豆神教育科技（北京）股份有限公司 二〇二四年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 | 审计报告 | 1-6 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-107 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2025）第 110A020957 号 豆神教育科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简称"豆神教 育"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允 ...

财务内控 - 致同认为公司2024年12月31日财务报告内控有效[7] - 公司非财务报告内控存在重大缺陷[9] 监管处分 - 公司被北京监管局出具警示函，被深交所通报批评[9]

会议与报告 - 2024年召开4次董事会和1次股东大会[4] - 按时编制并披露《2024年半年度报告》《2024年第三季度报告》[17] 独立董事 - 2024年独立董事累计现场工作15个工作日[12] - 2025年将继续依法履职完善公司治理[23] 人事变动 - 聘任赵伯奇为CEO等多名高管[22] 其他事项 - 聘任致同会计师事务所为审计机构[18] - 审议通过会计政策变更议案[20]

公司治理 - 独立董事孙光辉任期为2021年10月15日至2024年5月23日[2] - 2024年召开2次董事会和1次股东大会，独立董事均亲自出席[5] - 2024年提名并选举6位非独立董事和3位独立董事候选人[10] 信息披露 - 按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[12] 独立董事工作 - 2024年就重整工作进展多次询问管理层[14] - 关注生产经营、化债进展推动规范化运作[15] - 持续关注并学习新规[16]

公司治理 - 2024年召开6次董事会、2次股东大会和1次提名委员会会议[5][6] - 独立董事出席6次董事会，现场工作15个工作日[5][11] - 2025年独立董事将继续履职，优化公司治理结构[23] 人事变动 - 进行董事会及管理层换届选举，提名新候选人[21] - 聘任赵伯奇为首席执行官等新管理层[21] 信息披露 - 按时编制并披露多份报告[16] 审计与政策 - 2024年聘任致同会计师事务所为审计机构[17] - 本报告期根据财政部通知变更会计政策[20] 其他 - 本报告期未发生应披露的关联交易事项[15] - 董事及高管薪酬政策合理，考核认定符合要求[19] - 2024年度独立董事无提议召开会议情况[22]

公司治理 - 2024年召开2次董事会和1次股东大会，独立董事均亲自出席[6] - 提名窦昕等6人为第六届董事会非独立董事候选人，陈重等3人为独立董事候选人[9] 信息披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[12]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益0.0664元，同比增长290.59%，2023年为0.0170元，2022年为-0.3688元 [1] - 每股净资产0.78元，同比增长65.96%，2023年为0.47元，2022年为-0.75元 [1] - 每股公积金1.93元，同比增长14.2%，2023年为1.69元，2022年为3.36元 [1] - 每股未分配利润-2.02元，同比改善3.35%，2023年为-2.09元，2022年为-5.01元 [1] - 营业收入7.57亿元，同比下降23.77%，2023年为9.93亿元，2022年为10.13亿元 [1] - 净利润1.37亿元，同比增长328.13%，2023年为0.32亿元，2022年为-6.87亿元 [1] - 净资产收益率10.59%，同比下降47.57%，2023年为20.20% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有56618.1万股，占流通股34.05%，较上期增加27882.76万股 [1] - 北京京畿资产私募基金管理有限公司新进持有10000万股，占总股本6.01% [2] - 深圳申优资产管理有限公司新进持有8000万股，占总股本4.81% [2] - 上海恺博私募基金管理有限公司新进持有7200万股，占总股本4.33% [2] - 刘杰娇新进持有6991.95万股，占总股本4.20% [2] - 浙文互联集团股份有限公司新进持有6105.76万股，占总股本3.67% [2] - 池燕明减持2066.31万股，现持有3926.30万股，占总股本2.36% [2] - 豆神教育科技(北京)股份有限公司破产企业财产处置专用账户减持3988.61万股，现持有3817.72万股，占总股本2.30% [2] 退出前十大股东情况 - 商华忠退出前十大股东，原持有5136.18万股，占总股本4.56% [3] - 窦昕退出前十大股东，原持有2511.55万股，占总股本2.23% [3] - 北京辰光融信企业管理中心(有限合伙)退出前十大股东，原持有1868.17万股，占总股本1.66% [3] - 上海华瑞银行股份有限公司退出前十大股东，原持有1450.82万股，占总股本1.29% [3] 分红送配方案情况 - 不分配不转增 [4]

资金占用情况 - 实际控制人窦昕期初占用25.38万元，期末偿还25.38万元[2] - 上市公司子公司期初占用19308.49万元，累计发生73728.22万元，期末占用86596.68万元[2] - 北京立思辰合众科技年度累计发生43982.39万元，期末占用43292.02万元[2] - 北京立思辰新技术年度累计发生8208.33万元，期末占用6829.34万元[2] - 北京汇金科技期初占用2487.96万元，年度累计47.40万元，期末占用为0[2]

立案情况 - 豆神教育2024年12月20日收到中国证监会《立案告知书》，立案调查尚在进行中[6] 财务数据 - 2024年度合并财务报表整体重要性基准为经常性业务税前利润[7] - 采用百分比为5%[7] - 计算结果为337.46万元[9] 其他数据 - 金额为5250万元[21] - 人数为127人[21] 事务所信息 - 会计师事务所执业证书编号为1101015[23] - 批准执业文号为财会许可[2011]013[23] - 批准执业日期为2011年12月13日[23]