个税汇算清缴核心流程 - 每年3月1日至6月30日可通过个人所得税APP办理上年度个税汇算清缴 多退少补[5] - 3月1日至3月20日办理需提前预约 3月21日后无需预约[6] - 计算公式：应纳税所得额×对应税率-速算扣除数 重点关注应纳税所得额[6] 应纳税所得额计算规则 - 全年收入减去税前扣除项目后为应纳税所得额[10] - 直接扣除项目包括免税收入、6万元费用、五险一金[10] - 需申报扣除项目包括7项专项附加扣除、个人养老金、公益捐赠等[11][12][35] 专项附加扣除明细 - 婴幼儿照护：2000元/月/孩（3岁以下）[18] - 子女教育：2000元/月/孩（3岁至博士）[18] - 赡养老人：3000元/月（非独生子女分摊上限1500元/月）[18] - 住房租金：800-1500元/月（按城市级别）[19] - 住房贷款利息：1000元/月（首套房 最长240个月）[19] - 继续教育：400元/月（学历）或3600元/年（职业资格）[20] - 大病医疗：超1.5万元部分最高扣8万元/年[20] 个人养老金税收优惠 - 存入时免税 退休领取时按3%税率缴税[21] - 2024年存入金额可在APP申报扣除（上限12000元/年）[23] - 账户资金可投资指数基金 支持按年/月/周定投[25][28] 节税技巧与案例 - 年终奖计税选择：合并计税或单独计税需分别测算[47][49] - 夫妻共同扣除项：选择税率高的一方申报更划算[51][52] - 租房与房贷抵扣：按城市级别选择较高扣除额[53][55] - 案例：申报5项扣除（10.8万元）后 节税21400元[42][44][45] 需补税的情形 - 更换工作导致税率重置[60] - 多单位发放工资重复扣除费用[60] - 副业收入叠加后适用更高税率[60] 操作指引 - 申报前需填写专项附加扣除、个人养老金等信息[58] - 申报中需核对收入、年终奖计税方式、捐赠等项目[58]

个人养老金账户投资品种 - 2024年12月首次纳入85只指数基金，覆盖16个主流股票指数，均为场外指数基金新发Y份额，费率优惠[1][19][20][24] - 可投资五类品种：保险（无下跌风险但收益低）、储蓄存款（低风险）、理财产品（债券为主+少量权益）、公募基金（养老目标FOF+指数基金）、国债（最高安全性）[8][9][10][12][13][15][16] - 指数基金Y份额与A/C份额收益相同但费率更低，且仅限个人养老金账户投资[21][22] 核心指数分类及搭配策略 - 宽基指数为主：沪深300（20只基金）、中证500（14只基金）、创业板指（6只基金）等，经典组合为沪深300+中证500（即中证800）[24][26][27][29][30] - 策略指数以龙头+红利为主：中证A500（19只基金）、中证红利（3只基金）等，龙头策略代表成长风格，红利策略代表价值风格[35][36][37][39] - 风格轮动特征明显：2015-2025年成长/价值风格交替占优，分散配置+定期再平衡可提升收益并降低波动[40][41][44][45] 个人养老金账户运作机制 - 每年最高存入12000元，退休后取用，享受个税递延优惠（投入时抵扣应税所得，取出时按3%税率）[6][7][70] - 适合人群：个税税率≥10%的投资者（月收入15000元以上更划算），需距离退休5年以上以应对波动[57][58][59][64][65][75] - 投资渠道：银行、天天基金、雪球等平台均可申购，注意选择费率折扣渠道[66][67][68] 定投策略与实操 - 采用定期不定额方式：低估时增加定投金额（公式：基准金额×（低估市盈率/当前市盈率）^2）[47] - 估值动态调整：低估定投、正常估值持有、高估止盈，非适合阶段可转投国债/存款等[48] - 实盘参考：每周发布定投计划，含品种、金额、再平衡方案（如2025年3月4日定投中证A500 141元+中证红利130元）[49][50][51][53] 指数估值数据 - 提供详细估值表（截至2025年3月3日）：含市盈率、市净率、股息率、ROE及历史分位数，例如沪深300市盈率12.89（近五年分位数32.13%）、中证A500市盈率17.9（近十年分位数38.83%）[55]

个人所得税汇算退税优惠 - 2024年已开户并缴存个人养老金的用户可享受最高5400元的退税优惠 [2] - 个人养老金每年缴费上限为12000元，可享受税前扣除 [3] - 不同收入档位对应的节税金额从360元（3%税率）到5400元（45%税率）不等 [4] 个人养老金政策优惠 - 缴费环节：12000元/年的缴存金额可在综合所得或经营所得中据实扣除 [5] - 投资环节：个人养老金账户的投资收益暂不征收个人所得税 [5] - 领取环节：领取的个人养老金单独按3%税率计算个税 [5] 开户时间要求 - 需在当年12月31日前完成开户并缴存才能在次年享受退税优惠 [8] - 个人所得税年度汇算时间为次年3月1日至6月30日 [9] 个人养老金产品推荐 - 积极策略产品：建信优享进取五年FOF Y（020188）、兴全安泰积极养老五年持有FOF Y（017386） [10] - 平衡策略产品：建信优享平衡三年FOF Y（018696）、兴证全球安悦平衡养老三年FOF Y（018321） [10] - 稳健策略产品：建信添福悠享稳健一年FOF Y（020189）、兴全安泰稳健养老一年FOF Y（017384） [10][11]

养老财富配置攻略 - 个人养老金每人每年最高12000元投资额度 [5] - 建行代销贝嘉目标风险稳健型固收类理财产品 最低持有365天 L类份额成立以来年化收益率+4.73% [6] - 建信理财"安鑫"固收类产品最低持有360天 L类份额年化收益率+4.47% [6] - 建信优享进取养老目标五年持有(FOF)Y近一年收益率+13.02% 专属Y份额享费率优惠 [7] - 建信添福悠享稳健养老目标一年持有(FOF)Y近一年收益率+3.37% 债券仓位≥80% [7] - 建信悦享延年养老金保险(万能型)提供灵活交费选项 [8] 个人养老金激励政策 - 缴存个人养老金可获最高656元权益奖励 含缴存礼88元、进阶礼568元 [9] - 每月缴存达标可享最高600元奖励 [9] - 个人养老金投资可享税优额度 最高边际税率45%时年省税5400元 [10] - 全年应纳税所得额计算公式包含专项扣除、基本扣除等项 [11] 产品业绩数据 - 建信添福悠享稳健养老FOF成立以来净值增长率2.41% 同期基准4.55% [33] - 建信优享进取养老FOF成立以来净值增长率9.69% 同期基准13.45% [33] 其他 - 建行提供"严选"货架涵盖存款、理财、基金、保险等养老配置选项 [8]

长寿时代下的养老规划 - 长寿时代下"百岁人生"成为可能，需提前规划养老问题 [2] - 不同年龄阶段收支情况呈现明显差异，25-35岁阶段支出占比最高（25%-28%）[2] - 人生阶段可分为消费期（成长/养老）和盈余期，需平衡赚钱与花钱的关系 [2] 建信基金养老产品布局 - 建信基金着力布局养老目标FOF，打造覆盖不同风险偏好和年龄阶段的产品体系 [3] - 建信添福悠享稳健养老目标一年持有债券(FOF)Y（代码020189）为稳健型产品，债券投资比例≥80% [3][4] - 建信优享进取养老目标五年持有期混合发起(FOF)Y（代码020188）采用进取型策略，主投权益类资产 [4][6] - 产品采用五大维度（基金经理/长期业绩/基金分类/归因分析/基金管理人）甄选标的 [4] - 建信优享进取FOF可投资港股，A+H市场全方位精选标的 [6] - 建信优享进取FOF关注全球科技先锋，精选具有长期增长能力的标的 [7] 个人养老金政策优惠 - 个人养老金账户投资Y类份额可享受"费率+税收"双重优惠 [9] - Y类份额管理费和托管费较A类份额享有五折优惠，不收取销售服务费 [11] - 按每年12000元限额予以税前抵扣，领取时按3%税率缴纳个税 [11] - 每年缴存12000元个人养老金，最多可省5400元税费 [12] 产品业绩表现 - 建信添福悠享稳健FOF Y：2024年上半年净值增长率1.40%，成立以来2.41% [15] - 建信优享进取FOF Y：2024年上半年净值增长率5.50%，成立以来9.69% [15] 开户流程 - 通过建设银行手机银行APP可完成个人养老金账户开户 [13] - 开户流程包括搜索"养老"、进入专区、输入信息、授权确认、刷脸验证等步骤 [13]

个人养老金制度 - 个人养老金是中国政府政策支持、个人自愿参加的养老保险补充制度，与基本养老保险、企业年金相衔接 [4] - 该制度属于中国养老体系第三支柱，由商业机构提供产品，个人自主购买 [4][5] 中国养老金体系结构 - 第一支柱为政府主导的基本养老保险 [5] - 第二支柱为单位发起、商业机构运作的年金制度 [5] - 第三支柱为个人自主购买的商业养老保险产品 [5] 参与条件与试点范围 - 参与者需在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险 [13] - 目前覆盖36个先行试点城市/地区 [13] 政策优惠与投资特点 - 提供税收优惠与费率减免双重政策支持 [7] - 产品设计注重长期投资属性，追求资产增值 [9][11] 参与渠道 - 试点地区用户可通过扫描二维码直接开户 [13] - 非试点地区用户可预约开通账户 [15] 注：文档中涉及图片及促销内容（如立减金活动）因与核心分析无关已省略 [8][10][12][14][18]

中国养老保障体系结构 - 第一支柱基本养老金由政府主导，包括职工基本养老保险和城乡居民社会养老保险，但全国城镇企业职工基本养老保险基金累计结余预计2027年达到顶点后开始下降，过度依赖第一支柱的发展模式难以满足日益增长的养老保障需求 [2] - 第二支柱企业养老金包括企业年金和职业年金，截至2023年底职业年金覆盖超过4100万人，企业年金仅覆盖3144万企业职工，约占城镇职工养老保险参保人数的7%，覆盖率长期较低 [3] - 第三支柱个人养老金由个人主导，包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险等，作为第一、第二支柱的补充，允许每年12000元的税前抵扣，投资收益暂不征税，领取时按3%税率缴纳个人所得税 [4] 个人养老金产品特点 - 费率优惠：管理费和托管费较A类份额享有五折优惠，不收取销售服务费 [8] - 税收优惠：每年12000元限额税前抵扣，投资收益暂不征税，领取时按3%税率缴纳个税 [8] - 灵活便捷：可按月、分次或按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，参与人自主决定投资计划 [10] 建行养老金融产品 - 建信添福悠享稳健养老目标一年持有债券(FOF)Y为稳健型养老目标风险FOF，债券型基金投资比例不低于80%，成立以来收益率1.74%，2024年上半年收益率1.40% [11] - 整存整取养老金专属产品最低起存金额50元，最高年利率2.20% [12] - 建信理财安鑫固定收益类产品最低持有360天，1元起购，成立以来年化收益率4.64% [13] - 建信悦享延年养老年金保险(万能型)最低保证利率2.0%，7月万能账户宣告年化利率3.3%，1000元起购 [16] 市场推广活动 - 开通并缴纳个人养老金可领取最高656元权益 [17]