，列席股东大会2次[4] - 王艳玲任职期间参与4次审计委员会会议[4] - 2025年王艳玲将继续履行独立董事监督职责[10] 公司管理情况 - 2024年6月20日选举吴敏为董事长兼总经理等[8] - 2024年度董事及高管薪酬符合规定[9] - 公司换届选举程序合法合规[8] 信息披露情况 - 2024年按时编制并披露半年报和三季报[7] - 2024年度不存在应披露未披露关联交易[7]

公司治理 - 2024年召开7次董事会会议和3次股东大会[3] - 2024年独立董事专门会议召开5次[5] - 2024年6月20日选举第六届董事会成员，任期三年[9] 信息披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[8][9] 审计与聘任 - 2024年4月25日续聘立信会计师事务所为审计机构[9] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履行监督职责[12]

苏州科德教育科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为苏州科德教育科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公 司章程》《独立董事工作制度》等规定和要求，在2024年度工作中，认真履行独 立董事职责，积极出席相关会议，参与公司重大事项的决策，对公司董事会审议 的相关事项发表独立客观的意见，有效维护了公司整体利益和全体股东特别是中 小投资者的合法权益。 本人于2024年6月20日第五届董事会任期届满后不再担任公司的独立董事。 现将2024年度本人履行独立董事职责情况汇报如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人徐星美，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 10 月出生，中共党员， 毕业于南京大学商学院，获管理学博士学位。2011 年 8 月至今就职于中国人民 大学国际学院，现任会计学副教授。2024 年 6 月 20 日，因任期届满换届离任公 司独立董事及专门委员会委员职务，且不在公司担任其他职务。 （ ...

苏州科德教育科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为苏州科德教育科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公 司章程》《独立董事工作制度》等规定和要求，在2024年度工作中，认真履行独 立董事职责，积极出席相关会议，参与公司重大事项的决策，对公司董事会审议 的相关事项发表独立客观的意见，有效维护了公司整体利益和全体股东特别是中 小投资者的合法权益。现将本人2024年度履行独立董事职责情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人施健，中国国籍，无永久境外居留权，1973 年 9 月出生，工商管理硕 士。1995 年至 1997 年任飞利浦亚明照明有限公司（上海）电气工程师；1998 年 至 2001 年任上海德尔福国际蓄电池有限公司 IT 主管；2001 年至 2004 年任越新 系统集成有限公司上海分公司应用咨询顾问；2004 年至 2005 年任上海兴康软件 系统有限公司高级咨询顾问；2005 ...

苏州科德教育科技股份有限公司 董事会 二〇二五年四月二十九日 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等要求，苏州科德教育科技股份有限公司(以下简称"公司")董事会， 就公司在任独立董事徐宏斌先生、施健先生、王艳玲女士及离任独立董事徐星 美女士的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事徐宏斌先生、施健先生、王艳玲女士、徐星美女士的任职 经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何 职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存 在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。因此，公司独立董事 符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 苏州科德教育科技股份有限公司 董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 ...

公司基本信息 - 公司股票简称为科德教育，代码为300192[16] - 公司法定代表人为吴敏[16] - 公司注册地址为苏州市相城区黄埭镇春申路989号，邮编215143，2011年3月上市时注册地址为苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺庄路3 - 1号，2016年7月变更为此地址[16] - 董事会秘书为张峰，证券事务代表为王慧，联系电话均为0512 - 65370257，传真均为0512 - 65374760，电子信箱均为szkinks@szkinks.com[17] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为深圳证券交易所：http://www.szse.cn，媒体名称及网址为《证券时报》和巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn，年度报告备置地点为公司董事会办公室[18] - 公司聘请的会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），办公地址为上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼，签字会计师为丁陈隆、张小甜[19] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入795,141,016.89元，较2023年增长3.10%[20] - 2024年归属于上市公司股东的净利润145,061,163.54元，较2023年增长4.73%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额225,760,068.23元，较2023年下降17.57%[20] - 2024年末资产总额1,213,943,217.36元，较2023年末增长4.52%[20] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产936,216,038.86元，较2023年末增长5.68%[20] - 2024年非流动性资产处置损益238,613.61元，2023年为 - 3,252,708.86元，2022年为 - 6,032,958.18元[26] - 2024年计入当期损益的政府补助1,244,519.31元，2023年为661,550.04元，2022年为1,436,936.59元[26] - 2024年除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 1,271,486.53元，2023年为122,999.53元，2022年为 - 834,458.89元[26] - 2024年非经常性损益合计313,470.48元，2023年为 - 2,142,673.50元，2022年为 - 4,350,235.33元[26] - 2024年公司实现营业收入79,514.10万元，同比增长3.10%；归属上市公司股东净利润14,506.12万元，同比增长4.73%；扣非净利润14,474.77万元，同比增长2.91%[48] - 2024年销售费用为24,892,634.20元，同比减少19.25%；管理费用为48,990,794.93元，同比增长1.71%[60] - 2024年财务费用为 - 1,817,284.00元，同比减少33.18%；研发费用为17,340,112.48元，同比减少0.73%[61] - 2024年经营活动现金流入755131911.71元，同比增9.66%，现金流出529371843.48元，同比增27.65% [65] - 2024年投资活动现金流入566805.13元，同比降97.63%，现金流出17912683.43元，同比降89.92% [65] - 2024年筹资活动现金流出154164622.51元，同比增43.03%，现金流量净额-154164622.51元，同比降43.03% [65] - 2024年末货币资金350196375.43元，占总资产28.85%，较年初比重增3.51% [66] - 2024年末长期股权投资193080250.99元，占总资产15.91%，较年初比重增3.35% [66] - 2024年末固定资产137108993.07元，占总资产11.29%，较年初比重降2.60% [66] - 2024年末使用权资产33332822.75元，占总资产2.75%，较年初比重降2.07% [66] - 报告期投资额2000000元，较上年同期的130000000元减少98.46% [70] 利润分配情况 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以329,143,329为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股[3] - 2023年度以总股本329,143,329股为基数，每10股派现金红利2.7元，合计派发现金红利88,868,698.83元[123] - 2024年半年度以总股本329,143,329股为基数，每10股派现金红利1.5元，合计派发现金红利49,371,499.35元[123] - 2024年前三季度以总股本329,143,329股为基数，每10股派现金红利1.0元，合计派发现金红利32,914,332.90元[124] - 2024年度拟以总股本329,143,329股为基数，每10股派现金股利1.00元，合计派发现金红利32,914,332.90元，议案待股东大会审议[124] - 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100.00%[125] - 可分配利润为86,553,605.24元[125] - 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排，利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达20％[125] - 2024年度利润分配以329,143,329股为基数，每10股派现金股利1元，共派32,914,332.90元[127] 主营业务及业务线数据关键指标变化 - 公司主营业务包括教育业务及油墨业务，教育业务含中职学校、全日制学校和职业技能培训，油墨业务含胶印油墨和UV油墨研发、生产和销售[34] - 公司旗下中职学校深化教育改革，中职毕业生升学率持续提升，未来将寻找优质并购标的扩大办学规模[34][35] - 全日制学校由子公司龙门教育和河南毛坦中学运营，从事全日制高中教育和复读业务，打造优质教育品牌[36] - 报告期内公司新推出AI智能学习软件科德AI学，涵盖20 + 热门职业认证及生活技能教程，助力提升资格证书过关效率[36] - 科德AI学软件拥有近3万用户[37] - 教育业务收入367,703,758.58元，占比46.24%，同比增长2.94%；油墨化工业务收入427,437,258.31元，占比53.76%，同比增长3.24%[50] - 职校和全日制学校收入365,418,775.38元，占比45.96%，同比增长3.45%；油墨产品收入426,548,321.35元，占比53.64%，同比增长3.17%；其他产品收入3,173,920.16元，占比0.40%，同比减少30.46%[50] - 内销收入703,034,584.93元，占比88.42%，同比增长3.74%；外销收入92,106,431.96元，占比11.58%，同比减少1.57%[50] - 教育业务直销收入367,703,758.58元，占比100.00%，同比增长2.94%；油墨化工业务经销收入376,931,543.19元，占比88.18%，同比增长4.20%；直销收入50,505,715.12元，占比11.82%，同比减少3.44%[50] - 教育业务营业成本197,526,818.01元，毛利率46.28%，收入同比增长2.94%，成本同比增长6.85%，毛利率同比减少1.97%[52] - 油墨化工业务营业成本332,244,022.87元，毛利率22.27%，收入同比增长3.24%，成本同比增长0.72%，毛利率同比增长1.94%[52] - 职校和全日制学校营业成本196,763,377.90元，毛利率46.15%，收入同比增长3.45%，成本同比增长6.71%，毛利率同比减少1.65%[52] - 高光泽型胶印油墨收入125,164,249.02元，毛利率26.66%，收入同比增长1.74%，成本同比减少2.89%，毛利率同比增长3.50%[52] - 外销油墨产品收入92,106,431.96元，占总营业收入11.58%，报告期内税收政策对海外业务无重大影响[53] - 油墨化工业务2024年销售量为16,519吨，生产量为16,830吨，同比增长5.77%，库存量为1,159吨，同比增长29.50%[54] - 2024年教育业务人工成本为124,444,951.55元，占营业成本比重63.00%，同比增长6.31%；油墨及类似产品原材料成本为268,995,487.99元，占营业成本比重80.96%，同比增长5.72%[55] 油墨业务行业趋势 - 胶印油墨行业未来发展趋势包括绿色环保、多功能拓展、数字化与智能化、高性能化[32][33] - 绿色环保油墨中植物油基胶印油墨与低挥发性、低碳排放油墨将在市场占更大份额[32] - 胶印油墨在防伪、健康领域有新型产品，还将研发适配特殊承印材料的专用油墨[32] - 油墨配方设计将借助大数据与人工智能实现精准化、智能化，印刷过程中与数字化设备紧密协同[33] - 胶印油墨高性能化特性协同发展，满足包装、广告等行业对印刷品质的高要求[33] 原材料采购情况 - P - 颜料采购额占采购总额的30.51%，上半年平均价格29.12元，下半年平均价格27.90元[43] - S - 油品采购额占采购总额的24.00%，上半年平均价格9.15元，下半年平均价格9.37元[43] - R - 树脂采购额占采购总额的14.51%，上半年平均价格12.57元，下半年平均价格13.91元[43] - C - 化工类采购额占采购总额的8.42%，上半年平均价格12.18元，下半年平均价格12.27元[43] - A - 助剂采购额占采购总额的7.85%，上半年平均价格39.56元，下半年平均价格41.06元[43] - 能源采购价格占生产总成本30%以上[43] 油墨业务专利及产能情况 - 油墨产品拥有发明专利12项，实用新型专利58项，外观专利2项[44] - 油墨设计产能20000吨，产能利用率84.15%[44] 子公司相关情况 - 陕西龙门教育科技有限公司注册资本129,654,000元，总资产425,172,367.17元，净资产348,935,376.58元，营业收入315,253,859.23元，营业利润108,724,706.76元，净利润86,350,702.83元[76] - 天津市旅外职业高中有限公司注册资本5,000,000元，总资产57,811,133.40元，净资产7,986,687.24元，营业收入46,172,850.96元，营业利润12,816,728.42元，净利润7,945,804.29元[76] - 鹤壁市毛坦高级中学有限公司注册资本60,000,000元，总资产79,507,931.78元，净资产28,967,076.89元，营业收入6,549,717.57元，营业利润 - 3,752,317.43元，净利润 - 3,777,143.90元[76] - 苏州科斯伍德色彩科技有限公司注册资本50,000,000元，总资产92,104,224.09元，净资产88,057,587.82元，营业收入17,315,616.22元，营业利润1,191,447.60元，净利润1,072,516.17元[76] - 中昊芯英2023年度营业收入48,519.7万元，净利润8,132.64万元；2024年度营业收入59,795.74万元，净利润8,590.78万元[78] - 中昊芯英研发人员占比70%以上，其高性能TPU架构AI芯片算力性能超越国际知名GPU芯片产品近1.5倍，集群能耗较传统GPU节省30%[77][78] 公司业务发展战略 - 公司聚焦新兴产业职业教育与数字经济、人工智能产教融合发展，探索多元化布局，重点发展人工智能在职业教育场景应用[79] 公司业务风险及应对措施 - 教育业务面临行业政策、市场竞争、运营管理和新业务风险，油墨业务面临原材料价格波动、研发与持续创新、环保政策趋严和下游行业波动风险[79][80][81][82][83] - 公司针对不同业务风险采取多元化布局、技术创新、加强管理、保持合作、开发新产品等应对措施[79][80][82][83] 公司治理相关情况 - 公司于2025年4月28日经第六届董事会第五次会议审议通过《市值管理制度

营业收入情况 - 2025年第一季度公司营业收入1.83亿元，同比下降2.27%，因油墨业务季节波动和春节提前致一月销售收入下降[5][7] - 本期营业总收入为183,347,528.06元，上期为187,597,629.52元[18] 净利润情况 - 归属于上市公司股东的净利润3797.24万元，同比下降6.8%，主要因确认对中昊芯英投资损失456.66万元[5][7] - 本期净利润为37,466,109.47元，上期为39,823,627.84元[19] - 归属于母公司所有者的净利润本期为37,972,353.77元，上期为40,743,286.40元[20] - 少数股东损益本期为 - 506,244.30元，上期为 - 919,658.56元[20] 研发费用情况 - 1 - 3月研发费用433.11万元，同比增加60%，因研发材料费用投入增加[7] 预付款项情况 - 预付款项增加99.35万元，同比增加60.27%，因春节提前库存原材料备货增加[7] 应付票据情况 - 应付票据增加632.41万元，同比增加34.6%，因本期签发银行承兑汇票增加[7] 应付职工薪酬情况 - 应付职工薪酬下降940.84万元，同比下降40.61%，因2024年度工资奖金在本期支付完成[7] 应交税费情况 - 应交税费下降552.93万元，同比下降37.71%，因本期支付税费增加[7] 合同负债情况 - 合同负债增加2580.53万元，同比增加39.4%，因本期预收学费增加[7] 租赁负债情况 - 租赁负债下降757.73万元，同比下降63.65%，因本期支付租赁费[7] 经营活动现金流量净额情况 - 1 - 3月经营活动产生的现金流量净额5094.07万元，同比下降34.36%，因支付税费及其他经营支出增加[5][7] - 经营活动产生的现金流量净额本期为50,940,712.39元，上期为77,602,785.80元[23] 董兵限售股情况 - 董兵期初限售股数为6,007,500股，本期解除限售1,501,875股，期末限售股数为4,505,625股[12] 货币资金情况 - 2025年3月31日公司货币资金期末余额为362,334,547.42元，期初余额为350,196,375.43元[14] 资产情况 - 公司流动资产合计期末余额为666,512,592.51元，期初余额为651,403,386.98元；非流动资产合计期末余额为557,194,607.33元，期初余额为562,539,830.38元[15] - 公司资产总计期末余额为1,223,707,199.84元，期初余额为1,213,943,217.36元[15] 负债情况 - 公司流动负债合计期末余额为278,163,230.51元，期初余额为265,983,254.18元；非流动负债合计期末余额为8,548,495.42元，期初余额为16,125,760.48元[16] - 公司负债合计期末余额为286,711,725.93元，期初余额为282,109,014.66元[16] 所有者权益情况 - 公司所有者权益合计期末余额为936,995,473.91元，期初余额为931,834,202.70元[16] 营业总成本情况 - 本期营业总成本为136,886,708.47元，上期为137,781,966.27元[19] 综合收益总额情况 - 综合收益总额本期为37,466,296.13元，上期为39,823,627.84元[20] 每股收益情况 - 基本每股收益本期为0.1154，上期为0.1238；稀释每股收益本期为0.1154，上期为0.1238[20] 销售商品、提供劳务收到的现金情况 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为178,418,814.43元，上期为181,379,334.60元[22] 投资活动现金流量净额情况 - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 1,150,891.21元，上期为 - 54,731.71元[23] 筹资活动现金流量净额情况 - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 39,664,174.21元[23] 汇率变动对现金及现金等价物的影响情况 - 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期为59,111.66元，上期为 - 122,118.13元[23] 现金及现金等价物净增加额情况 - 现金及现金等价物净增加额本期为10,184,758.63元，上期为77,425,935.96元[23]

财务表现 - 2025年第一季度营业收入1 83亿元 同比下降2 27% [1] - 2025年第一季度净利润3797 24万元 同比下降6 80% [1]