四川西昌电力股份有限公司董事会 审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行 监督职责情况报告 二、审计委员会对会计师事务所监督情况 （一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信 1 状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严 格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专 业能力，能够满足公司审计工作的要求。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号—规范运作》等法律法规的要求，四川西昌电力股份 有限公司（以下简称：公司）董事会审计委员会对会计师事 务所履行监督职责情况报告如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）基本情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健"） 成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐 街道西溪路 128 号。截至 2024 年 12 月 31 日，天健合伙人 （股东）245 人，注册会计师 1,656 人，签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师超过 660 人。 （二）聘任会计师事务所履行 ...

本报告是由四川西昌电力股份有限公司向社会发布的 ESG 报告，秉承着真实、可靠的原则，向各利益相 关方披露公司 2024 年在环境，社会和公司治理领域开展的工作及取得的成果。 ◎报告范围 四川西昌电力股份有限公司 2024年度 环境、社会和公司治理报告 Environmental, Social, and Corporate Governance Report 公司简称：西昌电力 股票代码：600505 上交所上市 地址：四川省凉山彝族自治州西昌市胜利路 56 号 官网 ：www.scxcdlgfygs.cn 电话：0834-3830206 邮箱：Xcdlgs@126.com 关于本报告 如无另外说明，本报告涵盖的组织范围为本公司及其附属公司。本报告为年度报告，报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，部分内容超过本期间。 ◎编制依据 本报告依据国务院国有资产监督管理委员会《央企控股上市公司 ESG 专项报告编制研究》、上海证券 交 易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 14 号——可持续发展报告（试行）》、全球报告 倡议 组织（Global Reporting In ...

证券代码：600505 证券简称：西昌电力 编号：2025-024 四川西昌电力股份有限公司 关于聘任 2025 年度审计机构的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 ●拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）。 ●本次拟聘会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议批准。 2025 年 4 月 15 日下午，四川西昌电力股份有限公司（以下简称"公司"） 第八届董事会第六十次会议以 11 名董事全票审议通过了《关于聘任 2025 年度 审计机构并确定其报酬的议案》。董事会同意聘任天健会计师事务所（特殊普 通合伙）为本公司 2025 年度财务和内控审计机构，按年度签订合同，若当年会 计师事务所年度综合评价为良好，可申请以后年度续聘。 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 重要内容提示： | 2023 年（经审 | 业务收入总额 | 34.83 亿元 | | --- | --- | --- | | 计）业务收入 | 审计业务收入 | 30.99 亿元 | | | 证券业务收入 | ...

业绩总结 - 2024年公司内控制度体系运行良好，内控管理水平有效提升[20] 内部控制评价 - 2024年12月31日评价，无财务和非财务内控重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[9] 缺陷标准 - 明确财务报告内控缺陷对总资产、净资产、净利润影响的定量标准[14] - 明确非财务报告内控缺陷直接财产损失影响的定量标准[16] - 确定非财务报告内控缺陷定性标准[17] 缺陷情况 - 报告期无财务报告内控重大和重要缺陷[18] - 部分业务流程有一般缺陷，整改后风险可控[19] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[19] 未来展望 - 下一年巩固并加强内部控制和风险管理体系[20]

四川西昌电力股份有限公司 关于 2024 年度会计师事务所 履职情况评估报告 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对聘请的会 计师事务所 2024 年度履职情况进行了评估，具体情况汇报 如下： 一、2024 年度会计师事务所基本情况 （一）基本信息 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健 所"）成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖 区灵隐街道西溪路 128 号，拥有财政部颁发的会计师事务所 执业证书，首席合伙人为钟建国先生。截至 2024 年 12 月 31 日，天健所合伙人数量为 241 人，注册会计师 2,356 人，其 中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人。2024 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 707 家，收费总 额人民币 7.20 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业， 信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、 环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应 业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业， 房 ...

会议时间 - 2024年年度股东会于2025年5月15日9点30分开会[3] - 网络投票起止时间为2025年5月15日[6] - 股权登记日为2025年5月12日[17] - 会议登记时间为2025年5月14日8:30 - 12:00、14:30 - 17:30[18] 会议地点 - 股东会地点在四川省西昌市胜利路66号公司办公大楼6楼会议室[3] - 登记地点为四川省西昌市胜利路66号公司董事会办公室[20] 会议相关 - 审议11项议案，含2024年度董事会、监事会工作报告等[8][24] - 应回避表决关联股东为国网四川省电力公司等[10] - 对中小投资者单独计票议案为4、6、7、8、10[13] - 涉及关联股东回避表决议案为7[13] - 会议资料将刊登于上海证券交易所网站[21]

会议信息 - 四川西昌电力第八届监事会第四十六次会议于2025年4月15日召开[1] - 应出席监事5名，实际出席5名[1] 议案表决 - 2024年度监事会工作报告等多项议案表决均5票同意，需提交2024年年度股东会审议[2][4][6][8][10][12][15] - 2024年度董事等薪酬议案4票同意，需提交2024年年度股东会审议[17]

业绩总结 - 2024年度利润分配预案以2024年末总股本364567500股为基数，每10股派现金股利0.20元（含税），共分配7291350元（含税）[15] 关联交易 - 2025年公司向关联方采购电力预计金额（不含税）为73000万元，销售电力预计金额（不含税）为26600万元[8] - 子公司销售电力预计金额（不含税、不含补贴）为12800万元，其他关联交易预计金额（不含税）为884万元[8] 资产处理 - 2024年末拟核销和报废固定资产原值为16218276.16元，账面价值为0元[9] 资金运作 - 拟在2亿元额度内适时向银行申请流动资金借款，期限12 - 36个月，利率不超一年期LPR，担保为信用担保[11] 会议相关 - 第八届董事会第六十次会议于2025年4月15日召开，应出席11名董事，实际出席11名[2] - 多项议案表决通过，部分需提交2024年年度股东会审议[3][4][6][7][10][12][13][15][16][17][19] - 会议审议通过《关于召开2024年年度股东会的议案》[17] - 董事会听取《2024年度内审工作总结及2025年度计划》[20]

业绩总结 - 2024年度净利润8,294,191.40元，2023年为 - 44,605,732.43元，2022年为45,199,878.22元[5] - 最近三个会计年度平均净利润2,962,779.06元[5] 利润分配 - 每10股派现金股利0.20元（含税）[2] - 拟派现金红利7,291,350.00元（含税）[3] - 2024年不送股，不转增股本[3] - 2024年现金分红7,291,350.00元（含税），2023年为4,374,810.00元，2022年为13,853,565.00元[5] - 最近三个会计年度累计分红25,519,725.00元[5] - 最近三个会计年度现金分红比例861.34%[5] - 利润分配预案待2024年年度股东会审议[4] 财务数据 - 截至2024年12月31日，可供分配利润815,139,281.65元[2] - 截至2024年12月31日，总股本364,567,500股[3]

收入和利润（同比环比） - 2024年度营业收入为14.54亿元人民币，同比增长3.52%[21] - 归属于上市公司股东的净利润为829.42万元人民币，较2023年亏损4460.57万元人民币实现扭亏为盈[21] - 基本每股收益为0.0228元人民币，2023年为-0.1224元人民币[22] - 加权平均净资产收益率为0.68%，较2023年-3.60%提升4.28个百分点[23] - 营业总收入14.54亿元（+3.52%），营业利润1795.57万元（上年同期亏损7716.37万元），归母净利润829.42万元（上年同期亏损4460.57万元）[39] - 2024年公司经营业绩实现扭亏为盈[103] 成本和费用（同比环比） - 外购电均价同比下降6.25%，带动营业总成本下降3.36%[40][43] - 购电费成本为7.233亿元，占总成本50.30%，同比减少2.67%[49] - 折旧费成本为2.049亿元，占总成本14.25%，同比增加0.95%[49] - 人工费成本为1.412亿元，占总成本9.82%，同比减少5.52%[49] - 销售费用3723.61万元，同比增加3.34%[51] - 管理费用1.185亿元，同比增加3.43%[51] - 财务费用9544.72万元，同比减少3.26%[51] - 税金及附加1723万元（+36.16%），所得税费用2467万元（+51.11%）[40] 各业务线表现 - 水电行业营业收入13.85亿元（+6.36%），毛利率18.91%（同比增加6.90个百分点）[45] - 光伏新能源业务收入4498.55万元（-7.62%），毛利率36.62%（同比减少12.02个百分点）[45] - 电力工程业务收入1497万元（-63.19%），毛利率22.25%（+6.03个百分点）[45] - 公司营业收入145,414.95万元，其中售电收入142,978.38万元，占比98.32%[71] - 光伏发电销售金额为4498.55万元，占同类交易金额的12.48%[148] - 水力发电销售金额为8071.92万元，占同类交易金额的22.39%[148] 各地区表现 - 供电环节售电量同比增长7.84%，影响收入增长5.67%[23] - 自有电站上网电量同比增长28.92%，网内小水电上网电量同比增长22.95%[23] - 控股子公司固增公司售电均价同比增长29.46%，影响收入同比增长17.66%[23] - 直售电量同比增长9.06%，固增公司售电均价同比上涨29.46%[43] - 公司总售电量达33.90亿千瓦时，同比增长4.91%，其中供电环节售电量28.74亿千瓦时（+7.84%），发电环节售电量5.16亿千瓦时（-8.85%）[39] - 总发电量11.99亿千瓦时，同比增长8.84%，综合线损率4.33%[39] - 水电发电量本期为113,798.50万千瓦时，同比增长9.77%，上网电量同比增长9.94%[62] - 光伏发电量本期为6,068.89万千瓦时，同比减少6.02%，售电收入为0.45亿元，同比减少7.62%[64] - 公司自有和控股发电厂累计发电量119,867.39万千瓦时，同比增长8.84%，其中水力发电量113,798.50万千瓦时，光伏发电量6,068.89万千瓦时[66] - 2024年水电装机利用小时数3,677小时，同比增加327小时；光伏发电利用小时数1,517小时，同比减少97小时[66] - 市场化交易总电量35,199.68万千瓦时，同比减少30.67%；总上网电量51,639.42万千瓦时，同比减少8.85%[69] - 塘泥湾光伏电站参与市场化交易电量3,601.90万千瓦时，康坞水电站参与市场化交易电量31,597.78万千瓦时[69] 管理层讨论和指引 - 2025年公司计划完成售电量34.83亿千瓦时，发电量11.60亿千瓦时，营业收入15.38亿元[83] - 公司计划加快电网转型升级，推进环邛海新型电力系统示范区建设[83] - 公司面临新能源上网电价市场化改革带来的光伏电厂市场竞争风险[85] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为2.45亿元人民币，同比增长21.53%[21] - 经营活动现金流净额2.45亿元（+21.53%），主要因销售商品收款增加[40] - 经营活动现金流净额2.447亿元，同比增加21.53%[55] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益2024年为-1,547,784.28元，2023年为-96,660.60元，2022年为-1,129,420.19元[25] - 计入当期损益的政府补助2024年为3,780,235.91元，2023年为4,520,012.71元，2022年为8,512,484.68元[25] - 其他营业外收入和支出2024年为363,915.14元，2023年为25,406,427.57元，2022年为-490,625.18元[26] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目2024年为-12,810,000.00元，2023年为-12,775,000.00元，2022年为-12,775,000.00元[26] - 非经常性损益合计2024年为-10,183,628.24元，2023年为12,332,981.18元，2022年为-6,827,212.08元[26] - 四川华电木里河水电开发有限责任公司公允价值变动2024年为-2,425,800.00元[30] 资产和负债 - 2024年末总资产为41.56亿元人民币，较2023年末下降5.36%[21] - 应收款项融资本期期末金额较上期期末变动比例为-100%，主要因银行承兑汇票到期承兑和背书所致[57] - 预付款项本期期末金额为13,661,581.44元，较上期减少78.55%，主要因工程完工结算所致[57] - 其他应收款本期期末金额为7,924,934.13元，较上期增加26.04%，主要因应收款增加所致[57] - 合同资产本期期末金额为609,793.63元，较上期增长300.35%，主要因质保金增加所致[57] - 长期股权投资本期期末金额为8,521,683.98元，较上期减少28.78%，主要因被投资单位增资导致公司持股比例下降所致[57] - 在建工程本期期末金额为91,833,666.21元，较上期减少23.75%，主要因在建工程完工转固所致[57] - 受限资产合计期末账面价值为2,259,382,252.61元，其中固定资产受限金额为2,180,183,130.27元，主要用于银行借款抵押[60] - 长期股权投资期末账面价值8,521,683.98元，较期初减少3,444,361.99元，主要因大唐凉山新能源有限公司增资导致持股比例下降[73] - 其他权益工具投资公允价值变动-2,425,800.00元，期末余额76,466,985.50元[76] - 货币资金从2023年的208,951,854.99元降至2024年的200,107,147.22元，降幅4.23%[193] - 应收账款从2023年的190,153,433.59元增至2024年的218,013,581.30元，增幅14.65%[194] - 预付款项从2023年的63,698,936.77元降至2024年的13,661,581.44元，降幅78.55%[194] - 流动资产合计从2023年的511,931,097.58元降至2024年的490,761,342.59元，降幅4.14%[194] - 固定资产从2023年的3,568,853,952.61元降至2024年的3,392,556,464.71元，降幅4.94%[194] - 在建工程从2023年的120,430,383.61元降至2024年的91,833,666.21元，降幅23.75%[194] - 长期借款从2023年的1,868,853,407.22元降至2024年的1,705,469,778.39元，降幅8.74%[195] - 应付账款从2023年的252,608,901.14元降至2024年的200,522,451.82元，降幅20.62%[195] - 合同负债从2023年的236,382,623.07元降至2024年的208,042,145.78元，降幅11.99%[195] - 未分配利润从2023年的565,835,671.12元降至2024年的562,641,129.78元，降幅0.56%[195] - 少数股东权益从1.496亿元增至1.688亿元，增长12.8%[196] - 所有者权益合计从13.62亿元增至13.81亿元，增长1.4%[196] - 负债和所有者权益总计从41.56亿元增至43.92亿元，增长5.7%[196] - 货币资金从6175.31万元增至8329.78万元，增长34.9%[198] - 应收账款从1.2599亿元增至1.4362亿元，增长14%[198] - 流动资产合计从3.5168亿元增至3.8371亿元，增长9.1%[198] - 非流动资产合计从22.2305亿元降至21.7684亿元，下降2.1%[199] - 短期借款从3502.01万元增至5003.97万元，增长42.9%[199] - 应付账款从2.9468亿元增至3.0217亿元，增长2.5%[199] - 未分配利润从7.5549亿元增至8.1514亿元，增长7.9%[200] 股东和股权结构 - 前五名客户销售额3.440亿元，占年度销售总额23.78%[50] - 前五名供应商采购额6.560亿元，占年度采购总额90.67%[50] - 截至报告期末普通股股东总数为30,234户[161] - 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数为34,865户[161] - 国网四川省电力公司持有公司73,449,220股，占比20.15%，为公司第一大股东[163] - 四川省水电投资经营集团有限公司持有公司66,770,883股，占比18.32%，为公司第二大股东[163] - 凉山州发展（控股）集团有限责任公司持有公司61,578,420股，占比16.89%，为公司第三大股东[163] - 凉山州发展（控股）集团有限责任公司将持有的公司1,822万股除财产性权利外的其他权利全部委托给国网四川省电力公司行使[164] - 四川省水电投资经营集团有限公司为四川昭觉电力有限责任公司的控股股东[164] - 国网四川省电力公司持有国网信通95,385,704股股权，持股比例8.61%[166] - 国网四川省电力公司持有明星电力65,070,097股股权，持股比例20.07%[166] - 国网四川省电力公司持有乐山电力78,149,858股股权，持股比例14.52%[166] 关联交易 - 公司与国网四川省电力公司凉山供电公司的关联交易金额为527,872,940.62元，占同类交易金额的97.23%[147] - 公司与四川省水电投资经营集团普格电力有限公司的关联交易金额为6,588,100.52元，占同类交易金额的1.21%[147] - 公司与四川省水电集团金阳电力有限公司的关联交易金额为7,935,517.31元，占同类交易金额的1.46%[147] - 公司与国网四川综合能源服务有限公司四川电力工程分公司的关联交易金额为487,358.49元，占同类交易金额的0.09%[147] - 国网四川省电力公司凉山供电公司电力销售金额为1.472亿元，占同类交易金额的40.85%[148] - 四川昭觉电力有限责任公司电力销售金额为2833.83万元，占同类交易金额的7.86%[148] - 四川省水电投资经营集团普格电力有限公司电力销售金额为2340.05万元，占同类交易金额的6.49%[148] - 四川省水电集团金阳电力有限公司电力销售金额为1947.79万元，占同类交易金额的5.41%[148] - 国网四川综合能源服务有限公司电力销售金额为1544.82万元，占同类交易金额的4.29%[148] - 关联债权债务总额中，向关联方提供资金的期末余额为10.17亿元，关联方向上市公司提供资金的期末余额为23.72亿元[152] - 与国网四川省电力公司的关联债权主要为应收光伏补贴及日常售电交易形成，金额为7609.37万元[152] - 与四川省水电投资经营集团有限公司的关联债务为农网统贷统还资金形成的借款本金及暂计违约金，金额为2.047亿元[152] 子公司和投资 - 公司股权投资企业共14家，包括全资子公司2家、控股子公司4家、参股公司4家[74] - 盐源丰光新能源有限公司（持股90%）2024年净利润875.72万元，净资产16,318.02万元[78] - 木里县固增水电开发有限责任公司（持股71.27%）2024年净利润-7,030.84万元，净资产24,337.63万元[78] - 公司持股20.18%的四川康西铜业有限责任公司净资产为-15,430.09万元，已全额计提减值准备[80] - 公司持股25.00%的凉山风光新能源运维有限责任公司净资产为1,063.39万元，本期未开展经营活动[80] - 公司持股0.32%的大唐凉山新能源有限公司2024年实现营业收入60,544.81万元，净利润20,742.00万元，净资产181,273.44万元[80] - 报告期末对子公司担保余额合计为9,458.93万元[156] - 公司担保总额（A+B）为9,458.93万元，占公司净资产的比例为6.94%[156] - 公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司提供连带责任担保金额为10,558.93万元[156] 公司治理 - 2024年公司召开股东大会3次，审议议案18项[87] - 2024年公司召开董事会7次，审议议案47项[89] - 2024年公司召开监事会5次，审议议案15项[89] - 2024年公司披露定期报告4篇，临时公告62篇[89] - 公司2024年第二次临时股东大会于10月29日召开，审议通过选举查中才为第八届董事会非独立董事候选人等4项议案[91] - 公司第八届董事会、监事会于2019年3月11日任期届满，目前正在履行相关沟通推荐程序[99] - 第八届董事会董事、监事会监事在换届选举前继续依法履行职责[99] - 第八届董事会第五十一次会议审议通过29项议案，包括《2023年度董事会工作报告》[106] - 第八届董事会第五十四次会议审议通过《2024年半年度报告》等2项议案[106] - 第八届董事会第五十六次会议审议通过《2024年第三季度报告》等3项议案[106] - 林明星董事全年参加7次董事会，亲自出席7次，出席股东大会3次[107] - 瓦西亚夫董事全年参加6次董事会，亲自出席6次，出席股东大会3次[107] - 何云独立董事全年参加7次董事会，亲自出席7次，出席股东大会3次[107] - 彭超独立董事全年参加2次董事会，亲自出席2次，未出席股东大会[107] - 年内召开董事会会议7次，其中通讯方式召开6次，现场结合通讯方式召开1次[108] - 董事田学农和刘毅对《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》提出异议，理由分别为“投资不明确”和“募集资金使用方向不明”，该议案最终以11票同意、2票反对通过[109] - 审计委员会在2024年召开6次会议，审议通过包括季度报告、半年度报告等多项议案[113] - 战略与ESG委员会审议通过《2024年度固定资产投资计划》等议案[113] - 薪酬与考核委员会审议通过《关于2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬的议案》等议案[113] 高管薪酬和人事 - 公司董事长张劲2024年税前报酬总额为7.14万元，原董事长林明星为71.42万元[93] - 公司副总经理赖毅、王昌林、熊鹰2024年税前报酬均为74.99万元[95] - 公司总工程师周智持有20,790股，2024年税前报酬为74.99万元[95] - 公司董事会秘书邝伟民2024年税前报酬为74.99万元[95] - 公司财务总监易华焱2024年税前报酬为74.99万元[95] - 公司独立董事刘涤尘、何云、何真、穆良平2024年税前报酬均为7.2万元[94] - 公司原副董事长、总经理瓦西亚夫于2024年12月27日辞职[95