财务数据和关键指标变化 - 本财年GAAP运营利润率和非GAAP运营利润率分别为8.8%和11.7% [6] - 本季度运营成本和费用为6.877亿美元，同比下降9%；非GAAP运营成本和费用为6.663亿美元，同比下降8.1%，主要因2022财年缩减设施和员工数量 [16] - 收入成本同比下降0.9%至3.696亿美元；销售和营销费用同比增长9.5%至1.026亿美元；G&A费用同比下降25.4%至2.155亿美元；非GAAP G&A费用同比下降25.1%至1.945亿美元；总基于股份的薪酬费用下降28.6%至2140万美元 [17] - 运营收入为6650万美元，同比增长147.1%；非GAAP运营收入为8790万美元，同比增长179%；归属于新东方的净利润为8160万美元，同比增长166.7% [17] - 基本和摊薄后归属于新东方的每股ADS净利润分别为0.49美元和0.48美元；非GAAP归属于新东方的净利润为9540万美元，同比增长199.9%；非GAAP基本和摊薄后归属于新东方的每股ADS净利润分别为0.57美元和0.56美元 [18] - 2023财年第三财季净运营现金流约为1.905亿美元，资本支出为4920万美元 [18] - 截至2023年2月28日，新东方现金及现金等价物为13.295亿美元，定期存款为14.135亿美元，短期投资为15.681亿美元 [18] - 2023财年第三财季末递延收入余额为11.632亿美元，较2022财年第三财季末的9.713亿美元增长19.8% [19] - 预计2023财年第四财季（2023年3月1日至5月31日）总净收入在8.018亿美元至8.227亿美元之间，同比增长53%至57% [20] 各条业务线数据和关键指标变化 - 海外考试备考业务本季度美元收入同比增长13%，人民币收入同比增长23%；海外留学咨询业务本季度美元收入同比增长5%，人民币收入同比增长13%；成人和大学生业务本季度美元收入同比下降3%，人民币收入同比增长5% [8] - 非学术辅导课程本季度学生报名人数达21.8万，中国前十大城市贡献约60%的收入 [9] - 智能学习系统和设备业务在约60个现有城市进行了测试，本季度有10.8万活跃付费用户，中国前十大城市的收入贡献约为60% [9] - 游学和研究营业务在全国50多个城市开展，中国前十大城市的收入贡献超过55% [10] - 智能教育业务包括智能教学、智能硬件、科技创新教育等服务，为地方政府、教育当局、学校和幼儿园提供服务，还提供大专文凭学生获取本科学位的考试备考课程，自上一季度以来取得了显著利润 [10][11] 各个市场数据和关键指标变化 无 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将适度增加学习中心和教室空间，计划在几个主要城市开设少量新学习中心并扩大一些现有学习中心的教室面积 [20] - 公司将谨慎研究和评估新市场机会，尝试将AI和ChatGPT等新技术应用于教育和产品中，以提升创新能力和运营效率 [21] - 公司考虑拓展文化旅游业务，利用教师在通识、文化和历史方面的知识，结合娱乐和文化教育，为各年龄段人群提供服务，目前处于规划和评估的早期阶段 [37][38] - 海外相关业务需求强劲，且部分竞争对手退出市场，公司面临的竞争减少 [25] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 随着疫情消退，经济复苏，人们消费信心恢复，公司产品和服务需求逐渐增加 [5] - 公司剩余核心业务持续复苏，新业务表现积极，有信心在第四季度和未来实现健康增长和盈利 [7][20] - 公司在2023财年全年有望实现令人满意的运营利润水平 [21] 其他重要信息 - 公司在本季度投资2680万美元用于进一步改进和维护OMO教学平台 [12] - 东方甄选已成为成功的商业模式，对公司整体收入和利润增长做出了显著贡献，其持续投入资源提升产品质量和服务，通过直播和文化活动增加平台流量和销售，提升了观众对中国文化资源保护的参与度和认知度 [12][13] - 截至2023年4月18日，公司根据股票回购计划从公开市场累计回购约510万份ADS，花费约1.576亿美元，董事会于2022年7月26日授权在2022年7月28日至2023年5月31日期间回购不超过4亿美元的公司ADS或普通股 [14] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 第四季度增长的关键驱动因素以及2024财年预计增长最快的业务板块是什么？ - 第四季度增长的驱动因素包括经济复苏带来的消费信心恢复和产品服务需求增加，海外相关业务需求强劲且竞争减少，新业务表现良好有望保持增长和盈利。2024财年的关键增长驱动将是新业务，如非学术课程自15 - 16个月前推出以来增长迅速，预计明年增长率也会很高 [25][26][27] 问题2: 董宇辉（Tung - Jung Hsieh）净利润环比下降的原因以及未来的盈利贡献如何？ - 本季度东方甄选证明了其成功的商业模式，对公司整体收入和利润率做出了显著贡献，但由于投入资金改善产品质量和与京东、顺丰合作提供更好的配送服务，无法提供详细的利润率或利润分析，下季度东方甄选管理层将分享更多详细信息 [31] 问题3: 新业务的大致收入细分情况，以及新东方未来的关键发展领域和是否有进入学习设备市场等新领域的计划？ - 新教育业务中，非学术辅导贡献的收入最大，利用现有教学资源和渠道，需求强劲，运营数据良好，有望持续增长和盈利；智能学习设备业务是新的模式和产品，受到客户关注，通过现有渠道推广，保留率和学费续费率令人满意，也有望贡献更多收入和盈利。此外，游学业务等虽受疫情影响，但未来需求高，公司有资源发展。关于文化旅游业务，公司认为有很大潜力，可利用教师知识和公司的分销渠道开展，但目前处于规划和评估的早期阶段 [34][35][37] 问题4: 公司有大量现金且运营现金流生成能力强，为何选择股票回购而非特别股息回报股东？非学术辅导业务的保留率是多少，与监管时期相比如何？ - 公司去年宣布了4亿美元的股票回购计划，目前已回购1.57亿美元的股票，此次选择股票回购是基于估值考虑，未来是否支付特别股息将取决于董事会的决策。非学术儿童课程本季度的保留率超过70%，较之前有显著提升；智能学习系统设备的续费率已超过60% [41][42] 问题5: 新业务的利润率情况，特别是非学术辅导和智能系统设备业务？ - 新业务整体利润率已超过10%，由于业务开展仅15 - 16个月，公司谨慎进行新投资，新业务实现盈利的时间较短，预计第四季度和新的一年利润率将上升 [45] 问题6: 非学术辅导业务最大的增长机会在哪里，是提升现有一线城市的市场份额还是开拓其他城市特别是低线城市？ - 公司在儿童业务方面面临的竞争减少，在一线城市和低线城市都在抢占市场份额，未来几乎所有城市的增长都会很快。目前前十大城市贡献了该业务超过60%的收入，增长将来自持续扩张和抢占市场份额，该业务处于早期阶段，公司有机会在所有现有城市特别是主要一线城市抢占市场份额，且非学术辅导的需求不仅存在于一线城市，公司可利用现有教育基础设施和品牌优势在约70 - 80个城市拓展业务 [48][50]

财务业绩 - 2023财年第三季度的净营收同比增长22.8%至754.2百万美元[4] - 2023财年第三季度的经营利润同比增长147.1%至66.5百万美元[4] - 2023财年第三季度新东方股东应占净利润同比增长166.7%至81.6百万美元[4] - 新东方每ADS应占净利润同比增长167.8%至0.49美元[5] - 新东方每ADS应占非GAAP净利润同比增长201.5%至0.57美元[5] - 2023财年第三季度净营收为754.2百万美元，同比增长22.8%[15] - 2023财年第三季度经营利润为66.5百万美元，同比增长147.1%[19] - 2023财年第三季度经营利润率为8.8%，同比改善至正值，非GAAP经营利润率为11.7%[20] - 2023财年第三季度股东应占净利润为81.6百万美元，同比增长166.7%[21] - 2023财年第三季度股东应占每ADS基本和摊薄利润分别为0.49美元和0.48美元[21] - 2023财年第三季度净经营现金流量约为190.5百万美元[23] - 公司股份回购计划已累计回购约5.1百万股美国存托股，总值约157.6百万美元[14] - 公司将继续追求各业务的盈利增长，并在提高运营效率和提升服务品质之间取得平衡[13] - New Oriental教育科技集团截至2023年2月28日止三个月的净营收为754,153美元，较去年同期增长23.1%[46] - 截至2023年2月28日止三个月，New Oriental教育科技集团的经营利润率为8.8%，非公认会计准则下的经营利润率为11.7%[47] - New Oriental每美国存托股基本淨利润为0.88美元，攤薄淨利润为0.86美元[52] - New Oriental截至2023年2月28日止九个月的经营利润率为6.6%，非公认会计准则下的经营利润率为9.4%[51] 业务拓展 - 新东方截至2023年2月28日止共有712间学校和学习中心[9] - 新东方出国考试准备业务和出国咨询业务同比增长约13%和5%[10] - 新东方非学科类辅导课程在60多个城市中推出，本季度学生报名人次达218,000[10] - 新东方智能学习系统和设备在约60个城市中使用，本季度活跃付费用户达108,000[10] - 新东方首席执行官周成刚表示，东方甄选在自营产品和直播电商业务取得重大进展，业务运营和财务业绩达到突破性表现[11] 财务状况 - 截至2023年2月28日，现金和现金等价物为1,329.5百万美元，定期存款为1,413.5百万美元，短期投资为1,568.1百万美元[24] - 新東方在2023年2月28日的現金及現金等價物為1,329,453美元[44] - 新東方在2023年2月28日的流動資產總值為4,700,797美元[44] - 新東方在2023年2月28日的資產總值為6,164,297美元[44] - 新東方在2023年2月28日的流動負債總額為1,954,314美元[45] - 新東方在2023年2月28日的長期負債總額為333,404美元[45] - 新東方在2023年2月28日的負債總額為2,287,718美元[45] - 新東方在2023年2月28日的股東權益總額為3,725,495美元[45] - 新東方在2023年2月28日的非控股權益為151,084美元[45] - New Oriental截至2023年2月28日止九个月的经营活动所得现金净额为549,399美元，投资活动所得现金净额为-102,350美元[53]

第三财季业绩 - 第三财季总净收入同比增长22.8%，达到7.542亿美元[2] - 第三财季营业收入同比增长147.1%，达到6.65亿美元[2] - 第三财季归属于新东方的净收入同比增长166.7%，达到8.16亿美元[2] 学校和学习中心数量 - 第三财季总学校和学习中心数量为712，较2022年11月底增加4个，较2022年2月底减少135个[6] 非学术辅导课程 - 新东方的非学术辅导课程在本财季在60多个城市提供，本财季有218,000名学生报名[7] 财务状况 - 新东方的现金及现金等价物、定期存款和短期投资截至2023年2月28日总额约为43亿美元[17] 2023财年第四季度展望 - 新东方预计2023财年第四季度总净收入将在8.018亿至8.227亿美元之间，同比增长53%至57%[25] 2023年第一季度财报 - 新东方教育科技集团2023年第一季度净营收为7.54亿美元[39] - 新东方教育科技集团2023年第一季度净利润为9,428万美元[39] - 新东方教育科技集团2023年第一季度每股基本净利润为0.49美元[39] - 新东方教育科技集团2023年第一季度每股摊薄净利润为0.48美元[39] - 新东方教育科技集团2023年第一季度非GAAP每股基本净利润为0.57美元[40] - 新东方教育科技集团2023年第一季度非GAAP每股摊薄净利润为0.56美元[40] - 新东方教育科技集团2023年第一季度经营利润率为8.8%[40] - 新东方教育科技集团2023年第一季度非GAAP经营利润率为11.7%[40] - 新东方教育科技集团2023年第一季度现金、现金等价物和受限现金净变动为3.08亿美元[42] - 新东方教育科技集团2023年第一季度经营活动提供的净现金为1.90亿美元[42] 2023年第一季度财务状况 - 截至2023年2月28日，新东方教育科技集团的净营收为21.37亿美元，较上年同期的25.81亿美元有所下降[43] - 新东方教育科技集团的运营成本和费用中，成本费用为10.18亿美元，销售和营销费用为2.97亿美元，总体运营成本和费用为19.95亿美元[43] - 新东方教育科技集团的净利润为1.48亿美元，较上年同期的9.98亿美元有所改善[43] 非通用会计准则下的财务表现 - 非通用会计准则下，新东方教育科技集团的运营利润为2.01亿美元，净利润为1.97亿美元[44] 现金流 - 新东方教育科技集团的经营活动提供的净现金为5.49亿美元，投资活动使用的净现金为1.02亿美元，融资活动使用的净现金为1.70亿美元[46]

财务数据和关键指标变化 - 公司第二财季实现非GAAP营业利润率2.6%,去年同期为-112.0%,实现了显著改善 [9][10] - 公司现金及现金等价物、定期存款和短期投资合计约42亿美元,财务状况健康 [26] - 公司第三财季预计总收入将增长14%至17%,人民币预计增长24%至27% [37] - 公司有信心在2023财年全年实现更高的营业利润 [38] 各条业务线数据和关键指标变化 - 海外考试培训业务收入同比增长17%,海外留学咨询业务收入同比增长14% [13] - 成人及大学生业务收入同比下降9% [13] - 新业务包括非学科培训、智能学习系统和设备、智慧教育等,收入占比超10%,毛利率超10% [15][16][17][18][19] - 在线教育子公司Koolearn上半年收入增长590.2%,净利润增长638.5% [23] 各个市场数据和关键指标变化 - 新业务在一线城市贡献约60%收入 [15][17] - 新业务在60多个城市开展,渗透力不断提升 [15][17] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在积极探索新业务机会,包括非学科培训、智能学习系统和设备、智慧教育等,这些新业务已经实现盈利 [14][15][16][17][18][19] - 公司将继续保持传统业务的竞争力,同时谨慎投资新业务,以期成为新的增长引擎 [35][39] - 公司将继续与各地政府部门配合,遵守相关政策法规,调整业务运营 [39][40] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 公司对新业务的发展前景和盈利能力保持乐观 [35][36][38] - 尽管近期疫情反复可能对未来1-2个季度业绩产生一定影响,但公司认为整体影响将是暂时和可控的 [37] 其他重要信息 - 公司于2022年7月宣布启动最高40亿美元的股票回购计划,截至2023年1月16日已回购约3.1亿美元 [26] - 公司持续投入2100万美元用于优化在线教学平台,提高服务灵活性 [20] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Felix Liu 提问** 疫情对公司第三季度业务的具体影响如何,各业务线的增长前景如何排序? [45][46][47] **Stephen Yang 回答** 传统业务中海外相关业务增长最快,新业务增长最快,Koolearn和东方臻选也表现出色 [46][47][48] 问题2 **Candis Chan 提问** 第三季度收入和利润率的具体预期如何,新政策对业务有何影响? [63][64][65][66][67] **Stephen Yang 回答** 第三季度各业务线收入占比和利润率预期良好,新政策不会对业务产生重大影响 [64][65][66][67][68] 问题3 **D.S. Kim 提问** 公司未来总部开支占比预期如何,非学科培训业务的地区拓展计划如何? [76][77][78][79][80] **Stephen Yang 回答** 总部开支占比预计维持在6%-7%,非学科培训业务在一线城市发展较好,未来将在各地区均衡拓展 [77][79][80]

财务表现 - 2023财年第二季度净营收同比下跌3.1%至638.2百万美元[3] - 2023财年第二季度经营亏损为2.5百万美元，去年同期为768.1百万美元经营亏损[3] - 2023财年第二季度新东方股东应占净利润为0.7百万美元，去年同期为936.5百万美元净亏损[3] - 2023财年第二季度Non-GAAP经营利润为16.3百万美元，去年同期为737.0百万美元经营亏损[4] - 2023财年第二季度Non-GAAP净利润为17.8百万美元，去年同期为901.6百万美元净亏损[4] - 2023财年上半年净营收同比下跌29.7%至1,383.0百万美元[5] - 2023财年上半年经营利润为75.5百万美元，去年同期为735.7百万美元经营亏损[5] - 2023财年上半年Non-GAAP经营利润为113.3百万美元，去年同期为661.4百万美元经营亏损[5] - 2023财年第二季度淨營收為638.2百萬美元，同比下跌3.1%[10] - 2023财年第二季度經營成本及開支為640.7百萬美元，同比下降55.1%[11] - 2023财年第二季度Non-GAAP經營利潤為16.3百萬美元，去年同期為737.1百萬美元虧損[11] - 2023财年首六個月淨營收為1,383.0百萬美元，同比減少29.7%[14] - 截至2022年11月30日止六个月，新东方在线的营收为人民币2,080.1百万元，同比增长590.2%[1] - 同期，新东方在线的净利润为人民币585.3百万元，同比增长638.5%[1] - 毛利率为47.2%[1] - 新东方预计2023财年第三季度净营收总额将在702.8百万美元至719.8百万美元之间，同比增长14%到17%[18] - 以人民币计价的净营收预计上升幅度在24%至27%之间[18] - 新东方在线的持续经营业务在上一财年同期亏损人民币108.7百万元[1] - 新东方在线的毛利为人民币982.5百万元[1] - 新东方在线的持续经营业务在上一财年同期净营收为人民币301.4百万元[1] - 截至2022年11月30日，公司现金及现金等价物为1,029,865千美元，较截至2022年5月31日的1,148,637千美元有所减少[24] - 截至2022年11月30日，公司短期投资为2,145,655千美元，较截至2022年5月31日的1,902,254千美元有所增加[24] - 截至2022年11月30日，公司流动资产总值为4,617,396千美元，较截至2022年5月31日的4,473,959千美元有所增加[24] - 截至2022年11月30日，公司流动负债总额为1,923,020千美元，较截至2022年5月31日的1,710,114千美元有所增加[25] - 截至2022年11月30日，公司净营收为638,214千美元，较2021年同期的658,321千美元有所减少[26] - 截至2022年11月30日，公司经营亏损为2,488千美元，较2021年同期的768,103千美元大幅减少[26] - 截至2022年11月30日，公司股东应占净利潤为732千美元，较2021年同期的936,510千美元亏损大幅改善[26] - 截至2022年11月30日，公司非公认会计准则下经营利润为16,303千美元，较2021年同期的737,058千美元亏损大幅改善[29] - 截至2022年11月30日，公司非公认会计准则下经营利润率为2.6%，较2021年同期的-112.0%大幅提升[29] - 截至2022年11月30日，公司非公认会计准则下股东应占净利潤为17,750千美元，较2021年同期的901,625千美元亏损大幅改善[29] - 公司截至2022年11月30日的三个月总营收为18,791千美元，相比2021年同期的31,045千美元有所下降[31] - 公司截至2022年11月30日的六个月净营收为1,383,036千美元，相比2021年同期的1,967,132千美元下降了29.7%[33] - 公司截至2022年11月30日的六个月经营利润为75,501千美元，相比2021年同期的亏损735,670千美元有显著改善[33] - 公司截至2022年11月30日的六个月净净利润为66,734千美元，相比2021年同期的亏损875,980千美元有显著改善[33] - 公司截至2022年11月30日的六个月非公认会计准则下经营利润为113,347千美元，经营利润率为8.2%[35] - 公司截至2022年11月30日的六个月非公认会计准则下净净利润为101,456千美元，相比2021年同期的亏损790,396千美元有显著改善[35] - 公司截至2022年11月30日的六个月现金、现金等价物及受限制现金变动净额为-71,703千美元，期末现金、现金等价物及受限制现金为1,122,824千美元[38] - 公司截至2022年11月30日的三个月经营活动所得现金净额为173,670千美元，相比2021年同期的-628,322千美元有显著改善[32] - 公司截至2022年11月30日的六个月经营活动所得现金净额为358,917千美元，相比2021年同期的-1,074,835千美元有显著改善[38] - 公司截至2022年11月30日的六个月销售及营销开支为194,269千美元，相比2021年同期的277,403千美元下降了29.9%[33] 业务增长与扩展 - 公司整体业务在2023财年第二季度继续保持强劲增长，出國考試準備和出國諮詢業務分別同比增長約17%和14%[8] - 非學科類輔導業務在超過60個城市開展，報名人次為477,000；智能學習系統及設備在約60個城市中採用，活躍付費用戶達108,000[8] - 截至2022年11月30日，學校及學習中心的總數為708間[8] 学校与学习中心数量 - 截至2022年11月30日，学校及学习中心总数为708间，去年同期为1,293间[7] - 截至2022年11月30日，学校总数为95间[7] 现金流量与资产状况 - 2023财年第二季度淨經營現金流量為約173.7百萬美元[13] - 截至2022年11月30日，現金和現金等價物、定期存款及短期投資總額合共約42億美元[13] - 2023财年第二季度遞延收入結餘為1,139.1百萬美元，同比增加6.9%[13] 公司名称变更 - 新东方在线建议更名为“东方甄选控股有限公司”，以配合公司目前及未来的业务方向[17] 财务报表编制标准 - 新东方在线的财务报表根据国际财务报告准则编制[1]

财报总结 - 第二财季净营收同比下降3.1%，达6.38214亿美元[2] - 第二财季运营亏损为2.5百万美元，较去年同期的7.68103亿美元亏损有所改善[2] - 第二财季归属于新东方的净收入为0.732百万美元，较去年同期的9.3651亿美元亏损有显著改善[2] - 第二财季非GAAP运营收入为1,630.3万美元，较去年同期的7,370.58万美元亏损有显著改善[3] - 第二财季归属于新东方的非GAAP净收入为1,775万美元，较去年同期的9,016.25万美元亏损有显著改善[3] - 第二财季现金及现金等价物、定期存款和短期投资总额约为42亿美元[6] - 第二财季净现金流为约1.737亿美元，资本支出为1,140万美元[6] - 第二财季运营成本和费用为6.407亿美元，较去年同期减少55.1%[9] - 第二财季股权报酬费用减少39.5%，为1,880万美元[11] 财务展望 - 新东方教育预计2023财年第三季度总净收入将在7.028亿至7.198亿美元之间，同比增长14%至17%[28] - 预计2023财年第三季度人民币计价的收入增长将在24%至27%之间[29] 公司信息 - 新东方将于2023年1月17日美国东部时间上午8点举行财报电话会议[30] - 可通过网页直播观看会议[34] 资产负债表 - 2022年11月30日，新东方教育集团的总资产为6,023,553千美元，总负债为2,280,467千美元，总股东权益为3,743,086千美元[42] 净收入及净利润 - 2022年11月30日，新东方教育集团净收入为638,214千美元，净利润为16,586千美元[43] - 非GAAP净利润为17,750千美元，每股基本净利润为0.01美元[44] - 非GAAP运营利润率为2.6%[44] 其他财务数据 - 新东方教育集团在运营成本和费用中包括了1,8791千美元的股权激励费用[45] 教育科技集团财报 - 新东方教育科技集团2022年第六个月净收入为138.3亿美元，较去年同期下降29.7%[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月总营运成本和费用为13.08亿美元，较去年同期下降51.6%[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月净利润为10.1亿美元，较去年同期增长111.1%[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月每股基本净利润为0.04美元[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月每股摊薄净利润为0.04美元[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月每ADS基本净利润为0.39美元[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月每ADS摊薄净利润为0.38美元[47] - 新东方教育科技集团2022年第六个月非GAAP每ADS基本净利润为0.60美元[48] - 新东方教育科技集团2022年第六个月非GAAP每ADS摊薄净利润为0.58美元[48] - 新东方教育科技集团2022年第六个月现金、现金等价物和受限现金净变动为-7.17亿美元[50]

财务数据和关键指标变化 - 本季度非GAAP运营利润率为13%，非GAAP净利润率为11.2%，均高于去年同期 [7] - 运营成本和费用为6.668亿美元，同比下降47.8%；非GAAP运营成本和费用为6.478亿美元，同比下降47.5%，主要因2022财年重组减少设施和员工数量 [24] - 收入成本同比下降51.4%至3.121亿美元，销售和营销费用同比下降40.2%至9870万美元，G&A费用同比下降45.4%至2.56亿美元，非GAAP G&A费用为2.374亿美元，同比下降44.5% [25] - 总基于股份的薪酬费用降至1910万美元，同比下降55.9%；运营收入为7800万美元，同比增长140.5%；非GAAP运营收入为9700万美元，同比增长28.3%；归属于新东方的净利润为6600万美元，同比增长9% [26] - 基本和摊薄后归属于新东方的每股ADS净利润分别为0.39美元和0.38美元；非GAAP归属于新东方的净利润为8370万美元，同比下降24.7%；非GAAP基本和摊薄后归属于新东方的每股ADS净利润分别为0.49美元和0.48美元 [27] - 2023财年第一财季净运营现金流约为1.852亿美元，资本支出为1400万美元 [27] - 截至2022年8月31日，新东方现金及现金等价物为11.039亿美元，定期存款为10.547亿美元，短期投资为20.923亿美元；递延收入余额为10.125亿美元，较2022财年第一财季末的14.533亿美元下降30.3%，主要因遵守政策停止K - 9学科课后辅导服务 [28] 各条业务线数据和关键指标变化 剩余核心业务 - 2023财年第一季度，海外考试备考业务收入同比增长2%，成人和大学生业务收入同比增长约2%，海外留学咨询业务收入同比增长约21% [8] 新业务举措 - 非学术辅导业务已在60多个现有城市推出，第一季度有29.7万名学生报名，中国前十大城市贡献约60%的收入 [10] - 智能学习系统和设备业务在约60个现有城市进行测试和推广，本季度有13.1万名活跃付费用户，客户留存率和可扩展性有所提高，中国前十大城市的收入贡献超过60% [11] - 游学和研究营业务在全国50多个城市开展，中国前十大城市的收入贡献超过55% [12] - 智能教育业务为地方政府、教育当局、学校和幼儿园提供服务，包括智能教学、智能硬件、科技创新教育等服务 [12] 在线教育平台Koolearn - 建立了名为东方甄选的电子商务平台，销售农产品和其他产品，通过供应链生态系统、创新直播营销和与供应商合作，为数千万粉丝提供优质服务 [16] - 扩大了产品选择和SKU，提高了客户购物体验，推出了自有品牌产品，并建立了高质量的供应链管理系统 [20][21] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司完成重组，形成新商业模式，结合现有业务和创新业务机会，新业务表现良好并开始产生积极成果 [6] - 持续改进和维护OMO教学平台，利用教育基础设施和技术优势，为各年龄段客户提供更先进和多样化的教育服务，本季度在OMO教学平台投资3100万美元 [14] - 对纯在线教育平台Koolearn进行结构调整，在拓展成人和大学生在线教育服务的同时，寻求新领域的商业机会，战略重点是开发高质量、高性价比的电子商务平台，销售农产品和日用品 [15][17] - 继续与中国各省政府部门合作，遵守相关政策和法规，并根据需要调整业务运营 [33] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 随着重组基本完成，公司学校网络和地理覆盖将趋于稳定，进入新阶段，有信心实现剩余核心业务的可持续盈利以及新业务的增长和发展 [30] - 新业务表现良好，证明方向正确，有信心在2023财年为公司贡献可观收入 [31] - 由于OMO系统，疫情对业务和财务的整体影响有限，已采取措施应对可能的封锁情况 [31] - 受部分业务季节性影响，预计2023财年第二季度总收入在6.014亿美元至6.192亿美元之间，同比下降6% - 9%，以人民币计算预计增长1% - 4%，有信心在2023财年实现运营利润 [31][32] 其他重要信息 - 公司财务状况健康，现金及现金等价物、定期存款和短期投资总计约43亿美元 [23] - 2022年7月26日，公司董事会授权在2022年7月28日至2023年5月31日期间回购不超过4亿美元的美国存托股票或普通股，截至2025年10月25日，已累计从公开市场回购约160万份美国存托股票，价值约3960万美元 [23] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 非学术课程上一季度或上一财年的报名人数以及本财年的目标 - 非学术课程自去年第二季度推出，去年的报名人数非常少，本季度该业务表现良好，预计未来将快速增长 [35] 问题2: 非学术课程报名人数是否有季节性，能否将第一季度的数字乘以4得到全年数字 - 非学术课程的季节性不明显，与海外考试备考和国内考试备考业务不同，全年应该比较平稳，随着新业务的开展，每个季度的收入贡献会逐渐增加 [37] 问题3: 本季度毛利率强劲的驱动因素以及剩余时间是否有利润率季节性 - 毛利率和运营利润率上升的原因包括：学习中心缩减和员工裁员导致固定成本降低；东方甄选本季度收入增长；本季度未进行暑期促销活动。公司有信心在2023年全年实现盈利 [40][41] 问题4: 各业务线的增长前景以及各业务线对总收入的贡献 - 剩余业务如海外相关业务和国内考试备考、大学生业务将增长，海外相关业务增长更快；新业务如学习设备、夏令营等增长迅速；东方甄选本季度取得显著成果，未来表现会更好。预计海外相关业务贡献30%的总收入，K - 12业务（包括传统和新业务）贡献45%，大学生考试备考业务贡献5%，其他业务（包括Koolearn等）贡献超过30% [45][47] 问题5: 智能学习系统和设备业务的目标客户、13万活跃用户的收费方式、收入是否具有重复性以及该业务的收入贡献 - 目标客户是有学术学习需求的学生，主要通过向学生出租设备并让客户订阅平台内容来收费，该业务有望产生经常性收入。其他业务收入将贡献20%的总收入 [49][50][51] 问题6: 非学术辅导业务在第一季度的收入贡献以及表现最突出的课程类型 - 所有新业务合计贡献约16%的总收入，非学术辅导业务贡献最大，其次是学习设备业务。非学术辅导业务中的阅读和编程课程贡献的收入略多 [55][56] 问题7: 第一季度的收入细分以及第二季度不同业务的收入细分 - 第一季度，海外相关业务（测试备考和咨询）合计贡献约24% - 25%的总收入，新业务约16%，成人和大学生业务（辅导和新业务）合计贡献约55% - 57%的总收入。第二季度，海外相关业务将贡献20%的总收入，大学生业务贡献16%，K - 12业务（传统和新业务）贡献40%，其他业务（包括Koolearn和东方甄选）贡献约25% - 30% [57][58] 问题8: 业务是否全新以及不同业务线的季节性 - 大多数新业务没有季节性影响，只有夏令营和研究营业务有季节性，夏季和冬季收入贡献较多，但通过在周末开展活动，季节性影响有所降低 [60]

2023财年第一季度整体财务数据关键指标变化 - 2023财年第一季度净营收7.448亿美元，同比下跌43.1%[4][10] - 2023财年第一季度经营利润7800万美元，同比上升140.5%[4] - 2023财年第一季度新东方股东应占净利润6600万美元，同比上升9.0%[4] - 本季度Non - GAAP营业利润率为13.0%，Non - GAAP净利润率为11.2%[8] - 本季度经营现金流1.852亿美元，截至本财季末现金及现金等价物、定期存款和短期投资总额约43亿美元[8] - 2023财年第一季度新东方每ADS应占净利润基本为0.39美元，同比上升8.7%；摊薄ADS Non - GAAP为0.38美元，同比上升6.8%[4] - 本季度经营成本及开支为66680万美元，同比下降47.8%；Non - GAAP经营成本及开支为64780万美元，同比下降47.5%[11] - 本季度经营利润为7800万美元，同比上升140.5%；Non - GAAP经营利润为9700万美元，同比上升28.3%[12] - 本季度新东方股东应占净利润为6600万美元，同比上升9.0%；每ADS基本和摊薄利润分别为0.39美元和0.38美元[13] - 本季度Non - GAAP新东方股东应占净利润为8370万美元，同比下跌24.7%；Non - GAAP每ADS基本和摊薄利润分别为0.49美元和0.48美元[14] - 2023财年第一季度净经营现金流量约为1.852亿美元，资本开支为1400万美元[15] - 截至2022年8月31日，公司现金和现金等价物为11.039亿美元，定期存款为10.547亿美元，短期投资金额为20.923亿美元[16] - 2023财年第一季度末递延收入结余为10.125亿美元，与2022财年第一季度末相比减少30.3%[16] - 营收成本同比减少51.4%至3.121亿美元，销售及营销开支同比减少40.2%至9870万美元，一般及行政开支为2.56亿美元，同比减少45.4%[11] - 截至2022年8月31日的三个月，公司净营收为744,822千美元，较2021年同期的1,308,811千美元大幅下降[29] - 截至2022年8月31日的三个月，公司经营利润为77,989千美元，较2021年同期的32,433千美元有所增加[29] - 截至2022年8月31日的三个月，公司净利润为84,581千美元，较2021年同期的42,642千美元有所增加[29] - 截至2022年8月31日，公司公认会计准则下经营利润率为10.5%，非公认可会计准则下经营利润率为13.0%[30] - 截至2022年8月31日的三个月，公司公认会计准则下股东应占净利润为66,002千美元，非公认可会计准则下为83,706千美元[30] - 截至2022年8月31日止三个月，新东方每美国存托股基本净利润为0.39美元，2021年同期为0.36美元[31] - 截至2022年8月31日止三个月，新东方每美国存托股摊薄净利润为0.38美元，2021年同期为0.36美元[31] - 截至2022年8月31日止三个月，新东方每美国存托股非公认会计准则下基本净利润为0.49美元，2021年同期为0.66美元[31] - 截至2022年8月31日止三个月，新东方每美国存托股非公认会计准则下摊薄净利润为0.48美元，2021年同期为0.66美元[31] - 2022年用于计算每美国存托股基本净利润的加权平均股份为1,700,829,829股，2021年为1,694,796,216股[31] - 2022年用于计算每美国存托股摊薄净利润的加权平均股份为1,702,334,883股，2021年为1,695,637,661股[31] - 2022年营收成本为 - 110千美元，2021年为1,174千美元[32] - 2022年销售及营销开支为580千美元，2021年为867千美元[32] - 2022年一般及行政开支为18,585千美元，2021年为41,136千美元[32] - 截至2022年8月31日止三个月，经营活动所得现金净额为185,247千美元，2021年为 - 446,513千美元[33] 学校及学习中心数量变化 - 截至2022年8月31日，学校及学习中心总数706间，较2022年5月31日减少38间，较2021年8月31日减少850间[7] 各业务线数据关键指标变化 - 出国考试准备和出国咨询业务分别同比增长2%和21%，针对成人及大学生的国内考试准备业务同比增长约2%[7] - 2023财年第一季度非学科类辅导业务报名人次约29.7万，智能学习系统及设备活跃付费用户达13.1万[7] 股份回购情况 - 2022年7月26日董事会授权股份回购计划，金额最多4亿美元，截至2022年10月25日累计回购约160万份美国存托股，总值约3960万美元[9] 2023财年第二季度营收预测 - 预计2023财年第二季度净营收总额在6.014亿至6.192亿美元之间，同比下跌率在9%至6%之间[17] - 2023财年第二季度以人民币计价的净营收预计上升幅度在1%至4%之间[17] 公司资产、负债及权益变化 - 截至2022年8月31日，公司资产总值为6,019,868千美元，较5月31日的6,034,666千美元略有下降[26] - 截至2022年8月31日，公司流动负债总额为1,768,653千美元，较5月31日的1,710,114千美元有所增加[27] - 截至2022年8月31日，公司长期负债总额为434,549千美元，较5月31日的531,028千美元有所减少[28] - 截至2022年8月31日，公司总权益为3,816,666千美元，较5月31日的3,793,524千美元有所增加[28] Non - GAAP财务指标说明 - 公司认为Non - GAAP财务指标能为业绩和流动性提供补充信息，但存在剔除部分重要经常性支出的局限性[23]

2023财年第一季度财务数据关键指标变化 - 2023财年第一季度总净收入7.448亿美元，同比下降43.1%[2][3][7] - 2023财年第一季度运营收入7800万美元，同比增长140.5%[2][10] - 2023财年第一季度归属于新东方的净利润6600万美元，同比增长9.0%[2][11] - 本季度非GAAP运营利润率为13.0%，非GAAP净利润率为11.2%；运营现金流为1.852亿美元，截至本财季末，现金及现金等价物、定期存款和短期投资总计约43亿美元[5] - 截至2023财年第一季度末，递延收入余额为10.125亿美元，较2022财年第一季度末的14.533亿美元下降30.3%[15] 学校和学习中心数量变化 - 截至2022年8月31日，学校和学习中心总数为706个，较2022年5月31日的744个减少38个，较2021年8月31日的1556个减少850个[4] 各条业务线数据关键指标变化 - 海外考试备考和留学咨询业务同比分别增长约2%和21%，针对成人和大学生的国内考试备考业务同比增长约2%[5] - 非学术辅导业务在60多个城市开展，本财季招生29.7万人；智能学习系统和设备在约60个城市被采用，本财季有13.1万活跃付费用户[5] 股份回购情况 - 2022年7月26日董事会授权股份回购计划，截至2022年10月25日，累计从公开市场回购约160万份美国存托股票，价值约3960万美元[6] 2023财年第二季度收入预测 - 2023财年第二季度预计总净收入在6.014亿美元至6.192亿美元之间，同比下降6% - 9%；以人民币计算的收入预计增长1% - 4%[16][17] 公司总资产变化 - 截至2022年8月31日和5月31日，公司总资产分别为6019868千美元和6034666千美元[27] 2022年和2021年截至8月31日三个月财务数据对比 - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司净收入分别为84581千美元和42642千美元[28] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司GAAP运营利润率分别为10.5%和2.5%，非GAAP运营利润率分别为13.0%和5.8%[29] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司GAAP净收入归属新东方分别为66002千美元和60530千美元，非GAAP净收入归属新东方分别为83706千美元和111229千美元[29] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司GAAP基本每股ADS净收入分别为0.39美元和0.36美元，非GAAP基本每股ADS净收入分别为0.49美元和0.66美元[29] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司运营成本和费用中的股份支付费用分别为19055千美元和43177千美元[29] 2022年和2021年截至8月31日三个月现金流量数据对比 - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司经营活动提供的净现金分别为185247千美元和 - 446513千美元[31] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司投资活动使用的净现金分别为195296千美元和 - 179319千美元[31] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，公司融资活动使用的净现金分别为19993千美元和1081千美元[31] 2022年和2021年截至8月31日现金、现金等价物和受限现金期末余额对比 - 2022年和2021年截至8月31日，公司现金、现金等价物和受限现金期末余额分别为1137112千美元和1349340千美元[31]

财务报告基本信息 - 公司发布截至2022年5月31日止财政年度的年报[1] - 公司为大型加速编报公司[6] - 公司采用美国公认会计准则编制财务报表[7] - 公司为开曼群岛公司新东方教育科技（集团）有限公司，其综合财务数据包含中国综合联属实体[9] - 财务报表以美元列示，人民币及港元兑美元便利换算按2022年5月31日汇率，即6.6715元人民币兑1美元、7.8468港元兑1美元进行[11] 股份及美国存托股情况 - 2021年3月10日起，公司实施一拆十股份分拆，每股面值0.01美元的普通股拆细为十股每股面值0.001美元的普通股[5] - 2011年8月18日起，美国存托股与普通股比率由一股代表四股改为一股代表一股；2022年4月8日起，改为一股代表十股[5] - 截至2022年5月31日，共有1,696,966,183股每股面值0.001美元的普通股[5] - 股份为每股面值0.001美元的普通股，2021年3月10日生效一拆十股份分拆[10] - 2011年8月18日，美国存托股与普通股比率由1:4变为1:1；2022年4月8日，该比率进一步变为1:10[10] 综合联属实体营收贡献 - 截至2020年、2021年及2022年5月31日止财政年度，综合联属实体贡献的营收分别占公司总净营收的96.5%、99.9%及99.6%[16] - 截至2020年、2021年及2022年5月31日止财年，综合联属实体分别贡献总净营收的96.5%、99.9%及99.6%[129] 公司股权结构相关 - 北京世纪友好教育投资有限公司由俞敏洪拥有99%股权，由杨志辉拥有1%股权；2019年11月转让前，俞敏洪拥有80%股权，李八妹拥有20%股权[19] - 截至2022年5月31日，公司作为新东方中国持有北京迅程77.488%的权益[132] - 截至2022年9月16日，俞敏洪持有公司已发行及发行在外普通股总数的11.9%[132] 合约安排风险 - 合约安排在控制可变利益实体方面可能不如直接拥有权有效，公司可能产生重大成本执行安排条款，且合约安排尚未经法院验证[20] - 若中国政府认为公司与可变利益实体的合约安排不符合监管限制或法规解释变化，公司可能受处罚或被迫放弃业务利益，股份可能贬值或无价值[21] - 现行及未来中国法律法规在解释公司合约安排权利状况方面存在重大不确定性，违规可能面临监管行动[22] - 若公司未获必要批准或批准被撤销，可能遭受处罚，限制发售证券能力，导致证券价值下跌[27] - 若中国政府发现公司与可变利益实体的合约安排不符合监管限制或法规诠释变化，公司可能受处罚或被迫放弃业务利益[54] - 若中国政府认定公司部分业务经营架构协议不符合法规或法规解释变动，公司可能受重罚或放弃业务权益[118] - 公司依赖合约安排经营教育业务，其效果可能不及直接所有权，执行可能成本高[128] - 执行与可变利益实体股东的股份质押协议能力可能受中国法律法规限制[130] - 公司与可变利益实体的合约安排可能受中国税务机关审查，若发现欠缴额外税款，综合净利润及投资价值可能大幅减少[137] 中国监管政策及风险 - 公司业务运营主要在中国，面临境外发售监管审批、反垄断监管等多种风险，可能影响业务开展和证券价值[23] - 中国政府对公司运营的监管权力可能限制或阻碍证券发售，导致证券价值大幅下跌[24] - 中国法律制度的风险和不确定性可能导致公司运营及美国存托股价值重大不利变化[24] - 公司运营须获中国主管机构许可，截至年报日期，公司中国附属公司及综合联属实体已获重要必要牌照及许可，但未来可能需额外牌照等[25] - 截至年报日期，公司向外商发售证券无需获中国证监会许可或备案，无需网信办网络安全审查[26] - 2021年12月24日，中国证监会公布境外上市规定草案及备案办法草案公开征求意见，截止日期为2022年1月23日，执行时间表未知[26] - 中国政府有意加强对海外发行及外国投资发行人监督控制，相关规则制定时间、内容等存在不确定性[27] - 2021年7月24日《双减意见》发布，对校外培训机提出一系列操作要求[64] - 2022年2月8日，中国教育部发布重点工作任务，明确参照义务教育学生许可辅导管理规定，严格执行10至12年级学生学科辅导管理工作[64] - 若通过智慧学习系统及设备提供数字化课程被视为校外辅导活动，公司可能被处罚，业务或受重大不利影响[67] - 2017年12月教育部颁布《普通高中课程方案和课程标准（2017年版）》，2020年5月进一步修订[88] - 2018年8月教育部颁布《教育部关于做好普通高中新课程新教材实施工作的指导意见》[88] - 自2019年9月起新教材在若干省份采纳，2022年9月前逐步扩展至所有其他省份[88] - 2021年8月25日教育部办公厅印发《中小学生校外培训材料管理办法（试行）》[88] - 2018年11月，中共中央、国务院发布学前教育意见；2019年1月，国务院办公厅发布《关于开展整改工作的通知》，其解释及实施存在不确定性[136] - 公司经营民办学校的能力可能受中国法律、法规及政策变动的重大不利影响，如《双减意见》已对公司经营产生重大影响[136] - 《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》（国家外汇管理局第19号文）于2015年6月生效，对外商投资公司以外币计值的注册资本兑换的人民币资金的流动及用途进行规管[140] - 《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（国家外汇管理局第16号文）于2016年6月9日生效，更改外商投资公司以外币计值的注册资本转换为人民币资本的用途限制[140] - 《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（国家外汇管理局第28号文）于2019年10月23日颁布，允许所有外商投资企业在符合条件下将外币计值资本转换所得人民币用于中国股权投资[140] - 2021年7月6日中国有关部门提出加强对境外上市中资企业管理及监管[151] - 2021年12月24日中国证监会发布境外上市规定草案及备案办法草案征求意见，期限至2022年1月23日[151] - 草案颁布、诠释、施行及对公司运营和未来海外发售的影响存在重大不确定性[151] - 《网络安全审查办法》及《数据安全条例草案》明确触发网信办网络安全审查的情况，公司业务受相关法规影响存在不确定性[152] - 2019年3月15日全国人大颁布《中华人民共和国外商投资法》，2020年1月1日生效，其解释和实施对公司存在不确定性[153] - 中国对互联网资讯监管审查，公司网站若违规可能受处罚，影响运营和声誉[155] - 根据《双减意见》及国务院80号文，提供学科类校外辅导服务机构须取得民办学校办学许可证，学习中心须备案，非学科类辅导服务审批严格，公司已按要求取得或申请[156] - 公司业务须遵守多项健康、安全等法规，可能无法取得及维持必要牌照、许可证等，新规则可能增加许可或备案要求，违规会影响业务和业绩[157] - 2014年国家外汇管理局通知规定，中国境内居民成立境外特殊目的公司须登记，公司中国居民实益拥有人若未及时登记或修订，可能被处罚，影响公司业务[158] PCAOB检查风险 - 若PCAOB无法检查中国核数师，2024年公司美国存托股及股份将禁止在美国交易；拟定法律修订若通过，2023年可能被禁[28] - 2021年12月16日，PCAOB认定无法全面检查或调查总部位于中国内地及香港的注册会计师事务所，包括公司核数师德勤华永[28] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证监会及财政部签署协议声明，向检查内地及香港会计师事务所迈出第一步[28] - 若PCAOB无法审查中国核数师，公司美国存托股将在2024年或2023年（若法律拟议修改通过）被禁止在美国交易[58] 公司派息及偿债能力相关 - 公司是开曼群岛控股公司，本身无业务，向股东派息及偿债能力可能取决于中国附属公司股息及可变利益实体服务费[29] - 公司中国附属公司仅可从未分配利润中派付股息，且须对法定储备金等进行划拨[29] - 公司中国附属公司及可变利益实体等向公司派付股息或转让资产净额须遵从限制，外商独资企业汇出股息须接受审查[30] 公司贷款及股息情况 - 截至2020年、2021年及2022年5月31日止财政年度，公司分别收到间接控股公司及附属公司的贷款还款0、0及2.821亿美元，分别向其提供贷款2070万美元、3.108亿美元及3.304亿美元[31] - 2017年公司董事会宣派特别现金股息，金额为每股美国存托股0.45美元，所派付的现金股息总额约为7120万美元[31] 公司纳税及盈利分派情况 - 假设公司有应纳税盈利且未来支付股息，按法定税率25%就盈利缴纳税项后，可供分派的盈利净额为75%，再按标准税率10%缴纳预扣税，向母公司/股东作出的净分派为67.5%[33] 各业务线净营收情况 - 2018 - 2022年教育课程及服务净营收分别为21.65152亿美元、27.85254亿美元、32.30378亿美元、39.36969亿美元、27.09549亿美元[36] - 2018 - 2022年书籍及其他服务净营收分别为2.82278亿美元、3.11237亿美元、3.48304亿美元、3.3957亿美元、3.95697亿美元[36] - 2018 - 2022年总计净营收分别为24.4743亿美元、30.96491亿美元、35.78682亿美元、42.76539亿美元、31.05246亿美元[36] - 截至2022年5月31日止年度，第三方净营收为3105246千美元，2021年为4276539千美元，2020年为3578682千美元[42][43] - 公司总净营收从截至2021年5月31日财年的42.765亿美元减少27.4%至截至2022年5月31日财年的31.052亿美元[48] - 公司净营收从2020财年的35.787亿美元增至2021财年的42.765亿美元，又降至2022财年的31.052亿美元[71] 公司成本及开支情况 - 2019 - 2022年营收成本分别为10.6574亿美元、13.76269亿美元、15.88899亿美元、20.36875亿美元、17.54291亿美元[36] - 2019 - 2022年销售及营销开支分别为3.24249亿美元、3.84287亿美元、4.45259亿美元、6.00778亿美元、4.66895亿美元[36] - 2018 - 2022年一般及行政开支分别为7.94482亿美元、10.28783亿美元、11.45521亿美元、14.89826亿美元、18.66573亿美元[36] - 2019年和2021年无形资产及商誉的减值亏损分别为524.5万美元和3179.4万美元[36] - 2018 - 2022年经营成本及开支总额分别为2184471千美元、2794584千美元、3179679千美元、4159273千美元、4087759千美元[37] - 2018 - 2022年营收成本分别为0千美元、134千美元、2224千美元、6698千美元、 - 131千美元[38] - 2018 - 2022年销售及营销开支分别为0千美元、1205千美元、4227千美元、6922千美元、 - 2437千美元[38] - 2018 - 2022年一般及行政开支分别为57443千美元、69997千美元、55606千美元、55260千美元、135536千美元[38] - 截至2022年5月31日止年度，成本及经营开支总额为4087759千美元，2021年为4159273千美元，2020年为3179679千美元[42][43] - 截至2022年5月31日财年，公司就若干物业及设备以及租赁物业装修录得3.686亿美元减值亏损[49] - 截至2022年5月31日财年，因业务规模缩减提前终止若干租赁，相关使用权资产账面价值总额为7.813亿美元[50] - 截至2022年5月31日止财年，公司因监管采取行动产生大量成本及开支[66] 公司利润情况 - 2018 - 2022年新东方股东应占净利润/（亏损）分别为296130千美元、238065千美元、413333千美元、334414千美元、 - 1187721千美元[37] - 截至2022年5月31日止年度，除所得税开支前收入（亏损）为 - 1032498千美元，2021年为314977千美元，2020年为487836千美元[42][43] - 截至2022年5月31日止年度，所得税开支为136312千美元，2021年为83588千美元，2020年为134362千美元[42][43] - 截至2022年5月31日止年度，收入净额为 - 1220276千美元，2021年为230021千美元，2020年为354859千美元[42][43] 公司资产及负债情况 - 2018 - 2022年现金及现金等价物分别为983319千美元、无数据、1414171千美元、1612211千