文章核心观点 公司依据企业内部控制规范体系，对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且评价报告基准日至发出日之间未发生影响评价结论的因素 [1][2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括中信证券（山东）、中信证券华南等多家公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为99.79%，营业收入合计占比为99.52% [3][4] 治理结构 - 公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，明确各机构职责权限、议事规则和工作程序，确保权责分明、规范运作和有效制衡 [4] - 董事会下设六个专门委员会，部分委员会成员由独立非执行董事组成，公司制定《独立董事工作制度》保障独立董事履职 [5] - 监事会成员认真履行职责，对公司财务及董事会、经营管理层进行有效监督 [5] 发展战略 - 公司综合考虑多种因素制定发展战略，定位准确、目标清晰、操作可行，并依据战略制定落实年度工作计划 [5] - 公司加速推进国际化发展战略，完善顶层设计和战略部署，董事会设立发展战略与ESG委员会并制定议事规则 [5][6] 人力资源 - 公司注重提升员工专业能力，优化人力资源制度流程，完善信息系统，促进全系统人力资源管理一体化 [6][7] - 公司开展校园招聘、实习生项目等，宣传企业文化，丰富员工培训体系，培养复合型人才助力战略落地 [6][7] 社会责任 - 公司以践行国家战略、服务实体经济为己任，积极履行社会责任，参与乡村振兴、公益助学等工作 [7][8] - 公司遵纪守法、合规经营，加强与投资者沟通，提升经营业绩，服务中小企业，保障员工权益 [8] 企业文化 - 公司推进企业文化建设，修订管理制度，加强组织保障，落实中信集团文化体系学习宣贯 [8] - 公司举办系列活动，促进优秀文化入脑入心，开展课题研究和案例入库，打造文化品牌 [8] 风险管理 风险管理组织体系 - 公司形成由委员会进行集体决策、内部控制部门与业务部门/业务线密切配合、相互制衡的三层次风险管理体系 [9] 风险管理制度体系 - 公司建立多层次制度体系，风险管理部定期评估制度，2024年组织制定或修订多项制度和细则 [9][10] 风险管理授权与限额体系 - 公司建立境内外一体化的风险管理授权与限额体系，对各类金融风险限额管理进行明确规范，采用分级授权审批模式 [10] 风险管理系统 - 公司推进风险管理系统建设和完善，研发信息系统及工具，完善数据集市，优化风险计量引擎，推进一体化系统建设 [10] 境内外一体化风险管理 - 公司强化全球风险管理能力建设，通过多种方式加大一体化管控力度和深度 [11] 声誉风险管理 - 公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，建立制度和管理机制，坚持预防为主，评估管理和处置机制有效性 [11] 合规风险管理 - 公司建立合规管理组织架构和制度体系，各级经营管理部门和员工开展业务需提交合规审核，合规部进行多项工作保障合规 [11][12][13] - 公司制定多项合规管理制度，推进合规信息化建设，加强境外子公司合规垂直化管理 [13][14] 法律风险管理 - 法律部为公司提供多方面法律支持和保障，内部分工明确，修订多项制度加强法律风险管控 [14][15] 廉洁从业风险管理 - 公司建立《廉洁从业规定》，明确职责安排和从业要求，开展培训和教育，进行日常宣传和选人用人廉洁审查 [16][17] 主要业务内部控制 财富管理业务 - 公司建立“三位一体”内部控制体系，对分公司和营业部实行集中和垂直管理，建立多方面管理制度 [17][18] 融资融券业务 - 公司实行集中统一管理，建立完善制度和流程，通过多种方式控制信用、流动性和操作风险 [19][20] 股票质押业务 - 公司制定全面业务管理制度，组建组织架构，采取风险管理举措，加强舆情管理和监测 [21] 自营业务 - 公司设置三重限额体系，规范自有资金交易账户管理，监测异常交易，开展业务创新并优化制度流程 [21][22][23] 场外金融衍生品业务 - 公司制定业务管理制度，组建组织架构，完善制度与管理流程，建设信息系统，制定风险限额体系 [23][24][25] 上市证券做市交易业务 - 公司获批相关业务资格后建立制度，加强信息技术安全管理，保障业务信息系统安全稳定运行 [25][26] 投资银行业务 - 公司建立“三道防线”内部控制架构体系，完善制度建设，加强保荐代表人管理、质量控制、内核等工作 [26][27][28] 资产管理业务 - 公司在投资决策、产品设立、交易监控、营销服务和人员行为管理等方面建立内部控制机制 [32][33][34] 研究业务 - 公司完善研究业务内控制度建设，规范研究报告生产、审核、发布、服务、留痕等环节，加强研究员管理 [35][37][38] 资金运营管理 - 公司坚持资金统一管理和运作，建立资金及头寸管理系统，制定多项制度进行流动性和外汇敞口管理 [38][39] 大宗商品业务 - 公司聚焦商品衍生品业务，在制度建设和风险管理方面建立完善内部控制机制 [39][40] 托管业务 - 公司在组织架构、业务流程、制度建设、风险管理和系统管理等方面建立完善内部控制机制 [40][41][42] 财务管理以及财务报告编制管理 - 公司规范财务管理流程，构建财务核算信息系统，加强会计核算、财务报告编制、信息系统和固定资产管理 [43][44][45] 清算管理 - 公司规范制度与流程，加强集中监控、风险控制、信息化和业务连续性管理 [45][46][47] 关联交易管理 - 公司建立关联交易管理内部控制机制，董事会下设关联交易控制委员会，制定管理办法规范决策程序 [48] 信息技术管理 - 公司完善信息技术治理结构，制定制度体系和工作机制，建立风险防范管控机制，提升信息系统运行保障和网络安全能力 [49][50] 子公司内部控制 - 纳入评价范围的子公司均建立完善法人治理结构和内部控制体系，未发现重大和重要缺陷，一般缺陷风险可控 [50]

内部控制审计报告 - 公司2024年12月31日的财务报告内部控制按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持有效 [2] - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任 [1] - 注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 [1] 审计责任与局限性 - 内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性 [1] - 由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低 [1] - 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 [1] 审计机构与结论 - 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无保留意见的审计报告 [2] - 审计结论基于2024年12月31日的财务报告内部控制状况 [2]

文章核心观点 安永华明对云铝股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计并发表意见 [1] 企业对内部控制的责任 - 公司董事会负责按照相关规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性 [1] 注册会计师的责任 - 注册会计师在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷 [1] 内部控制的固有局限性 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来有效性有风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 安永华明认为云铝股份按照相关规范和规定在2024年的财务报告内部控制有效 [1]

董事会会议情况 - 第五届董事会第十六次会议于2025年3月25日以现场结合通讯方式召开，应出席董事9人，实际出席9人，会议由董事长孙业全主持，全体监事及高管列席 [1] - 会议通知于2025年3月14日通过电话及电子邮件送达，符合《公司法》《公司章程》等法规要求 [1] 审议通过事项 - 2024年度董事会工作报告、独立董事述职报告及独立性自查专项报告获全票通过，需提交年度股东大会审议 [2] - 2024年度财务决算报告数据与年报同步披露，审计委员会已前置审议 [2] - 利润分配预案为每10股派现2元（含税），合计派发49,834,121.20元，不送股不转增，剩余利润结转下年 [3] - 内部控制自我评价报告获全票通过，认为公司治理结构健全且内控运行情况披露客观 [3][4] - 2025年度日常关联交易预计金额未披露具体数值，6名关联董事回避表决后以3票同意通过 [4] 财务及资金安排 - 拟向银行申请3亿元综合授信额度，授信期限至次年4月底，授权董事长签署文件 [4] - 计划使用不超过4亿元闲置自有资金进行现金管理，额度可循环使用至下年度股东大会 [4] - 计提资产减值准备以反映2024年末资产真实价值，审计委员会已审议通过 [5][6] 公司治理调整 - 董事会战略委员会更名为战略与可持续发展委员会，同步修订实施细则及《公司章程》 [6][7] - 组织架构调整方案获全票通过，具体变更内容未披露 [7] 高管薪酬与考核 - 2024年度5名高管薪酬总额534.21万元，2025年考核目标包括营业收入、净利润及市值管理指标 [7] 其他决议 - 续聘容诚会计师事务所为2025年审计机构，2024年审计费用60万元（含内控审计10万元） [4] - 2024年ESG报告及年报摘要同步披露，年度股东大会定于2025年4月16日召开 [4][6]

内部控制审计结论 - 会计师事务所出具无保留意见，认为公司2024年12月31日的财务报告内部控制在所有重大方面保持有效 [1][2] - 公司董事会自评结论与审计意见一致，未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷 [3][23] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额占合并报表的91.53%，营业收入占比95.33%，主要覆盖母公司及全资子公司广有通信 [4] - 新收购的北京易用视点等4家公司及新成立的西安广哈智控暂未纳入评价范围，计划下年度覆盖 [4] - 评价涉及16项核心业务领域，包括资金管理、采购销售、研发、信息披露等，未出现重大遗漏 [4] 内部控制体系运行情况 内部环境 - 公司建立股东大会、董事会、监事会三权分立的治理结构，下设4个专门委员会，职能部门设置完整且权责清晰 [5][6] - 人力资源体系覆盖招聘、培训、绩效全流程，2024年重点引进产业投资、信息技术等紧缺人才 [6][7] - 获评"纳税信用等级A级纳税人"，并通过应急通信演练展现社会责任履行能力 [7][8] - 企业文化强调"学习创新、共同发展"，通过体育赛事、技能培训等活动强化凝聚力 [8][9] 风险管理 - 建立三级风险评估体系（核心/重要/一般风险），结合战略目标制定应对措施 [10] - 资金管理执行严格的授权审批程序，募集资金使用符合专户存储及披露要求 [10][11] 业务控制活动 - 采购实施"货比三家"原则，供应商分类管理覆盖质量、价格等6项评价维度 [11][12] - 存货管理通过《仓库管理指导书》规范出入库流程，固定资产管理涵盖申购至报废全周期 [12][13] - 销售环节建立从定价、合同评审到应收账款管理的闭环控制 [13][14] - 研发流程标准化，覆盖立项至技术文件保护，生产管理实现从制造到上市的全流程管控 [14] 信息系统与监督 - 运行鼎捷ERP、OA等系统提升信息传递效率，内控缺陷按收入/资产总额0.5%/1%划分重要性等级 [18][19] - 审计部通过专项检查发现的问题均完成整改，报告期内无重大缺陷 [19][23]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告内部控制，且报告期内不存在重大及重要缺陷，发现的一般缺陷已完成整改 [2][10] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容担责 [1] 内部控制评价结论 - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括江苏宁沪投资发展有限公司等多家公司 [3] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并报表资产总额之比为99%，营业收入合计占比100% [4] - 纳入评价范围的业务和事项包括组织架构、发展战略等多项内容 [4] - 高风险领域包括资金活动、采购管理等 [5] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及相关制度开展评价工作 [5] - 董事会确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [5] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按总资产或税前利润划分重大、重要、一般缺陷 [5] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [7] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按资产损失划分重大、重要、一般缺陷 [6] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [8] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷 [10] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大及重要缺陷 [10] - 发现的内部控制一般缺陷已在报告期内整改，不影响财务及非财务报告内部控制目标实现 [9] - 上年度发现的一般缺陷截止报告日已完成整改 [10] 其他内部控制相关重大事项说明 - 未提及相关内容，适用相关说明 [10]

内部控制评价报告核心观点 - 公司2024年内部控制评价报告基准日为12月31日，评价范围覆盖94.42%的合并资产总额和98.65%的合并营业收入[3][4] - 公司财务报告内部控制未发现重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效性[2] - 非财务报告内部控制同样未发现重大缺陷，且基准日至报告发出日间无影响结论的因素[2] 内部控制评价范围 - 纳入评价的主要单位包括安徽华菱汽车有限公司、安徽汉马发动机有限公司等6家子公司及分公司[3] - 评价涉及23项业务领域，涵盖资金活动、采购销售、研发工程等核心流程[4] - 重点关注高风险领域包括资金活动、采购业务、销售业务和内部信息传递[4] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：利润总额错报≥10%为重大缺陷，5%-10%为重要缺陷[5] - 非财务报告缺陷定性标准：高级管理人员舞弊或财务报表重大错报未发现属于重大缺陷[6][7] - 直接财产损失≥利润总额10%或"三重一大"决策程序失效均视为非财务报告重大缺陷[6][7] 缺陷整改情况 - 报告期内未发现财务报告和非财务报告的内部控制重大或重要缺陷[8] - 公司计划持续优化内控体系，动态调整制度以适应经营环境变化[8]

审计委员会基本情况 - 本届审计委员会产生于2022年8月23日，由独立董事刘艳森、阎孟昆及董事乐君杰组成 [1] - 2024年3月19日调整后成员变更为独立董事刘艳森、阎孟昆及周静尧 [1] - 2024年度第一次临时股东大会后最终成员为独立董事刘艳森、杨黎明及周静尧，符合相关规定要求 [2] 审计委员会会议召开情况 - 2024年度共召开四次会议，全体委员均亲自出席 [2] - 会议审议事项未具体披露，但明确遵循《公司法》《公司章程》等规定履行职责 [2] 2024年度履职情况 - 在2023年度财务报告审计中，审计委员会与天健会计师事务所充分沟通审计范围、计划及关键事项，确保审计有序开展 [2] - 审计委员会认可天健会计师事务所的独立性和专业性，建议续聘其为2024年度审计机构并通过董事会审议 [3] - 审阅并认可公司内部审计工作计划，督促执行并对问题提出指导性意见，未发现重大缺陷 [3][4] - 协调管理层、内审部门与外部审计机构的沟通，保障年度审计工作顺利进行 [4] - 指导内审部门完成内部控制评价报告，认为公司内控体系完善且执行有效，符合监管要求 [4] - 审阅财务报告后确认其真实、完整、准确，无欺诈、舞弊或重大错报，无重大会计政策变更 [4] 总体评价 - 审计委员会积极履行监督评估职责，推动公司治理水平提升，维护股东利益 [5] - 通过专业决策和持续学习保障公司规范运作与可持续发展 [5]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，还构建了内控体系并计划在2025年加速数智化升级 [1][2][9] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日之间未发生影响评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域 [2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为99.60%，营业收入合计占比为100.00% [2] - 纳入评价的业务包括组织架构、发展战略等多项内容 [2] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及公司相关手册和制度开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按利润总额、资产总额等指标划分重大、重要、一般缺陷 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准按重大、重要、一般缺陷分别列出不同迹象 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按利润总额、资产总额等指标划分重大、重要、一般缺陷 [7] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准按重大、重要、一般缺陷分别列出不同迹象 [7][8] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [8] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [9] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司构建了覆盖战略、运营、风控的内控体系，2025年将加速数智化升级，构建全链路风控体系，搭建智能管控平台，促进内控管理体系升级 [9]

审计委员会基本情况 - 第九届董事会审计委员会由非执行董事汤谷良、李玲及王全弟组成 汤谷良担任主任委员[1] 会议召开情况 - 2024年审计委员会共计召开12次会议 全体委员均亲自出席[2] - 会议审核集团财务报告及关联交易事项 并提出内控机制强化建议[2] 定期报告审阅工作 - 审计委员会完成对年度报告、半年度报告及季度报告的专业审阅[2] - 对定期报告编制提出专业意见和建议[2] 外部审计机构监督 - 与安永华明及安永会计师事务所就审计范围计划方法进行充分沟通[3] - 督促注册会计师尽职审计并确保如期出具审计报告[3] - 建议续聘安永为2025年度外部审计机构[3] 财务报告审阅结论 - 集团财务报告被认定为真实完整准确 无欺诈舞弊及重大错报[3] - 未发生重大会计差错调整、会计政策变更或非标审计意见事项[3] 内控体系评估 - 公司建立完善治理结构和制度 符合境内外监管要求[3][4] - 内部审计工作计划经审阅认定可行 未发现重大问题[4] - 内部控制运作符合中国证监会及交易所治理规范[4] 关联交易审查 - 未发现关联交易存在损害公司及股东利益的情形[4] 商业道德规范管理 - 审议通过《商业道德规范指南》并提交董事会批准[4] - 听取2024年半年度商业道德规范执行情况汇报[4] - 在董事会授权下监督商业道德规范实施情况[4]