文章核心观点 公司为提高应对各类舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，制定舆情管理制度，明确组织体系、工作职责、处理原则、措施及责任追究等内容 [2] 总则 - 制度制定目的是提高公司应对舆情能力，建立机制处理舆情影响，保护投资者权益 [2] - 舆情包括传统和新媒体报道、媒体平台传言信息、影响投资者和股价的信息 [2] 舆情管理的组织体系及其工作职责 - 公司对舆情实行统一领导、组织，快速反应、协同应对 [2] - 成立舆情工作组，由董事长任组长，董事会秘书任副组长，负责决策部署舆情处理工作 [2] - 舆情信息采集设在董事会秘书办公室，负责舆情信息管理，采集范围涵盖多种互联网载体 [3] - 公司相关部门及子公司配合舆情管理工作，及时通报舆情信息 [3] - 董事会秘书办公室记录重大负面舆情并向监管部门书面汇报 [3] 各类负面舆情信息的处理原则及措施 - 负面舆情分为重大和一般负面舆情 [3][4] - 处理原则包括快速反应、协调宣传、客观公正 [4][5] - 报告流程为工作人员和负责人汇报至董事会秘书，重大负面舆情还需向舆情工作组报告 [5] - 一般负面舆情由董事会秘书和办公室灵活处置，重大负面舆情由舆情工作组决策部署 [5] - 重大负面舆情处置措施包括调查情况、与媒体沟通、加强投资者沟通、澄清公告、追究媒体责任等 [6] 责任追究 - 公司内部人员违反保密义务，董事会有权给予处分并保留追究法律责任权利 [7] - 信息知情人等擅自披露信息致公司受损，公司可保留追究法律责任权利 [7] - 媒体编造传播虚假信息致公司受损，公司可保留追究法律责任权利 [7] 附则 - 制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准 [8] - 制度由董事会制定、修订和解释，经审议通过自颁布之日起施行 [8]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计 - 审计范围涵盖公司2024年度合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注，并基于此对管理层编制的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》进行专项审计 [1] - 审计依据包括中国注册会计师执业准则，实施程序包括核查会计记录等必要步骤以确保审计结论的合理性 [2] 报告使用限制与管理责任 - 报告仅限用于公司年度报告披露，禁止其他用途，需与已审财务报表一并阅读以全面理解关联资金往来情况 [2] - 管理层对汇总表的真实性、准确性及合规性负责，编制需符合证监会公告〔2022〕26号和深证上〔2024〕397号文件要求 [2] 审计结论 - 汇总表在所有重大方面符合监管要求，如实反映公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 [3] 附件内容 - 附件包含会计师事务所营业执照、执业证书及签字注册会计师资质证明复印件，用途限于专项报告附随文件，禁止外传或他用 [4][6][8][10]

文章核心观点 天健会计师事务所审计湖南华联瓷业股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性，认为公司在该日按相关规范和规定在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制 [1][2] 各部分总结 企业对内部控制的责任 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是华瓷股份公司董事会的责任 [1] 注册会计师的责任 - 在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露 [1] 内部控制的固有局限性 - 内部控制有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 华瓷股份公司于2024年12月31日按《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2]

文章核心观点 天健会计师事务所对湖南华联瓷业股份有限公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行鉴证，认为该报告符合相关规定，如实反映了公司募集资金2024年度实际存放与使用情况；公司详细披露了募集资金基本情况、存放管理情况、实际使用情况等信息 [1][2][4] 募集资金基本情况 实际募集资金金额和资金到账时间 - 公司由主承销商海通证券采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者按市值申购定价发行相结合的方式，发行6296.67万股A股，发行价9.37元/股，共计募集资金58999.80万元，扣除承销和保荐费用等后，募集资金净额53267.91万元于2021年10月11日存入募集资金监管账户 [5] 募集资金使用和结余情况 - 截至2024年末，项目累计投入39298.67万元，利息收入净额1965.04万元，应结余和实际结余募集资金均为15934.28万元 [5] 募集资金存放和管理情况 募集资金管理情况 - 公司制定《湖南华联瓷业股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储，与保荐机构及相关银行签订《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》，协议明确各方权利义务，公司严格遵照履行 [5][6][9] 募集资金专户存储情况 - 截至2024年12月31日，公司有3个募集资金专户、2个募集资金现金管理账户，募集资金余额合计159342809.91元 [9] 本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 - 详见报告附件1 [9] 募集资金投资项目出现异常情况的说明 - 部分募投项目实施延迟，公司拟延长实施期限；日用陶瓷生产线技术改造项目五厂技改未完工，工程技术中心建设项目研发和技术设备未采购完毕，溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目设备采购处于沟通磋商期 [9][10] 项目可行性发生重大变化的情况说明 - 不适用 [10] 超募资金的金额、用途及使用进展情况 - 无 [10] 募集资金投资项目实施地点变更情况 - 无 [10] 募集资金投资项目实施方式调整情况 - 2021年调整日用陶瓷生产线技术改造项目内容及金额；2022年终止陶瓷新材料生产线项目，用节余资金投资溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目 [10][11][12] 募集资金投资项目先期投入及置换情况 - 已投入自筹资金10696.55万元置换募集资金，天健会计师事务所已出具鉴证报告 [12] 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 - 无 [12] 用闲置募集资金进行现金管理情况 - 2024年公司使用不超15000万元闲置募集资金进行现金管理，赎回部分理财产品获收益329.97万元，期末现金管理余额5000万元 [13] 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 - 玉祥一厂技改项目节余3320万元，原因是暂不实施二期项目和降低项目成本 [13] 尚未使用的募集资金用途及去向 - 存放于专户及现金管理账户，用于募投项目后续投入 [14] 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 - 无 [14] 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） - 项目变更原因及决策程序详见报告及附件1，相关信息已在指定媒体披露 [16][17][18] 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） - 华联业酒器生产线升级改造项目2024年收益1525.64万元，达成预计收益94.18%，略低因产品结构调整；溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目设备采购未完成 [18] 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 - 不适用 [18]

文章核心观点 公司为优化募集资金使用效率、加快产业升级和提升核心竞争力，将原工程技术中心建设项目部分募集资金1200万元变更用于红官窑日用陶瓷智能制造产业化建设项目，该变更经董事会、监事会审议通过，尚需股东大会审议通过，保荐机构对此无异议 [6][13][15] 变更募集资金投资项目概述 募集资金到位情况 - 公司经核准向社会公开发行62966700股A股，募集资金总额为人民币，实际募集资金净额为532679111.08元，资金到位情况经天健会计师事务所验资报告验证 [1] - 公司与保荐机构、开户银行签署《募集资金三方监管协议》，开设专项账户对募集资金专户存储管理 [2] - 公司原募投项目按轻重缓急投资，经调整后，拟使用募集资金投入金额合计53288.81万元 [3][4] 本次变更部分募集资金用途情况 - 公司将原工程技术中心建设项目部分募集资金1200万元，变更用于红官窑日用陶瓷智能制造产业化建设项目 [4][6] - 变更后公司募集资金投资项目拟使用募集资金投入金额合计72923.00万元，该变更不构成关联交易和重大资产重组 [6] 变更募集资金投资项目的原因 顺应行业智能化升级趋势，提升生产效率和竞争力 - 陶瓷行业向智能制造、绿色制造发展，自动化、数字化成主流趋势，红官窑项目引入先进设备可提高生产效率、降低成本、增强产品一致性和良品率 [6] 优化资金配置，提高募集资金使用效率 - 截至2024年12月31日，工程技术中心建设项目已使用募集资金6080.73万元，使用进度为41.45%，剩余资金需结合研发需求投入，红官窑项目已备案，资金需求紧迫 [6] 完善高端陶瓷产业链布局，增强市场竞争力 - 红官窑是公司高端陶瓷品牌，面向高端礼品瓷等市场，智能制造产业化建设可提升产能和品质稳定性，与现有生产线互补，增强市场竞争力 [7] 符合公司战略规划，加快产能优化 - 公司推进“智能化、绿色化”技改，红官窑项目实施将优化产能结构，减少低效产能，提高高附加值产品占比，符合长期发展战略 [7] 新募投项目情况说明 项目基本情况和投资计划 - 项目名称为红官窑日用陶瓷智能制造产业化建设，实施主体是湖南醴陵红官窑瓷业有限公司，实施地点在湖南省醴陵市陶瓷工业园B区 [7][10] - 项目已取得备案证明，主要建设10307平方米3层智能制造车间，购置自动流量比例数控窑炉等智能化设备设施并配置余热利用系统 [7] - 项目总投资额5045万元，拟使用募集资金投入 [7] 项目可行性分析 - 政策环境良好，国家和湖南省相关政策支持传统制造业智能化改造升级，醴陵陶瓷产业集群是重点发展对象 [11] - 公司客户优质，与茅台等全球知名企业保持长期合作关系，有深厚合作基础 [11] - 公司技术研发和管理经验丰富，有技术及研发人员500余人，有自动化、智能化技改经验，建立了标准化制度和流程，产品质量有保证 [11][12] 项目风险及应对措施 - 前期投入大，市场拓展或行业竞争问题可能延长投资回收周期、带来环保合规压力，应对措施包括精准测算、开发差异化产品、选用低能耗设备等 [12] - 智能制造依赖技术人才，研发或人才问题可能削弱竞争力，应对措施包括完善激励机制、加强合作、建立监测体系等 [13] 项目效益分析 - 项目产品为艺术及日用陶瓷，建设期18个月，达产后预计年营业收入4000万元，年净利润700万元 [13] 本次变更部分募集资金用途对公司的影响 - 本次调整是公司结合市场环境、资金使用情况和经营战略审慎作出的，不会对现有业务造成不利影响，符合整体发展战略，有利于提高资金使用效率，促进公司发展 [13] - 公司将遵守相关规定，加强募集资金使用监督，确保合法有效 [13] 本次事项履行的决策程序及相关意见 董事会审议情况 - 公司于2025年4月2日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》 [13] 监事会审议情况 - 公司于2025年4月2日召开第五届监事会第十三次会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》 [14] - 监事会认为变更有利于提高资金使用效率，符合公司业务情况，不存在损害股东利益情形，审批程序合规，一致同意调整事项 [15] 保荐机构核查意见 - 保荐机构认为公司本次变更事项经董事会、监事会审议通过，将提交股东大会审议，是根据客观需求安排，不存在损害股东利益情况，符合相关规定及公司管理制度，对变更事项无异议，变更尚需股东大会审议通过后方可实施 [15][16]

目 录 | 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件………………………………………………………… | | 第 3—6 | 页 | | (一) 本所营业执照复印件 | ………………………………… | 第 3 | 页 | | (二) 本所执业证书复印件 | ………………………………… | 第 4 | 页 | | (三) 本所签字注册会计师执业证书复印件 | ……………第 5—6 | | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2-175 号 湖南华联瓷业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了湖南华联瓷业股份有限公司（以下简称华瓷股份公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华瓷 股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， ...

业绩总结 - 2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》获审计公司专项审计意见[3] 数据相关 - 汇总表期初往来资金余额10196.02万元[11] - 2024年度往来累计发生额（不含利息）8574.43万元[11] - 2024年度偿还累计发生额10389.01万元[11] - 汇总表期末往来资金余额8381.44万元[11] 关联公司资金情况 - 博略投资期初和期末余额均为1.94万元[11] - 湖南华联火炬电瓷期初5826.61万元，期末4060.09万元[11] - 湖南华联君窑艺术瓷期初163.15万元，期末318.55万元[11] - 湖南华联特种陶瓷期初749.48万元，期末748.37万元[11] - 湖南华联溢百利瓷业期初2611.34万元，期末2811.18万元[11]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为133,978.08万元[6] - 本期营业总收入为13.3978081409亿元，同比增长约8.79%[22] - 本期净利润为2.0237809447亿元，同比增长约12.98%[22] - 归属于母公司所有者的净利润本期为2.0502314599亿元，同比增长约14.21%[22] 资产负债 - 截至2024年12月31日，公司存货账面价值为18,483.71万元[7] - 公司流动资产合计期末数为12.4564080923亿元，上年年末数为11.6209015707亿元[18] - 公司负债合计期末数为3.6937858029亿元，上年年末数为3.7748565782亿元[18] - 公司所有者权益合计期末数为17.3432126912亿元，上年年末数为15.9744316858亿元[18] 现金流 - 本期经营活动产生的现金流量净额为213,099,148.37元，上年同期为233,706,999.73元[28] - 本期投资活动现金流入小计为791,211,858.15元，上年同期为569,451,275.66元[28] - 本期筹资活动现金流出小计为72,377,762.39元，上年同期为59,721,059.49元[28] 税收政策 - 本公司、醴陵红官窑公司、华联溢百利公司2024年度按15%的税率计缴企业所得税[143][144] - 玉祥国际贸易有限公司2024年度按8.25%的税率计缴企业所得税[143] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[145] 项目进展 - 能源综合利用节能减碳改造项目工程累计投入占预算比例78.88%[171] - 五厂技改项目工程累计投入占预算比例63.59%[171] 投资并购 - 公司收回广东山摩新材料科技有限公司投资本金3000万元，收益240万元[180] - 公司收购江西金环20%股权总价4000万元，已付首笔2000万元[180]

募集资金 - 首次公开发行股票募集资金总额589,997,979元，净额532,679,111.08元[1] - 原募投项目拟用募集资金53,267.91万元[4] - 调整后拟用募集资金53,288.81万元[12] 项目变更 - 2025年4月2日拟将1200万元用于红官窑项目[7] - 工程技术中心已用募集资金6,080.73万元，进度41.45%[14] 红官窑项目 - 总投资额5,045万元，拟用募集资金1,200万元[10] - 建设投资4,395万元，占比87.12%[20] - 铺底流动资金650万元，占比12.88%[20] - 建设期18个月，达产后年营收4000万元、净利润700万元[27] 其他 - 拥有技术及研发人员500余人[23] - 主要客户有茅台、威廉索拿马等[21] - 变更用途符合战略，利于提高资金效率[28]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额为58,999.80万元，净额为53,267.91万元[1] - 截至2024年12月31日，项目投入累计发生额为39,298.67万元，利息收入净额累计为1,965.04万元[3][4] - 截至2024年12月31日，应结余和实际结余募集资金均为15,934.28万元[4] - 累计变更用途的募集资金总额为10,608.81万元，比例为19.92%[25] 项目投资情况 - 日用陶瓷生产线技术改造项目承诺投资27,530.00万元，调整后24,210.00万元，本年度投入6,659.82万元，累计投入19,935.66万元，投资进度82.34%[25] - 工程技术中心建设项目承诺投资14,670.00万元，调整后不变，本年度投入693.16万元，累计投入6,080.73万元，投资进度41.45%[25] - 溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目调整后投资5,408.81万元，本年度投入830.70万元，累计投入4,282.28万元，投资进度79.17%[25] - 陶瓷新材料生产线项目已终止[25] - 补充流动资金承诺投资9,000.00万元，累计投入9,000.00万元，投资进度100.00%[25] 项目效益情况 - 2024年，玉祥一厂等三个项目实现效益共计4540.73万元[27] - 华联瓷业酒器生产线升级改造项目2024年实现效益1525.64万元，达成预计收益94.18%，略低于预计收益[29][30] 资金使用调整 - 2021年11月30日公司调整部分募集资金投资项目内容及拟投入金额[26] - 2022年8月18日公司终止陶瓷新材料生产线项目，资金用于投资溢百利项目[26] - 2021年8月11日公司使用募集资金置换先期已投入募投项目的自筹资金[26] 现金管理 - 2023年10月25日公司同意使用不超2亿元闲置募集资金进行现金管理[27] - 2024年10月25日公司拟使用不超1.5亿元闲置募集资金进行现金管理[27] - 2024年度公司赎回部分理财产品，获取理财收益329.97万元[27] - 截至2024年12月31日，期末现金管理余额5000万元，为保本浮动收益型结构性存款[27]