内部控制审计报告 企业对内部控制的责任 - 光威复材公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制 并评价其有效性 依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定 [1][2] 注册会计师的责任 - 注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 [2] 内部控制的固有局限性 - 内部控制具有固有局限性 存在不能防止和发现错报的可能性 此外 由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当 或对控制政策和程序遵循的程度降低 [2] 财务报告内部控制审计意见 - 光威复材公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] 审计机构及日期 - 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具审计报告 日期为2025年3月28日 [2]