选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议和股东会决定[2] - 可采取竞争性谈判、公开招标、邀请招标等方式[7] - 续聘可不采用公开选聘方式，由审计委员会提议，董事会、股东会审议批准[10] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] 审计费用 - 较上一年度下降20%以上（含20%）需说明金额、定价原则等[8] - 聘任期内可根据多种因素合理调整[8] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[9] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[10] 履职评估 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[6] 改聘情况 - 出现特定情况应改聘，年报审计期间发生相关情形需选聘新所[11] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成[13] 信息披露 - 应在年报披露服务年限、审计费用等信息[13] 审核要求 - 审计委员会审核改聘提案需调查拟聘事务所执业质量并发表意见[14] 解聘程序 - 解聘或不再续聘应事先通知，事务所可陈述意见[15] 主动终止 - 事务所主动终止，审计委员会应了解原因并书面报告董事会[16] 监督检查 - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[17] 违规处理 - 发现选聘违规且后果严重应报告董事会[18] 禁止选聘 - 存在分包转包等行为的事务所，经股东会决议不再选聘[19] 制度说明 - “以上”含本数，“低于”“超过”不含本数[20] - 经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释、修订[21]

定期报告披露 - 年度报告4个月内披露，中期报告2个月内披露，季度报告1个月内披露[9] - 年度报告需记载公司基本情况等内容且财务报告需审计[9][10] - 中期报告需记载公司基本情况等内容[11] - 季度报告需记载主要财务数据等内容[11] - 第一季度报告披露不早于上一年度年报[9] 信息披露责任与义务 - 董事会负责信息披露，董事长为第一责任人[20] - 董事会秘书负责信息披露事务[22] - 持股5%以上股东等变动需告知并配合披露[23] - 董事等持股5%以上人员报送关联人名单[24] 特殊情况披露 - 5%以上股份质押等风险需披露[13] - 业绩亏损或大幅变动需预告[13] - 业绩泄露或传闻致异常需披露数据[13] - 非标准审计意见董事会专项说明[13] - 大额赔偿等情况需披露[14] - 股东权益为负值需披露[14] - 重大事件形成决议等需披露[16] - 重大事件难保密披露现状及风险[16] 信息保密与管理 - 信息披露义务人对未公开信息保密[32] - 未披露文件资料严格保密[33] - 与中介合作签保密协议[33] - 报送信息要求保密[33] - 暂缓、豁免披露资料保存10年以上[35] - 申请未通过及时披露[36] - 国家秘密豁免披露，商业秘密符合条件可暂缓或豁免[37] - 定期报告等公告后10日内报送登记材料[39] - 财务信息披露前执行内控和保密制度[40] 内部管理与监督 - 设审计部内部审计，审计委员会负责外部审计[40][62] - 证券部收集资料归档保管[42][43] 违规处理与制度 - 失职或违规视情节处分，重大损失可要求赔偿[45] - 证券服务机构擅自披露保留追责权利[45] - 股东等不配合可申请监管[45] - 制度由董事会解释、修订并实施[48] 内幕信息管理 - 设信息披露暂缓与豁免审批表和知情人登记表[50][51] - 内幕信息知情人档案一事一记[52] - 知情人明确制度内容并保密[54] - 知情人主动备案，泄密愿担责[54]

资金往来规范 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用公司资金[2] - 资金往来分经营性和非经营性，防非经营性占用[3] - 经营性资金往来履行审批程序及时结算[6] 资金占用处理 - 被关联方占用资金原则上现金清偿，非现金清偿有规定[8] - 关联方侵占资产，董事会追究责任并可诉讼[13] 责任与监督 - 董事会防范关联方资金占用，董事长为第一责任人[12] - 财务部门审查支付依据，财务负责人定期报告[12][14] - 审计部门定期内审，独立董事可查阅并提请处理[16] 披露与处罚 - 年报披露时聘请事务所出具专项审核意见[17] - 发现协助侵占资产，对责任人处分处罚[18] 制度相关 - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[19] - 制度由董事会制定、修订和解释，依法规执行[21]

对外投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况，经董事会审议后提交股东会审批[6] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议[6] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等情况，经董事会审议[7] - 未达上述标准的对外投资事项，提交董事长决策[8] 投资相关计算 - 交易涉及资产总额计算，若有账面值和评估值，以较高者为依据[6] - 交易标的相关指标计算中数据为负值，取绝对值[7] 部门职责 - 战略投资部负责投资项目信息收集等工作[8] - 财务部负责对外投资项目资金财务管理和收益管理[12] 信息披露与保密 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[17] - 重大对外投资事项未披露前，知情人员负有保密义务[17] - 子公司须遵循公司信息披露制度，公司对子公司信息有知情权[17] 审计与监督 - 审计部定期或不定期检查对外投资业务[19] - 检查内容包括岗位设置、授权审批等情况[19] - 对监督检查发现的薄弱环节应及时纠正完善[20] 责任追究 - 违反投资制度造成损失的人员应追究责任[22] - 对存在损害公司利益行为的人员给予处分并承担赔偿责任[22] - 拒不接受审计的负责人公司可进行处理[22] 制度实施 - 本制度由董事会审议通过之日起实施[25]

投资者关系管理职责 - 拟定制度、组织活动、处理诉求等[5] - 董事会秘书负责组织和协调工作[5] 信息披露与沟通 - 不得透露未公开重大信息[6] - 沟通内容涵盖发展战略、经营管理等[9] - 通过多渠道与投资者交流[10] - 在指定报纸和网站及时披露信息[11] 业绩说明会与调研 - 年度报告披露后十五个交易日举行业绩说明会[11] - 特定情形召开投资者说明会[12] - 与调研机构沟通要求其出具证明、签署承诺书[13] 投诉处理 - 公开投诉受理渠道包括电话、信函等[17] - 15日内决定是否受理投诉[18] - 60日内办结无法立即处理的投诉并告知结果[19] - 投诉处理记录和资料保存不少于两年[19] 其他 - 发生非正常上访启动维稳预案并报告[20] - 按要求办理“12386”热线投诉等事项[20] - 制度自董事会审议通过实施，由董事会负责制定[22]

董事会秘书相关 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘，任期与本届董事会相同[7] - 负责公司信息披露等事务，有权了解公司财务经营情况[7][8] - 任职需申报股份，离职六个月内不得转让[10] - 解聘需充分理由，空缺有代行职责安排[10][11] - 离任需审查移交，考核含多方面内容[10][11]

高级管理人员任期与股份 - 高级管理人员每届任期三年，连聘可连任[4] - 任职期内应申报所持公司股份，离职后六个月内不得转让[18] 总经理职责 - 主持公司全面工作，负责生产经营、投资等事务[6] - 对违规及失误造成的公司损失担责[6][7] - 组织拟定公司中长期发展计划等并实施[8][9] - 组织拟定预算方案并实施[10] - 委托财务负责人制定筹融资方案[10] - 除特定事项外决定公司重大问题[13] - 按董事会要求报告相关情况[17] 其他人员职责 - 副总经理协助总经理分管工作，执行专项业务并担责[7] - 财务负责人主管财务及相关工作，对财务报告等担责[8] 会议相关 - 以公司部门名义召开专项会议须经总经理或副总经理批准[14] - 总经理办公会议可多种方式召开，原则由总经理主持[14] - 出席人员为高级管理人员，可邀请相关人员参加[14] - 会议记录由人事行政部负责，保存不少于十年[14] 督查与考核 - 总经理责成相关部门对重要事项督查催办[15] - 高级管理人员接受董事会考核，违规致损担责[20] 激励机制 - 公司建立部门和分（子）公司负责人绩效评价标准和激励约束机制[20]

舆情管理组织 - 公司成立舆情工作组，董事长任组长，董秘任副组长[5] - 证券部负责舆情信息采集、分析、核实及上报[5] 舆情分类与处理 - 舆情分重大和一般两类[8] - 一般舆情由组长或董秘灵活处置[11] - 重大舆情组长视情况召集会议决策[12] 保密与追责 - 内部人员对重大信息保密，违规追责[15] - 媒体编造虚假信息，公司可追究法律责任[17]

董事辞任 - 董事辞任提交书面报告，收到报告之日生效，两交易日内披露[4] - 应六十日内完成补选[4] - 任期届满未连任或股东会决议解任情况[4][5] 人员离职 - 高管辞职程序和办法由劳动合同规定[5] - 离职生效后3个工作日移交资料[8] 忠实义务与股份转让 - 忠实义务任期结束后一年内有效[10] - 任职每年转让股份不超25%，离职半年内不得转让[10] 违规追责 - 发现违规董事会审议追责方案[12] - 离职人员有异议可15日内向审计委申请复核[12]

制度适用范围 - 适用于公司及全资、控股子公司[3] - 适用于光智科技股份有限公司[26] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 提前五日向被审部门送达审计通知书[15] 资料保存与建议权 - 非重要审计报告及相关资料保存期限不得低于10年[18] - 可向总经理建议奖励模范遵守规章的部门和个人[21] - 可根据情节向董事会提请处分违规部门和个人[21] 奖惩措施 - 对突出贡献人员给予精神或物质奖励[22] - 对违规内部审计人员给予相应处分[22] 制度执行与解释 - 未尽事宜按国家法律和公司章程执行[24] - 抵触时按相关规定执行并修订[24] - 由公司审计部负责解释[25] - 自董事会审议之日起执行[25] 制度时间 - 制度时间为2025年7月[26]