资金支取与通知 - 公司一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐人或独董[12] 投资计划调整 - 募投项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，公司应调整计划并披露[20][44] 项目进度披露 - 项目实际进度、效益与计划差异超20%，公司应在定期报告披露进展及原因[20] 项目可行性论证 - 超募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司应对项目可行性等论证[20] 协议签订与终止 - 公司应在募集资金到位1个月内与保荐人等签三方监管协议[12] - 协议提前终止，公司应在终止1个月内签新协议并备案公告[13] 资金使用限制 - 募投项目不得为财务性投资，不得投资有价证券业务公司[16] - 公司不得将募集资金用于质押、委托贷款等变相改变用途投资[17] 专户管理 - 公司应将募集资金存于专户，专户数量不超募投项目个数[12] - 公司存在两次以上融资，应独立设置募集资金专户[12] 闲置资金补充 - 闲置募集资金补充流动资金单次不超12个月，经董事会审议，2个交易日报告深交所并公告[22] 节余资金使用 - 节余资金低于50万元或项目募集资金承诺投资额1%，豁免特定程序，年报披露使用情况[29] - 节余资金低于500万元或项目募集资金净额1%，豁免特定程序，年报披露使用情况[30] - 节余资金达到或超项目募集资金净额10%，公司使用需股东会审议通过[30] - 节余资金低于项目募集资金净额10%，公司使用按规定履行程序[30] 项目延期 - 项目延期超6个月，总裁向董事会说明原因和影响，新时间表经股东会批准生效[33] 项目实施与验收 - 募投项目由总裁组织实施，固定资产投资项目由业务部门及实施单位执行，权益投资项目由投资部会同财务部执行[33] - 项目完成后，证券与投资部会同多部门及外聘机构竣工验收[35] 项目效果报告 - 项目交付使用后，使用单位按半年度、年度向财务部和投资部提交项目投资效果报告[37] 资金运用报告 - 财务部按半年度、年度向董事会提交募集资金运用情况总结报告及已投运项目效益核算情况[38] 资金使用检查 - 总裁每季度至少召开一次办公会议检查募集资金使用情况[38] 超募资金计划 - 公司最晚在募集资金到账6个月内安排超募资金使用计划[42] 内部审计与核查 - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[43] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展情况[43] 保荐人核查 - 保荐人在鉴证报告披露后十个交易日内现场核查募集资金情况[45] - 公司在收到保荐人核查报告后二个交易日内向深交所报告并公告[45] 审计聘请 - 经全体独立董事过半数同意可独立聘请会计师事务所审计[49] 保荐人调查 - 保荐人至少每个季度对公司募集资金存放与使用情况现场调查[50] 制度生效 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效实施[49]

制度适用与基本任务 - 制度2025年7月25日制定，适用于公司和子公司，参股公司可参照拟定[2][6] - 财务管理基本任务含建立制度、开展财务工作、编制预算、筹集使用资金等[6] 财务岗位与管理架构 - 董事会对会计核算及财务管理负责，执行总裁组织实施财务工作[13] - 设财务总监全面负责会计核算和财务管理工作[13] - 设集团财务中心和子公司财务管理部，实行垂直统一管理[13] 资产核算与摊销 - 各类固定资产折旧年限不同，预计净残值率为5%[25] - 无形资产摊销年限因类型而异[28][29] - 租入营业用房装修费、铺面转让费按规定年限摊销[30] 企业合并与存货计价 - 同一控制下企业合并用权益结合法，非同一控制下用购买法[23] - 发出存货按日移动加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计量[23] 其他核算方法 - 消耗性生物资产收获时用加权平均法结转成本[26] - 内部研发项目资本化时点为立项审批通过[30] - 以预期信用损失为基础对金融资产计提减值准备[31] 收入确认 - 提供劳务收入按履约进度在一段时间内确认，按产出法确定进度[36] - 利息收入按规定方法计算[37] - 转租收入的经营租赁收入按直线法在租赁期内确认[38] 企业合并长投与范围 - 同一控制下企业合并长投初始投资成本按规定确定，差额调整资本公积等[39] - 非同一控制下企业合并成本为付出资产等公允价值及直接相关费用[39] - 不同控制下企业合并增加子公司纳入合并范围时间不同[40] 审批与盘点 - 付款申请按金额划分审批权限，超规定金额须董事长审批[43] - 存货盘点用永续盘存制，门店每三个月盘点一次[44] 利润分配 - 依法缴纳所得税后利润按顺序分配，法定公积金提取有规定[61] - 利润分配方案经股东会批准后，两个月内完成股利派发[61] 成本控制与预算 - 成本控制贯穿全过程，遵守开支范围和标准[56][57] - 财务预算涵盖多方面内容[62] 担保与关联交易 - 公司及子公司按《对外担保管理制度》控制对外担保[65] - 处理关联交易秉持审慎原则，经集团公司审核认定并同意后实施[66] 在建工程与重大事项 - 在建工程达到预定可使用状态按规定处理[67] - 营业用主要资产重大变动超总资产30%属重大财务事项[71] 报表报出与档案保管 - 不同期间财务报表按规定时间报出[75] - 会计档案定期保管期限分10年和30年[83] 人员管理与培训 - 财务人员离岗办理移交手续，交接时上级直系领导监交[86] - 移交人员对会计资料承担法律责任[87] - 财务部门组织财务人员业务培训，涵盖会计准则等[89] 监督体系 - 审计委员会、管理层、监审部门、财务部门共同完善监督体系[91] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家相关规定执行[93] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起实施[93]

重大信息范围 - 拟提交董事会事项含经营计划、财务预算决算等方案[10][11] - 经营活动重大事项含经营方针、主营业务等变化[12] - 重大交易事项达到一定标准需报告，如资产总额占比10%以上[13][14] - 关联交易达到一定标准需及时报告，与关联自然人交易超30万元[17] - 重大风险事项含单次损失超500万元、重大债务未清偿[18] - 重大变更事项含变更公司名称、会计政策[18][19] - 其他重大事项含董事会决议、诉讼仲裁涉案金额占净资产绝对值10%以上且超500万元[20] - 股东或实际控制人股份或控制情况变化属重大信息[25] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结需关注[25] 保密管理 - 董事会是重大信息内部保密管理机构，董事长为第一责任人[7] - 未经董事会批准，不得泄露内幕信息[8] - 重大信息未公布前内部人员有保密义务[28] - 内部人员获重大信息至公开前不得买卖公司证券[28] 信息披露 - 公司应在指定报刊或网站第一时间披露信息[28] - 公司对外披露涉密信息须签保密协议[29] 违规处理 - 重大信息知情人员违规公司可给予多种处分[34] - 内部人员违规构成犯罪将移交司法机关[35] 其他管理 - 公司拟实施重大事项应记录内幕信息知情人名单[29] - 证券部牵头组织敏感信息排查[29]

累积投票制细则 - 公司制定累积投票制实施细则完善法人治理结构[7] - 股东选票数按不同选举情况计算[7][15] - 当选董事得票数须超出席股东有效表决权股份二分之一[18] 选举规则 - 独立董事、非独立董事和监事选举分开，均用累积投票制[15] - 出现票数相同或当选人数不足情况进行第二轮选举[18] 生效条件 - 实施细则经股东会审议批准之日起生效[23]

审计委员会 - 成员为单数且不少于三人，独立董事应占过半数[7] - 每季度至少召开一次会议，须三分之二以上成员出席[10] 审计部工作安排 - 配置专职人员不少于二人[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 重要事项发生后及时审计[17][18][19] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并报告结果[19] - 在业绩快报对外披露前进行审计[19] - 审查和评价信息披露事务管理制度[20] 内控报告 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[22] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内控有效性出具鉴证报告[22] 信息披露 - 公司内控重大缺陷或风险，董事会向深交所报告并披露[16] - 年度报告披露时在指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告[22] 人员管理 - 对审计人员有表彰奖励和处分规定[24] - 发现内部审计重大问题追究责任并报告披露[24]

报告披露 - 会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[12] - 会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[12] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表，一季度报表披露不早于上一年度报告[12] 重大事项披露 - 重大资产抵押、质押或对外担保超上年末净资产20%需披露[13] - 重大损失或放弃债权财产超上年末净资产10%需披露[14] - 承担他人债务超上年末净资产10%或新增借款超20%需披露[14] 信息更正与变更披露 - 经审计财务信息差错更正，30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息[17] - 变更债务融资工具募集资金用途，变更前五个工作日披露公告[17] - 变更债务融资发行计划，原发行计划到期日前五个工作日披露公告[17] 进展变化披露 - 已披露重大事项对偿债能力有较大影响的进展或变化，两工作日内披露[15] 未公开信息管理 - 持有公司百分之五以上股份股东等为未公开信息知情人[26] - 公司董事等特定时点向证券中心报告未公开信息[22] - 证券中心分析判断后按程序披露[23] 制度与责任人 - 公司建立财务管理和会计核算制度体系[28] - 各子公司负责人是信息披露责任人[30] - 董事长为投资者关系管理第一责任人[32] 其他 - 证券中心统筹安排投资者现场参观调研并实行预约制度[30] - 公司信息披露档案管理采用书面与电子文档结合方式[34] - 信息披露义务人违规造成影响或损失将受处分[36] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[39]

高管任职 - 公司设总裁1名、副总裁若干名，每届任期3年，连聘可连任[11][12] - 兼任高管的董事不得超董事总数二分之一[11] - 有犯罪、破产清算等相关情况者不得担任高管[23] 总裁权限 - 可审批特定比例的对外投资、融资、资产处置等事项[15][16] - 可审批特定金额的关联交易[16] - 可决定开设特定面积门店[16] 总裁办公会 - 原则上每月召开1次，可不定期召集[29] - 特定情形下3个工作日内召开临时会议[30][31] - 实行总裁负责制，研究重大及日常问题[29][30] 其他 - 总裁向董事长或副董事长报告工作[34] - 细则解释修改权属董事会，抵触时依国家法律或章程[36][37]

股份锁定与转让 - 董事和高管新增无限售股75%自动锁定，当年可转让25%[16][17] - 离任6个月内不得转让持有及新增股份[16] - 任职期间每年转让股份不超总数25%[13] - 账户持股不足1000股，可转让额度为持股数[14] 股份数据管理 - 董事会秘书管理董事和高管股份数据信息[9] - 相关任职等信息变化2个交易日内申报[12] 买卖规则 - 买卖前通知董秘核查提示风险[12] - 买卖后2个交易日申报公告[20] - 违规6个月内买卖，董事会收回收益并披露[21] - 定期报告公告前不得买卖股票[25] 减持与披露 - 减持前15个交易日报告披露计划[26] - 减持完成或未完成2个交易日报告公告[22] - 股份被强制执行2个交易日内披露[22] 其他规定 - 持股5%以上股东不得从事融资融券交易[24] - 办法自董事会通过之日起实施[28]

财务相关 - 2025年度拟新增向银行申请不超2亿元综合授信额度[1] 人事相关 - 阮爱翔符合高管任职条件，拟聘任为副总裁[3] 会议相关 - 2025年7月22日召开第六届董事会2025年第三次独立董事专门会议[1] - 相关议案提交第六届董事会第十五次会议审议[1][2][3]

担保与交易决策 - 公司及控股子公司对外担保总额达最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保需股东会审议[12] - 公司对外担保总额达最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审议[12] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[12] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[12] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[12] - 公司发生一般交易，成交金额占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元需股东会审议[14] - 公司发生关联交易，金额在3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需股东会审议[15] - 公司在一年内购买、出售重大资产或向他人提供担保金额单独或累计超最近一期经审计总资产30%需特别决议通过[52] 股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后六个月内举行[15] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在两个月内召开[15] - 独立董事提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后十日内反馈[17] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东会，董事会应在收到请求后10日内反馈，同意则5日内发通知[20] - 年度股东会召集人应在召开20日前公告通知股东，临时股东会在召开15日前公告通知[24] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且登记日确认后不得变更[24][26] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场会结束当日下午3:00[28] - 董事会不同意召开临时股东会或10日内未反馈，审计委员会可自行召集，未在规定期限发通知，连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份股东可自行召集[20] - 审计委员会或股东自行召集股东会，会前持股比例不得低于10%[21] 股东会通知与提案 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案，召集人收到提案后2日内发补充通知[23] - 股东会通知列明提案不应取消，取消需在原定召开日前至少2日公告说明原因[24] - 发出股东会通知后延期或取消，需在原定召开日前至少2个工作日通知股东说明原因，延期要说明新日期[26] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东请求召开临时股东会，应以书面形式提出[20] 股东会表决 - 普通决议需出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决权过半数通过[40,41] - 特别决议需出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决权三分之二以上通过[41] - 单独或合并持有公司有表决权股份总数3%以上的股东可做提案说明[35] - 董事候选人名单以提案方式提请股东会逐个表决，选举两名以上董事可能实行累积投票制[42] - 公司持有的本公司股份无表决权，不计入出席股东会有表决权股份总数[42] - 单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在30％及以上的上市公司需选举两名以上董事[44] 股东会其他事项 - 会议记录应记载出席会议股东和代理人人数、所持表决权股份总数及占公司股份总数比例等内容[36] - 会议记录保存期限不少于十年[37,38] - 股东会由董事长主持，特殊情况按规则确定主持人[33] - 年度股东会上董事会、审计委员会应报告过去一年工作，独立董事应提交述职报告[34] - 公司在股东会上通报重大事件，应与股东会决议公告同时披露[48] - 提案未获通过或变更前次股东会决议，应在公告中特别提示[48] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司将在会后两个月内实施[48] - 股东可在决议做出之日起六十日内请求法院撤销召集程序、表决方式违法违规或决议内容违反章程的决议[49] - 公司回购普通股决议需经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[50] - 本规则经股东会审议通过之日起生效，修改时由董事会提修正案，经股东会审议通过后生效[52]