内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 审计山东恒邦冶炼2024年12月31日财务报告内控有效性[3] - 内控有不能防错和发现错报可能性，推测未来有效性有风险[6] - 公司于2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内控[7]

业绩总结 - 会计师事务所2025年3月26日出具无保留意见审计报告，审计公司2024年财报[5] 资金占用情况 - 金瑞期货2024年期初占用32631.76万元，年度占用118454.20万元，偿还127850.99万元，期末占用23234.97万元[10] - 江西铜业（贵溪）2024年期初占用197.40万元，年度占用270.00万元，期末占用467.40万元[10] - 控股股东等2024年期初占用总计32829.16万元，年度占用总计118724.20万元，偿还总计127850.99万元，期末占用总计23702.37万元[10] - 其他关联资金往来2024年期初占用32829.16万元，年度占用118724.20万元，偿还127850.99万元，期末占用23702.37万元[10]

山东恒邦冶炼股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 和信专字（2025）第 000026 号 | 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | | 1-2 | | | --- | --- | --- | --- | | 目 二、募集资金年度存放与使用情况专项报告 | 录 | 页 3-7 | 码 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○二五年三月二十六日 山东恒邦冶炼股份有限公司 报告正文 募集资金存放与使用情况的鉴证报告 和信专字（2025）第 000026 号 山东恒邦冶炼股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称"恒邦公司 "）董 事会编制的 2024 年度《关于募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"专 项报告"）。 一、恒邦公司董事会的责任 恒邦公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022 年修订）及 深圳证券交易所的相关规定编制专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募 集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性 ...

存款情况 - 存放于江西铜业集团财务有限公司存款年初余额570,925,738.03元，年末400,906,832.83元，收息675,009.49元[10] 借款情况 - 向江西铜业集团财务有限公司借款年初2,190,000,000.00元，年末2,139,900,000.00元，付息63,793,483.34元[10] - 短期借款年初1,650,000,000.00元，年末1,200,000,000.00元，付息34,979,166.68元[10] - 长期借款年初540,000,000.00元，年末939,900,000.00元，付息28,814,316.66元[10]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入总额为7580074.99万元[8] - 2024年12月31日公司合并资产总计247.24亿元，较2023年增长12.89%[19] - 2024年12月31日公司合并负债合计149.89亿元，较2023年增长17.81%[21] - 2024年12月31日公司合并股东权益合计97.35亿元，较2023年增长6.07%[21] - 2024年度营业总收入758.01亿元，同比增长15.59%[29] - 2024年度营业总成本751.64亿元，同比增长15.76%[29] - 2024年度净利润5.18亿元，同比增长6.24%[29] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4.12亿元，同比下降60.12%[34] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -23.39亿元，亏损扩大53.88%[34] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为9.09亿元，同比下降35.21%[34] 财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 审计报告编号为和信审字（2025）第000229号[3] - 审计报告日期为2025年3月26日[2] - 审计确定存货跌价准备和收入确认为关键审计事项[6] 资产相关 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额1084789.59万元，跌价准备20601.62万元[7] - 2024年末公司实收资本为1148072979元[46] 会计政策 - 重要单项计提坏账准备应收款项等标准为单项金额≥2000万人民币[54] - 合并财务报表范围以控制为基础确定[61][65] - 金融资产分为三类计量[84][85][86] - 金融负债于初始确认时分为两类[89] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[124] - 长期股权投资按不同情况确认初始成本和核算方法[136][137][138] - 投资性房地产按成本计量和后续计量[151] - 固定资产按成本入账，折旧有不同标准[154][155] - 符合资本化条件的资产购建借款费用资本化[161][164] - 无形资产使用寿命不同摊销方式不同[171] - 研发支出研究阶段费用化，开发阶段满足条件资本化[174] 收入确认 - 与客户合同满足条件，在客户取得商品控制权时确认收入[192] - 合同单项履约义务满足条件，在履约时段按进度确认收入[193] - 销售黄金等产品，客户签收确认并取得控制权后确认收入[195]

会议召开情况 - 2024年公司召开5次董事会，现场出席2次，通讯出席3次[3][28][53] - 2024年公司召开3次股东大会[4][28][53] - 2024年提名委员会会议召开2次[6][30] - 2024年战略委员会会议召开1次[7] - 2024年独立董事专门会议召开1次[8][30][58] - 2024年薪酬与考核委员会召开会议1次[29][56] - 2024年审计委员会召开会议5次[29][55] 议案审议情况 - 2024年3月25日审议通过与江西铜业等关联方2024年日常关联交易预计议案[15][38][65] - 2024年3月25日审议通过续聘和信会计师事务所为2024年度审计机构议案[17][40][68] - 2024年8月8日董事会同意提名詹健为非独立董事候选人，8月29日当选[19][42] 报告披露情况 - 公司按时编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[16][39][67] 独立董事工作情况 - 2024年独立董事现场工作时间约15天或17天[13][35][63] - 2024年4月25日独立董事督促控股股东落实避免同业竞争承诺[21][44][71] - 2024年独立董事参加深圳证券交易所举办的“第142期上市公司独立董事培训班（后续培训）”[22][45][73] - 独立董事审核公司2023年度董事及高管薪酬，方案符合规定[43][70] 未来展望 - 2025年独立董事将按规定履行义务，维护公司及投资者权益[74] - 2025年独立董事将发挥专长为公司经营发展建言献策[74]

业务范围与额度 - 套期保值业务目的为规避价格波动风险，可从事境内外多种交易品种[2] - 连续十二个月内合约金额不超最近一期经审计总资产15%由领导小组审批，超15%但不超50%由董事会审批，超限额由股东大会审批[3] 组织架构 - 套期保值业务领导小组由总经理等组成，主管境内外期货套期保值业务[5] - 设置合规管理经理，由审计监管部负责人担任[24] 业务操作与监控 - 保值机构日常监控保值对象，按流程操作，开平仓指令报领导小组批准[9][10] - 交易员每日向保值机构负责人报告头寸和市场信息[18] - 保值机构每月向领导小组报告头寸和市场信息[18] - 交易员每日报告汇总持仓、结算盈亏及保证金使用状况[30] - 保值机构每月向领导小组报告汇总持仓、结算盈亏及保证金使用状况[30] 风险管理 - 建立风险测算系统，测算资金和保值头寸价格变动风险[13] - 建立内部风险报告制度和处理程序，交易员和风险管理员按情况报告[14] - 若亏损或潜亏占前一年度经审计净利润10%以上且超1000万元，2个交易日内向深交所报告并公告[15] 其他规定 - 开展业务前选好合作方，合理设置机构和安排人员[12] - 对不同原因的交易错单有相应处理程序[15] - 合理安排保证金和保值时间，加强人员培训，确保系统正常运行[16] - 对业务交易和相关文件档案保存至少15年[20] - 合规管理经理监督业务合规，评价不足并提改进意见[24][25] - 合规管理经理上半年结束后二十日内完成上半年合规检查[25] - 合规管理经理年度结束后三十日内完成年度合规检查[25]

业务计划 - 2025年拟以不超22亿自有资金开展商品套期保值业务，额度可循环[2][4][5] - 主要品种含境内外多种期货、期权及现货延期交易品种[3][4] 流程进展 - 2025年3月26日董事会通过议案，尚需股东大会审议[3][6] - 交易期限为2024年度股东大会通过之日起十二个月内[5] 目的风险 - 目的是规避经营风险，锁定预期利润[2][4] - 交易有价格波动、资金、技术等风险[8] 应对措施 - 有明确交易原则、额度、制度等风控措施[8][9] - 将按相关会计准则进行会计处理[11] 其他事项 - 资金为自有，不涉及募集或信贷资金[5] - 提请股东大会授权董事会及人士办理事宜[7]

营收与利润 - 2024年营业收入758.01亿元，较2023年增长15.59%[3] - 2024年营业利润6.17亿元，较2023年增长8.98%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润5.37亿元，较2023年增长4.07%[3] 资产与负债 - 2024年总资产247.24亿元，较2023年增长12.89%[3] - 2024年衍生金融资产2.41亿元，较2023年增长638.29%[4] - 2024年负债合计149.89亿元，较2023年增长17.81%[8] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额4.12亿元，较2023年减少60.12%[3] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 - 233915.98万元，较2023年减少53.91%[18] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额90890.22万元，较2023年减少35.23%[18] 其他项目变动 - 应付账款本期较上期增加47.47%，因原材料采购矿粉应付款增加[10] - 应交税费本期较上期增加80.83%，因应交企业所得税及印花税增加[10] - 一年内到期的非流动负债本期较上期增加115.61%，因一年内到期的长期借款及长期应付款转入[10]

会计政策变更 - 2025年3月26日审议通过变更会计政策议案[3][7] - 依据2024年12月财政部准则变更[3] - 保证类质量保证费用在“营业成本”列报[4] 各方意见 - 审计委员会同意提交董事会[6] - 董事会认为变更合理合规[7] - 监事会认为符合规定更公允[8]