制度适用与基本任务 - 制度2025年7月25日制定，适用于公司和子公司，参股公司可参照拟定[2][6] - 财务管理基本任务含建立制度、开展财务工作、编制预算、筹集使用资金等[6] 财务岗位与管理架构 - 董事会对会计核算及财务管理负责，执行总裁组织实施财务工作[13] - 设财务总监全面负责会计核算和财务管理工作[13] - 设集团财务中心和子公司财务管理部，实行垂直统一管理[13] 资产核算与摊销 - 各类固定资产折旧年限不同，预计净残值率为5%[25] - 无形资产摊销年限因类型而异[28][29] - 租入营业用房装修费、铺面转让费按规定年限摊销[30] 企业合并与存货计价 - 同一控制下企业合并用权益结合法，非同一控制下用购买法[23] - 发出存货按日移动加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计量[23] 其他核算方法 - 消耗性生物资产收获时用加权平均法结转成本[26] - 内部研发项目资本化时点为立项审批通过[30] - 以预期信用损失为基础对金融资产计提减值准备[31] 收入确认 - 提供劳务收入按履约进度在一段时间内确认，按产出法确定进度[36] - 利息收入按规定方法计算[37] - 转租收入的经营租赁收入按直线法在租赁期内确认[38] 企业合并长投与范围 - 同一控制下企业合并长投初始投资成本按规定确定，差额调整资本公积等[39] - 非同一控制下企业合并成本为付出资产等公允价值及直接相关费用[39] - 不同控制下企业合并增加子公司纳入合并范围时间不同[40] 审批与盘点 - 付款申请按金额划分审批权限，超规定金额须董事长审批[43] - 存货盘点用永续盘存制，门店每三个月盘点一次[44] 利润分配 - 依法缴纳所得税后利润按顺序分配，法定公积金提取有规定[61] - 利润分配方案经股东会批准后，两个月内完成股利派发[61] 成本控制与预算 - 成本控制贯穿全过程，遵守开支范围和标准[56][57] - 财务预算涵盖多方面内容[62] 担保与关联交易 - 公司及子公司按《对外担保管理制度》控制对外担保[65] - 处理关联交易秉持审慎原则，经集团公司审核认定并同意后实施[66] 在建工程与重大事项 - 在建工程达到预定可使用状态按规定处理[67] - 营业用主要资产重大变动超总资产30%属重大财务事项[71] 报表报出与档案保管 - 不同期间财务报表按规定时间报出[75] - 会计档案定期保管期限分10年和30年[83] 人员管理与培训 - 财务人员离岗办理移交手续，交接时上级直系领导监交[86] - 移交人员对会计资料承担法律责任[87] - 财务部门组织财务人员业务培训，涵盖会计准则等[89] 监督体系 - 审计委员会、管理层、监审部门、财务部门共同完善监督体系[91] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家相关规定执行[93] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起实施[93]