内部控制评价范围 - 纳入内部控制评价的单位有9个，含母公司及多家子公司[3][4] 内部控制缺陷定量标准 - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5%[8] - 财务报告营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4%[8] - 财务报告净利润潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥净利润的5%[8] - 非财务报告直接财务损失金额重大缺陷定量标准为损失≥1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额重要缺陷定量标准为500万元≤损失＜1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额一般缺陷定量标准为100万元≤损失＜500万元[10] 内部控制评价结果 - 2024年度财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[12] - 2024年度非财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[13] - 截至2024年12月31日，公司与会计报表相关重大方面内部控制执行有效，无重大缺陷[56] 内部控制体系建设 - 公司将持续完善与经营相适应的内部控制体系[13] - 公司建立完善法人治理结构，董事会下设多个委员会[15][16] - 公司根据战略和环境建立适配的组织机构[18] - 公司建立健全内部管理及控制制度体系[20] - 公司制定风险认定标准和评估机制[22] - 公司建立交易授权控制[25] - 公司设置合理会计岗位和职责，制定会计和财务管理制度[27] - 公司建立凭证与记录控制[28][29] - 公司限制未经授权人员接触财产[30] - 公司审计部定期检查内部控制，监事会执行内部反舞弊职能[35] - 公司采用多种方式加强内外部信息沟通[33] 投资与融资审批 - 公司对外投资实施逐级审批制度[36] - 董事会经股东大会授权制订重大融资方案，总经理在董事会授权范围内执行[37][38] - 公司授予权限每年审核一次[39] 财务管理 - 公司财务部设立专职人员管理货币资产，建立资金使用审批流程等规定[42] - 公司指定特定财务人员每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[44] 供应商与客户管理 - 公司对新增供应商实施评价制度[45] - 公司每年定期对客户信用情况进行评估[48] 资产与费用管理 - 固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[47] - 公司严格控制期间费用，定期进行成本费用分析并考核相关责任人员[50] - 公司各资产管理部门对期末资产进行减值检查与分析[51] 会计系统与财务报告 - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统，严格管理操作权限和密码[54] - 财务部负责制定会计政策及财务报告编制方案等工作[55] - 财务负责人负责审核财务报告，配合审计工作[55] - 审计部负责监督检查财务报表编制工作[55] - 审计委员会负责审阅财务报告并与审计师沟通[55] 外部机构意见 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[57] - 保荐机构核查认为公司建立了内部控制制度和体系，符合相关规定[58] - 公司董事会的2024年度内部控制自我评价报告基本反映内控建设及运行情况[58]

募集资金情况 - 2021年公开发行1932.46万股普通股（A股），发行价每股32.12元，募资6.20706152亿元，净额5.6089551984亿元[12] - 截至2023年12月31日，累计投入募投项目44095.78万元，未使用11993.77万元[15] - 2024年投入募投项目1188.42万元，超募补充流动资金5600万元，累计投入50884.20万元，未使用5205.35万元[17] - 截至2024年12月31日，一般户存储余额44619443.81元[19] - 截至2024年12月31日，募集资金账户存储余额4461.94万元，闲置资金2749万元，未使用净额5205.35万元[20] 资金使用情况 - 2024年8月8日，审议通过用不超0.75亿元闲置资金现金管理，有效期12个月[24] - 截至2024年12月31日，现金管理金额2749万元，分别于2025年2月4日和3月25日到期[25] - 2024年不存在置换自筹资金、补充流动资金、变更项目资金使用等情况[22][23][26][27] 项目投资情况 - 年产48万平印制电路板生产线扩建项目，2024年投入1188.42万元，累计31415.22万元，进度102.51%，收益1674.26万元[32] - 研发中心建设项目承诺投资4058.97万元，预定使用日期延至2025年12月31日[32] - 补充流动资金项目承诺投资2668.98万元，累计投入2668.98万元，进度100%[32] 超募资金情况 - 超募资金18714.55万元，累计使用16800万元永久补充流动资金，每次占比29.92%[32] 其他 - 公司变更“研发中心建设项目”实施方式并调整内部投资结构，涉及金额5535万元[32][33]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为59,610.27万元，PCB产品收入占比92.39%[8] - 本期合并净利润为23,663,931.24元，上期为4,826,943.09元[1] - 本期归属于母公司股东的净利润为23,739,607.27元，上期为4,826,943.09元[1][194] 财务状况 - 2024年末公司应收账款余额为17,999.65万元，坏账准备金额为1,770.78万元[11] - 公司期末资产总计合并为1,309,758,027.63元，上年年末为1,316,965,973.91元[1] - 公司期末负债合计合并为317,155,988.63元，上年年末为321,134,244.54元[27] 现金流情况 - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为28,184,642.18元，上期为74,599,903.37元[31] - 投资活动产生的现金流量净额本期合并为309,748.72元，上期为 - 60,094,492.48元[31] - 筹资活动产生的现金流量净额本期合并为 - 29,080,429.96元，上期为 - 8,124,313.55元[31] 股东权益 - 2024年公司合并股东权益上年年末合计为1008098333.80元，本年增减变动金额为 - 12270779.40元[33] - 2024年公司股东权益上年年末合计为849885152.11元，本年增减变动金额为 - 15255585.11元[34] 资产相关 - 固定资产期末余额为4.0098436519亿美元，上年年末余额为3.8933843129亿美元，同比增长3%[180][181] - 在建工程期末余额为7204.310862万美元，上年年末余额为3866.331213万美元，同比增长86%[181] - 无形资产期末账面价值为70331395.50元，期初为24415685.48元[184] 负债相关 - 应付票据期末余额为97223872.08元，上年年末为88528074.22元[189] - 应付账款期末余额为128733189.24元，上年年末余额为133519143.83元[190] - 租赁负债经营租赁期末余额为21207083.83元，上年年末余额为17225235.53元[192] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认和应收账款坏账准备计提作为关键审计事项[8][12] 会计政策 - 国内销售交付货物到指定地点，客户验收核对后确认收入；国外销售采用FOB、FCA、DDP等模式，交货给承运人或客户后确认收入[137] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时计提存货跌价准备[94] - 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具公允价值计量[128]

激励计划流程 - 2022年10 - 11月完成激励计划多项审议、公示等[11][12] - 2024 - 2025年审议通过作废部分限制性股票议案[12][13] 业绩考核 - 激励计划考核年度为2023 - 2025年，各有营收增长率要求[15] - 2024年营收5.96亿元，增长率低于40%，考核未达标[16] 股票处理 - 2名激励对象离职，作废2.9750万股[14] - 本次合计作废27.8450万股，剩余33.16万股[17]

内部控制评价 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 公司董事会对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行了评价[13] - 2024年度内部控制自我评价未发现重大缺陷和重要缺陷[21] - 截至2024年12月31日，公司与会计报表相关的所有重大方面内部控制执行有效，无重大缺陷[42] 评价范围与依据 - 纳入评价的单位包括母公司及多家全资子公司、控股公司等[17] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制多方面并关注多种风险[16] - 公司开展内部控制评价依据五部委规定及公司相关制度[16] 缺陷标准 - 财务报告内部控制资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5%[18] - 财务报告内部控制营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4%[18] - 财务报告内部控制净利润潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥净利润的5%[18] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包含董事等舞弊行为等情况[19] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：损失≥1000万元为重大缺陷，500万元≤损失＜1000万元为重要缺陷，100万元≤损失＜500万元为一般缺陷[20] 公司治理与制度 - 公司建立了完善法人治理结构，股东大会是最高权力机构，董事会是常设决策机构，监事会是监督机构[23] - 董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个委员会，各有职责[23] - 公司根据战略和环境建立了相适应的组织机构，各部门职责明确[24] - 公司建立了涵盖多方面的内部管理及控制制度体系[24] 风险与控制活动 - 公司制定合理风险认定标准，建立有效风险评估机制[26] - 公司建立的控制活动包括交易授权、责任分工等控制[26] - 交易授权控制按交易金额和性质不同采取不同授权审批制度[26] - 责任分工控制贯彻不相容职务相分离原则，在ERP系统实现审批控制[26] 监督与检查 - 公司月度例行检查财务报表等多项内容并汇报，专项专案审计按年度计划执行[28] - 公司审计部定期检查内部控制，监事会执行内部反舞弊职能[30] 权限与预算 - 公司授予权限每年审核一次，特殊情况临时授权按级别授予并履行核准程序[33] - 公司已制订预算管理制度，明确各部门各环节职责任务、工作程序和具体要求[33] 资金与采购 - 公司资金使用审批流程规定各级人员审批最高资金限额，货币资金管理明确各环节权限责任[33] - 公司经营业务现金收入及时解缴银行，结算起点以下等可现金支付，禁止现金坐支[33] - 公司开立银行账户经财务负责人批准由财务部统一管理，指定人员每月至少核对一次银行账户[34] - 公司采购业务相关岗位明确权责及制约要求，新增供应商需评审，采购价格和付款条件由小组审核[35] 固定资产与销售 - 公司固定资产由财务部归口管理，制订业务流程明确各环节权限与责任[36] - 公司固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[37] - 公司制定销售信用政策，每年定期评估客户信用情况确定信用额度等[38] 财务相关 - 公司财务部设专职成本费用核算岗位，制定相关制度加强成本费用控制[38] - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统，明确操作权限和密码管理[39] - 公司财务报告编制、审核、分析按不相容职务分离原则划分，经多级审核后提交董事会[40][41] 其他信息 - 公司注册资本5535万元[44]

外汇业务额度 - 2023 - 2024年及2024 - 2025年远期结售汇获批额度均为4.9亿元[4][5] - 2023年预计动用保证金等上限不超0.2亿，2024年不超200万[1][2] 业务开展情况 - 2024年度未开展远期结售汇及证券衍生品投资业务[5] 业务风险与原则 - 外汇套期保值业务存在汇率等风险[6][7][8][9] - 公司秉承安全稳健原则开展业务[10] 业务制度与核查 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度[12] - 监事会认为业务未超额度、未违规[13] - 保荐机构核查决策程序合法合规[14][15]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1932.46万股，每股32.12元，募资62070.62万元，净额56089.55万元[1] - 募资投资项目总投资额37375万元，拟用募资额37375万元[4] - 超募资金18714.55万元，累计已永久补流16800万元[4] 资金使用计划 - 拟用剩余超募2765.20万元永久补流，占比14.78%[5] - 最近12个月累计补流不超总额30%，补流后12个月不高风险投资及对外资助[5][8] 决策进展 - 董事会通过补流议案，尚需股东大会审议[9] - 监事会同意，保荐机构无异议[10][12]

激励计划时间线 - 2022年10 - 11月通过激励计划相关议案并公示激励对象[8][9] - 2022年11月决定首次授予限制性股票[9] - 2024 - 2025年两次审议作废部分限制性股票议案[10][11] 业绩与考核 - 2024年营收5.96亿元，增长率低于40%[15] - 2023 - 2025年为考核年度，各有营收增长要求[13] - 2024年业绩考核目标未达标[15] 限制性股票处理 - 2名离职激励对象2.9750万股作废[12] - 24.87万股因考核不达标作废[15] - 本次合计作废27.8450万股，剩余33.16万股[15]

财务审计 - 致同审计本川智能2024年财报并出具无保留意见报告[5] 资金汇总 - 公司编制2024年度资金往来汇总表[5] - 汇总表于2025年4月24日获会议批准[9][11][12] 相关金额 - 文档提及公司相关金额5535万元[14]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年营业收入为5.96亿元，同比增长16.67%[19] - 归属于上市公司股东的净利润为2374万元，同比增长391.81%[19] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1697万元，同比增长351.81%[19] - 经营活动产生的现金流量净额为2818万元，同比下降62.22%[19] - 2024年第四季度营业收入为1.67亿元，为全年最高季度[21] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为257万元，为全年最低季度[21] - 2024年公司加权平均净资产收益率为2.35%，较上年增加1.88个百分点[19] - 2024年公司基本每股收益为0.3072元/股，同比增长390.73%[19] - 2024年度公司利润总额0.28亿元，同比增长5,553.74%[48] - 2024年度公司主营业务毛利率12.42%，同比增加0.82个百分点[48] - 2024年度公司研发费用0.31亿元，同比增长4.77%，占营收比重5.18%[51] - 2024年度公司承接订单金额同比增长23.40%[49] - 2024年度公司客户数量同比增长14.52%，活跃客户近千家[50] - 2024年营业收入596,102,698.78元，同比增长16.67%[67] - 主营业务收入550,755,130.63元，占比92.39%，同比增长14.72%[67] - 其他业务收入45,347,568.15元，占比7.61%，同比增长46.96%[67] - 国内收入284,259,424.63元，占比47.69%，同比增长23.68%[67] - 国外收入266,495,706.00元，占比44.71%，同比增长6.49%[67] - 主营业务毛利率12.42%，同比增长0.82%[68] - 直接材料成本280,486,529.25元，占比58.00%，同比增长18.06%[71] - 委外加工费40,260,633.26元，占比8.32%，同比增长24.86%[71] - 其他业务成本1,282,709.00元，同比增长224.34%[71] - 销售费用同比增长20.21%至32,243,251.80元[78] - 财务费用同比大幅增长205.09%至-5,464,434.59元，主要受汇率波动影响[78] - 研发费用同比增长4.77%至30,864,011.00元[78] - 研发人员数量同比增长11.11%至100人[80] - 2024年研发投入金额为30,864,011.00元，占营业收入的5.18%[80] 各条业务线表现 - 公司经营范围涵盖印制电路板（PCB）的研发、生产和销售，包括单面板、双面板、多层板等[12] - 高频高速板定义为频率在1GHz以上，使用特殊低介电损耗材料，价格较高[40] - 金属基板分为铜基板、铝基板和铁基板，具有散热性优良、机械强度高等优点[40] - 厚铜板铜厚在3OZ及以上，具备承载大电流及高电压的特性[40] - HDI板采用微盲埋孔技术，提高布线密度，降低体积，适用于小型化设计[41] - 热电分离铜基板导热系数远高于普通铜基板，主要应用于大功率LED照明、汽车电子等领域[41] - 镜面铝基板反射率可达98%，广泛应用于LED照明、汽车电子、通信设备等领域[41] - 陶瓷基板包括DPC、DBC、BT复合基板和AMB活性钎焊陶瓷基板，应用于新能源汽车、LED照明等领域[41] - 公司PCB产品以通信设备、汽车电子、新能源为核心应用领域，深耕工业控制、电力、医疗器械等领域[41] - 2024年度公司印制电路板产量87.98万平方米，同比增长31.82%[49] - 2024年度公司印制电路板销量84.54万平方米，同比增长28.40%[49] - 5G通讯线路板埋嵌铜压合印制技术研发项目已进入小批量生产阶段[79] 各地区表现 - 2024年中国大陆PCB产值预计为412.13亿美元，同比增长9.0%[30] - 2024-2029年中国大陆PCB产值年均复合增长率为4.3%，2029年预计达508.04亿美元[30] - 2024年中国大陆PCB产值占全球56%，2029年预计占54%[30] - 2024年美洲PCB产值预计为34.93亿美元，同比增长9.0%[32] - 2024年欧洲PCB产值预计为16.38亿美元，同比下降5.3%[32] - 2024年日本PCB产值预计为58.40亿美元，同比下降3.9%[33] - 2024年亚洲（除中国大陆、日本）PCB产值预计为213.81亿美元，同比增长3.2%[33] - 2024年全球PCB总产值预计为735.65亿美元，同比增长5.8%[33] - 公司在中国PCB百强企业中排名前三，专注于高频通信PCB技术[35] - 公司活跃客户近千家，其中上市公司约百余家[35] - 公司以长三角和珠三角为核心扩大客户覆盖范围，并通过香港、美国、泰国子公司拓展海外市场[129] - 艾威尔电路（深圳）有限公司报告期内营业收入为4.418亿元，同比增长4.38%，净利润为1081.55万元，同比增长128.41%[120] - 本川科技（香港）有限公司报告期内营业收入为2.665亿元，同比增长6.49%，净利润为-214.31万元，同比增长81.25%[121] - 本川科技（美国）有限公司报告期内营业收入为1284.40万元，同比增长45.06%，净利润为-199.36万元，同比增长17.76%[121] - 珠海亚图电子有限公司报告期内营业收入为1845.05万元，同比增长0.89%，净利润为133.82万元，同比减少4.42%[121] - 骏岭线路板（深圳）有限公司报告期内营业收入为8270.22万元，同比增长4.41%，净利润为169.19万元，同比增长237.91%[122] 管理层讨论和指引 - 公司计划布局通信设备、汽车电子、新能源等中高端应用市场，并着眼于机器人、低空经济、AI等前沿领域[125] - 公司将加大先进设备投入，优化生产工艺，提高生产流程智能化、自动化和信息化水平[126] - 2025年度公司将聚焦高频高速、高密度等技术领先的产品方向，发展高频高速板、HDI板、特殊工艺金属基板等高端产品[126] - 公司重点发展新兴产品，工艺复杂程度高且产品利润空间大[127] - 公司计划打造面向华东、华南、海外地区的智能化、自动化、精益化数字化工厂[127] - 公司持续深化与通信设备、汽车电子、新能源市场的合作，并拓展工业控制、电力、医疗器械等领域[128] - 公司直接原材料占营业成本比例较高，主要原材料包括覆铜板、铜球、半固化片等[132] - 公司通过优化订单结构、改良工艺、提升产品良率等措施控制原材料价格波动风险[133] - 公司环保投入持续增加，因生产涉及废水、废气、噪音和固体废弃物等污染物[133] - 公司实施车间改造、设备更新等措施减少用电用水消耗，改善废气废水排放[134] - 公司面临PCB行业市场竞争加剧风险，行业集中度低且竞争者众多[134] - 公司海外业务受贸易政策变化影响较大，可能对市场拓展产生不利影响[134] - 公司出口业务以美元结算，面临汇率波动风险[136] - 公司新生产线产能爬坡周期内单位产品固定成本较高[136] - 泰国生产基地建设面临运营管理、法律监管等风险[137] 其他重要内容 - 公司2024年利润分配预案为以76,328,284股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）[6] - 公司总股本为77,298,284股，剔除已回购股份970,000股[6] - 公司全资子公司包括艾威尔电路（深圳）有限公司、珠海亚图电子有限公司等[12] - 公司采用"以产定购"与"保持适当安全库存量"相结合的采购模式，优化采购成本[44] - 公司生产模式为以销定产，建立高度柔性化的生产管理体系，适应多品种、多批次订单[45] - 公司为国家级高新技术企业、国家级专精特新"小巨人"企业，拥有多项自主研发核心技术如高频高速电子线路板等[59] - 公司具备特殊金属基板、陶瓷基板等高新技术产品的生产工艺，在通信设备、汽车电子等领域建立竞争优势[59] - 公司通过"年产48万平高频高速、多层及高密度印制电路板生产线扩建项目"提升生产精度和产品良率[61] - 公司客户包括大量上市公司、头部企业及海外知名企业，并获得"优秀供应商"等客户认可[62] - 公司建立了高度柔性化、智能化的生产管理系统，实现"多品种、多批次、短交期"的生产优势[57] - 公司通过ISO9001、ISO14001、IATF16949等质量管理体系认证，满足全球客户严格质量要求[61] - 公司收购皖粤光电股权及增资，以加快产业布局并丰富产品体系，提升综合竞争能力及整体盈利能力[53] - 公司新建工厂智能化、自动化程度高，全线规划自动化投板、收板及AGV运输，配合MES系统实现少人化作业[53] - 通过智能排程系统（APS）提升生产效率，减少设备闲置和人员等待时间，确保高优先级订单按时交付[54] - 信息化建设使产品良率大幅提升，产品交期大幅缩短[55]