业绩数据 - 2024年全年营业收入248,621.11万元，同比变动12.74%；归母净利润5,518.84万元，同比变动173.51%[12] - 2024年第四季度营业收入66,233.74万元，同比变动35.00%；归母净利润1,859.75万元，由亏转盈[12] - 2024全年和2024年第四季度引线框架销量分别同比上升11.31%和11.00%[12] - 2024年AAMI引线框架收入202,075.34万元，变动幅度8.45%；销量25,849.04万条，变动幅度11.31%；单价7.82元/条，变动幅度 - 2.57%[16] - 2024年冲压产品寄售毛利率28.56%，非寄售毛利率17.33%；蚀刻产品寄售毛利率10.60%，非寄售毛利率13.67%[22] - 2024年主营业务合计寄售毛利率23.57%，非寄售毛利率15.85%[22] 订单情况 - 2025年4月30日AAMI在手订单5830万美元，较2024年12月31日增长43.6%，较2025年3月31日进一步增长[12][66][83] - 2025年4月30日滁州工厂AMA在手订单699万美元，较2024年12月31日增长58.1%[68] - 2025年4月30日马来西亚工厂AMM蚀刻产品在手订单1113万美元，较2024年12月31日增长91.4%[68] 产能利用率 - 2022 - 2024年AAMI产能利用率先降后升，2022年冲压86.8%、蚀刻82.9%，2023年冲压51.8%、蚀刻41.7%，2024年冲压64.1%、蚀刻52.1%[63] - 预计2024 - 2026年AAMI产能利用率逐年提升，2024年整体62.1%，2025年66.9%，2026年75.8%[66] - 2024 - 2026年深圳工厂AMC整体产能利用率保持接近80%[66] - 2026年滁州工厂AMA产能利用率将达75%左右[67] 市场规模与增长 - 2023 - 2029年汽车半导体市场预期年均复合增长率为11%，至2029年规模可达近1000亿美元[72] - 2025 - 2034年全球人工智能硬件市场规模年均复合增长率约22.75%[72] - 2024年工业应用半导体市场规模估计为875.9亿美元，预计2029年达到1352.4亿美元，2024 - 2029年年均复合增长率为9.08%[72] - 2023 - 2028年全球QFN等芯片级封装产品市场出货量年均复合增长率为7.40%[75] - 2023 - 2029年全球功率电子市场将以7.0%的年均复合增长率增长，至2029年达到357亿美元[79] 技术与合作 - 防焊料扩散的表面处理技术可将焊料扩散控制在380微米之内[81] - 全球头部半导体封测厂商先进QFN封装I/O数量可扩展到400个，AAMI的RSP能助其提高产品竞争力、降低成本[97] - 2022 - 2024年AAMI与全球头部功率半导体封装代工厂有引线框架业务合作[99] 财务相关 - 2024年末应收账款余额55,618.86万元[13] - 2024年末应收账款期后回款金额为51,603.96，回款比例为92.78%[14] - 2024年度营业收入248,621.11万元，发函金额207,181.94万元，发函比例83.33%，回函确认金额207,181.94万元，回函比例83.33%[46] - 2024年12月31日应付账款为46,201.37万元，应付账款发函金额为39,432.79万元，发函比例85.35%；回函确认金额为39,432.79万元，回函比例85.35%[136] 未来展望 - 公司管理层预计2025年全年引线框架毛利率将稳中有升[171] 市场排名 - 2023年AAMI在引线框架领域市场排名全球第五，2024年其引线框架收入规模为29310万美元，排名提升至全球第四[158]

业绩总结 - 2024年末货币资金为1,109,841.78元，2023年末为113,467.72元[18] - 2024年末资产总计为395,059,118.87元，2023年末为394,062,744.81元[18] - 2024年管理费用为397,289.28元，与2023年持平[27] - 2024年营业利润为 - 396,915.22元，2023年为 - 397,034.64元[27] - 2024年净利润为 - 396,915.22元，2023年为 - 397,034.64元[94] 未来展望 - 2025年2月合伙人大会同意智路资本将1,000,000元认缴出资份额转让给先进半导体[111] - 2025年2月合伙人大会同意公司与智路资本解除委托管理关系并提交基金备案注销流程[111] - 2025年2月合伙人大会同意变更企业名称及经营范围[111] 市场扩张和并购 - 出资份额转让协议于2025年2月17日签订，工商登记变更于2025年3月20日完成，基金备案注销流程于2025年4月21日完成[107] 其他新策略 - 基金管理费按有限合伙人项目出资额6000万美元等值人民币的0.1%收取，收取5年度[77]

业绩总结 - 2024年度先进封装合并营业收入24.86亿元，2023年度为22.05亿元，同比增长12.74%[34] - 2024年度合并净利润5518.84万元，2023年度为2017.77万元，同比增长173.41%[34] - 2024年度母公司营业收入23.80亿元，2023年度为20.89亿元，同比增长13.93%[37] - 2024年度母公司净利润6470.79万元，2023年度为2417.79万元，同比增长167.64%[37] - 2024年度合并经营活动现金流量净额3266.73万元，2023年度为3.62亿元，同比下降90.99%[41] - 2024年度合并投资活动现金流量净额1.38亿元，2023年度为 - 3.35亿元，同比增长141.28%[41] - 2024年度合并筹资活动现金流量净额 - 8409.04万元，2023年度为 - 1166.41万元，同比下降620.93%[41] - 2024年度合并利息费用544.41万元，2023年度为725.32万元，同比下降24.94%[34] - 2024年度母公司利息费用151.67万元，2023年度为213.84万元，同比下降29.07%[37] - 2024年末合并现金及现金等价物余额10.19亿元，2023年末为9.16亿元，同比增长11.11%[41] 财务数据 - 2024年12月31日流动资产合计60.0031099366亿元，2023年为47.3090630525亿元[30] - 2024年12月31日应收账款为51.3237044398亿元，2023年为38.2393531188亿元[30] - 2024年12月31日流动负债合计54.6871370692亿元，2023年为41.3337188024亿元[30] - 2024年12月31日应付账款为53.9239906862亿元，2023年为40.9094586897亿元[30] - 2024年12月31日非流动资产合计20.2165349934亿元，2023年为19.2301381246亿元[30] - 2024年12月31日长期股权投资为15.125312059亿元，2023年为13.8126509093亿元[30] - 2024年12月31日负债合计55.2622721663亿元，2023年为41.9320240902亿元[30] - 2024年12月31日所有者权益合计24.9573727637亿元，2023年为24.6071770869亿元[30] - 2024年12月31日资产总计80.21964493亿元，2023年为66.5392011771亿元[30] - 2024年12月31日负债和所有者权益总计80.21964493亿元，2023年为66.5392011771亿元[30] 审计相关 - 审计报告文号为德师报(审)字(25)第S00451号[4] - 审计涵盖2024年12月31日及2023年12月31日的合并及母公司资产负债表等报表[4] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 确定主营业务收入的确认是合并财务报表审计的关键审计事项[7] - 针对关键审计事项执行测试销售与收款循环相关内部控制等程序[10] 会计政策 - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，子公司合并起始于获得控制权时，终止于丧失控制权时[75] - 现金等价物指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资[78] - 外币交易初始确认时采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算[79] - 编制合并财务报表涉及境外经营，实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动产生的汇兑差额列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目[80] - 外币现金流量及境外子公司现金流量采用合并财务报表会计期间的平均汇率折算[81] 税率情况 - 增值税税率为13%[183] - 企业所得税税率为16.5% - 25%[183] - 城市维护建设税税率为7%[183] - 教育费附加税率为3%[183] - 地方教育费附加税率为2%[183] - 2023年商品及服务税税率为8%，2024年为9%[183] - 2024年2月及之前马来西亚进口服务税税率为6%，3月及之后为8%[183] 其他财务数据 - 2024年12月31日银行承兑汇票为38,572,224.88元，2023年为16,920,924.42元[186] - 2024年12月31日库存现金小计110,521.48元，2023年为74,523.17元[187] - 2024年12月31日银行存款小计1,019,715,173.16元，2023年为1,098,254,175.49元[187] - 2024年12月31日其他货币资金小计806,607.45元，2023年为462,131.40元[187] - 2024年12月31日应收账款为556,188,643.84元，2023年为377,038,003.73元[190] - 2024年12月31日坏账准备为14,548,038.24元，2023年为15,683,799.87元[190] - 2024年按单项计提坏账准备账面余额13,175,022.56元，比例2.37%，计提比例100%[194] - 2024年按组合计提坏账准备账面余额543,013,621.28元，比例97.63%，计提比例0.25%[194] - 2023年按单项计提坏账准备账面余额13,883,680.30元，比例3.68%，计提比例100%[196] - 2023年按组合计提坏账准备账面余额363,154,323.43元，比例96.32%，计提比例0.50%[196]

交易时间线 - 2025年2月28日，上海泽昌律所出具《法律意见书》，天元律所就相关主体出具多份法律意见书[6][12] - 2025年3月17日，上海泽昌律所出具《补充法律意见书（一）》[6] - 2025年4月2日，上交所出具《审核问询函》[7] - 2025年5月公司向国家发改委和深圳市商务局提交境外投资备案申请文件[139] 交易主体变动 - 2025年2月北京智路、马江涛退出本次交易并转让财产份额和权益[18] - 2024年10月，陈永阳等从先进半导体、领先半导体处受让合伙份额[18] 公司基本情况 - 公司名下管理超40只私募基金，资产管理规模超100亿元，注册资本10000万元[22][23] - 目前公司股权结构为北京启平科技占40%、广大融信占35%、北京智元芯占25%[39] 交易资金相关 - AAMI 100%股权作价35.037亿元，领先、先进半导体需支付7000万元服务费[50] - 领先半导体2024年11月支付佣金、投资收益、重组意向金[51] - 2025年3月先进半导体支付800万元，交易交割后转为服务费一部分[52] 交易股权比例 - 领先半导体在本次交易中应获得的交易对价占比为4.69%，先进半导体为18.24%[81] - 本次交易后考虑配套募集资金，王强实际控制上市公司股权比例降至23.23%，第二大股东ASMPT Holding持股18.12%[89] 减值补偿 - 本次重组的减值补偿期间为2025年至2027年，减值测试标的资产为AAMI 99.97%的股份[78][79] - 若减值测试标的资产发生减值，补偿方优先以股份补偿，不足部分现金补偿[81] 资产置出 - 拟置出资产至正新材料100%股权截至2024年9月30日资产总额为39606.02万元，占上市公司总资产比例为62.14%[114] - 置出资产至正新材料100%股权评估值25637.34万元，增值率15.07%[114] 违规事项 - 2020年4月公司为原实控人侯海良提供关联担保未履行决策和披露义务，2025年1月被上交所通报批评、深圳证监局出具警示函[124] - 公司原实控人相关违规担保事项发生于2020年，违规情形已消除，近三年无其他违规资金占用或对外担保情形[127] 交易程序 - 本次交易需履行发改、商务部门境外投资备案程序、外汇登记程序及外国投资者战略投资相关程序[131][134][135] - 交易尚需上交所审核、中国证监会注册等[136] 子公司情况 - 目标公司重要子公司AMM多项业务许可和经营证书将于2025年内到期，续期无实质性障碍[150][154][157] - AAMI及其控制企业拥有87项已授权专利[186] 投资主体资金来源 - 陈永阳总投资6000万元，自筹3500万元来自借款[70] - 张燕总投资5600万元，自筹5000万元来自借款[70] - 伍杰总投资7500万元，自筹3200万元来自借款[71] - 海纳基石总投资5000万元，已偿还部分借款[71] - 海南博林总投资2500万元，资金为自有资金[71] - 厚熙宸浩总投资4000万元，资金源于合伙人出资款[72] - 通富微电总投资21500万元，资金为自有资金[72]

财务数据对比 - 2024年末货币资金2,286,921.60元，2023年末为2,284,158.53元[17] - 2024年末其他应收款31,004,431.81元，2023年末为0元[17] - 2024年末流动资产合计33,291,353.41元，2023年末为2,284,158.53元[17] - 2024年末长期股权投资989,778,014.00元，2023年末相同[17] - 2024年末递延所得税资产6,920,632.10元，2023年末为6,818,869.43元[17] - 2024年末非流动资产合计996,698,646.10元，2023年末为996,596,883.43元[17] - 2024年末资产总计1,029,989,999.51元，2023年末为998,881,041.96元[17] - 2024年末应交税费3,194,146.11元[19] - 2024年末一年内到期的非流动负债27,682,528.40元，2023年末为27,275,477.70元[19] - 2024年末未分配利润6,910,881.38元，2023年末为 - 19,834,449.74元[19] - 2024年管理费用4,500元，2023年为28,800元[23] - 2024年财务费用 -281,577.50元，2023年为 -15,444.75元[23] - 2024年投资收益30,730,117.38元，2023年无相关数据[23] - 2024年营业利润30,600,144.18元，2023年亏损468,158.35元[23] - 2024年净利润27,507,760.74元，2023年亏损354,457.57元[23] - 2024年收到其他与经营活动有关的现金8,379.27元，2023年为16,447.75元[25] - 2024年经营活动产生的现金流量净额5,616.20元，2023年为33,490.55元[25] - 2024年投资活动产生的现金流量净额2,763.07元，2023年亏损17,042.80元[25] - 2024年末现金及现金等价物余额2,286,921.60元，2023年末为2,284,158.53元[25] - 2024年股东权益合计999,112,325元，2023年为971,604,564.2元[28] 股权与投资 - 2024年5月公司对先进封装持股比例从41.95%降至38.51%[92] - 先进封装于2024年6月26日宣告发放股利，公司应收股利为4,313,120.00美元[90] - 因先进封装2021 - 2023年度平均经调整盈利达278万美元，公司应不晚于2025年12月31日向先进香港控股支付385.1万美元[131] 金融工具与税务 - 公司在成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债[38] - 金融资产和金融负债初始确认时以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[40] - 公司对不同类别金融资产分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量[42] - 公司按评价一系列可能结果确定的无偏概率加权平均金额等因素计量金融工具预期信用损失[60] - 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债[80] - 企业所得税税率为25%，增值税征收率为3%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[84] - 公司没有享受相关税收优惠政策[85] 风险管理 - 公司从事风险管理目标是平衡风险和收益，降低风险负面影响，使股东等利益最大化[117] - 公司承受的外汇风险主要与美元相关，未来一年因汇率变动产生重大损失可能性较低[118][119] - 公司利率风险主要与货币资金有关，风险较低[120] - 公司货币资金存放在高信用评级银行，信用风险较低[123] - 公司保持充足现金及等价物管理流动风险，满足经营需要并降低现金流波动影响[124] 其他 - 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[35] - 公司以人民币为记账本位币[36] - 嘉兴景曜认缴出资额577,792,273.06元，持股比例58.28%；滁州智元认缴出资额393,949,277.09元，持股比例39.73%；芯绣咨询管理认缴出资额19,697,463.85元，持股比例1.99%[125] - 公司2024年度及2023年度财务报表于2025年5月29日经董事会批准报出[133]

违规事件 - 2020年4月11日公司原实控人侯海良让公司承担1670.37万元借款的不可撤销无限连带担保责任[9] - 潘征鹏诉公司偿还剩余借款本金793.87万元及利息160万元[9] - 2022 - 2025年公司及相关人员多次受上交所、辽宁监管局、深圳证监局等监管措施[11][12][13] 承诺事项 - 正信同创多项承诺，包括限售、解决同业竞争、关联交易、资金来源等[20][21] - 上海至正企业集团、侯海良等有股份限售、避免同业竞争、关联交易回避等承诺[22][23][24] - 纳华公司、泰豪银科等有股份限售及减持相关承诺[25][26][27] - 公司及相关人员有股价稳定、招股书问题赔偿等承诺[28][29][30][31] 业绩相关 - SUCCESS FACTORS以不低于8354万元资金买股，6个月内完成[32] - 苏州桔云2022 - 2024年扣非净利润分别不低于1350万元、1890万元、2646万元[33] 责任承担 - 至正集团、侯海良对至正道化社保公积金补缴等承担责任[33]

重大交易 - 至正股份拟重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易[2] 评估信息 - 至正新材料股东全部权益评估基准日为2024年9月30日[2] - 总资产账面值39,444.82万元，评估值42,504.73万元，增值率7.76%[3] - 负债账面值17,327.03万元，评估值16,870.97万元，减值率2.63%[3] - 股东全部权益账面值22,117.79万元，评估值25,633.75万元，增值率15.90%[3] - 本次评估选资产基础法，未选收益法和市场法[6] 进展情况 - 2025年2月28日评估结论经董事会审议通过，尚需股东会审议[14]

财务数据对比 - 2024年末流动资产5591.91783万元，2023年末为16199.144322万元[13] - 2024年末流动负债9196.71753万元，2023年末为4834.85645万元[13] - 2024年末非流动负债5411.715106万元，2023年末为9606.75837万元[13] - 2024年末负债3331.386859万元，2023年末为902.44022万元[13] - 2024年末股东权益24720.360963万元，2023年末为21533.620834万元[13] - 2024年末未分配利润 - 15348.839794万元，2023年末为 - 12162.099665万元[13] - 2024年末货币资金313.263897万元，2023年末为1685.21939万元[13] - 2024年末应收票据4975.008012万元，2023年末为894.0123万元[13] - 2024年末应收账款1908.827009万元，2023年末为531.254986万元[13] - 2024年营业收入25,367,974.06元，2023年为28,389,064.24元[14] - 2024年所得税费用499,427元，2023年为4,372,260元[14] - 2024年营业利润25,377,259.28元，2023年为28,359,064元[14] - 2024年营业外支出31,867,401元，2023年为32,761,324元[14] 资产相关 - 2024年末固定资产账面价值172,523,875.81元，较2023年末减少9,738,664.16元[177] - 2024年末无形资产账面价值16,605,610.85元，较2023年末下降[181] - 2024年末修缮改造支出长期待摊费用8,321,972.83元，较2023年末减少[183] - 2024年末软件使用费长期待摊费用14,089.60元，较2023年末减少[183] 负债相关 - 2023 - 2024年公司取得3笔长期贷款合计10000万元，截止2024年12月31日已还款400万元，余额9600万元[196] - 一年内到期的长期借款从2003233.30元增至4139934.43元[195] - 其他流动负债合计从18201391.93元增至41477264.52元[195] - 长期借款扣除一年内到期部分后，合计从48077599.97元增至92000000元[195] 股东权益与利润 - 2024年股东权益本期增减变动金额 - 31,867,401.29元，未分配利润变动金额 - 31,867,401.29元[17] - 主营业务收入从161954029.25元增至242427203.31元，营业成本从145924031.90元增至234396712.20元[200] 其他 - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，报告期间为2023年1月1日至2024年12月31日[26] - 公司以人民币为记账本位币[28] - 增值税税率为13%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，房产税从价计征1.2%，从租计征12%，企业所得税税率为25%[154]

财务数据对比 - 2024年12月31日货币资金为106,579.42元，2023年12月31日为111,605.47元[17] - 2024年12月31日交易性金融资产为395,709,867.84元，2023年12月31日为395,316,578.56元[17] - 2024年12月31日流动资产合计为395,816,447.26元，2023年12月31日为395,428,184.03元[17] - 2024年12月31日资产总计为395,816,447.26元，2023年12月31日为395,428,184.03元[17] - 2024年12月31日合伙人资本为410,498,678.31元，2023年12月31日为406,565,785.54元[18] - 2024年12月31日未分配利润（未弥补亏损）为 - 14,682,231.05元，2023年12月31日为 - 11,137,601.51元[18] - 2024年管理费用为3,544,803.49元，2023年为3,583,056.49元[20] - 2024年财务费用为 - 173.95元，2023年为 - 783.47元[20] - 2024年利息收入为258.01元，2023年为863.03元[20] - 2024年营业利润亏损3,544,629.54元，2023年亏损3,582,273.02元[20] - 2024年经营活动现金流入小计为258.01元，2023年为863.03元[21] - 2024年经营活动现金流出小计为3,544,887.55元，2023年为3,583,136.05元[21] 投资与持股情况 - 2024年12月31日对滁州智元投资为395,709,867.84元，2023年12月31日为395,316,578.56元，2024年增加投资393,289.28元[73] - 建广资产认缴出资额100万元，持股比例0.22%；领先半导体认缴出资额1.8683003039亿元，持股比例40.61%等，基金合计认缴出资额4.6亿元[87] - 本基金对滁州智元持股比例为99.7826%[88] 费用支付情况 - 2024年度和2023年度向建广资产支付基金管理费均为78.657855万元，向建广(天津)科技信息咨询合伙企业(有限合伙)支付顾问费均为275.302494万元，合计均为353.960349万元[89] 注资承诺与报表报出 - 2024年12月31日对被投资公司注资承诺为6329.013216万元，2023年12月31日为6368.342144万元[90] - 本基金2024年度及2023年度财务报表于2025年5月29日批准报出[94] 风险情况 - 本基金金融工具均以人民币结算，无外汇风险[83] - 本基金因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与货币资金有关，利率风险较低[84] - 于资产负债表日，本基金金融资产的账面价值代表其最大信用风险敞口，货币资金存于高信用评级银行，信用风险较低[85]

财务数据 - 2024年12月31日流动资产合计23.8968806464亿元[10] - 2024年12月31日流动负债合计10.6860017867亿元[10] - 2024年12月31日非流动资产合计23.7670409052亿元[10] - 2024年12月31日非流动负债合计3.0761863615亿元[10] - 2024年12月31日资产总计47.6639215516亿元[10] - 2024年12月31日负债总计13.7621881482亿元[10] - 2024年12月31日股东权益合计33.9017334034亿元[10] - 2024年货币资金为10.5380487553亿元[10] - 2024年应收账款为6.0974449172亿元[10] - 2024年存货为5.6424413719亿元[10] - 公司2024年度行业收入为2572214948.02元[12] - 公司2024年度营业成本为2338155326.93元[12] - 公司2024年度综合收益总额为65785847.02元[12] - 公司2024年度归属于母公司所有者的净利润为53088939.73元[12] - 公司2024年度基本每股收益和稀释每股收益均为0.11元/股[12] - 截至2024年12月31日，公司注册资本为74534998.00元[13] 市场扩张和并购 - 公司拟通过重大资产置换等方式取得目标公司AAMI 99.97%股权并置出至正新材料100%股权，交易价格（不含募集配套资金额）为350643.12万元[14][17] - 以2024年9月30日为评估基准日，AAMI 100%股东权益价值评估值为352600.00万元[17] - 以发行股份、可转换公司债券方式支付交易对价为202154.28万元[17] - 至正新材料于2024年9月30日评估价值为25637.34万元[17] - 本次交易总对价为350,643.12万元，股份对价为202,154.28万元，现金对价为122,851.50万元，置出资产为25,637.34万元，发行股份总数为63,173,212股[18] - AAMI将支付43,772.13万元现金回购香港智信持有的AAMI 12.49%股权[19] - 发行股份购买资产的发行价格为32元/股，不低于定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的80%[21] - 募集配套资金发行股份数量不超过22,360,499股，未超过本次交易前上市公司总股本的30%[23] - 募集配套资金发行对象不超过35名特定投资者[25] - 募集配套资金用途为支付本次交易的现金对价及中介机构费用[26] 备考合并财务报表 - 2024年度模拟合并财务报表范围包括14户子公司[26] - 备考合并财务报表假设重大资产重组事项已于2024年1月1日实施完成[28] - 备考合并财务报表以2024年度经审计的公司及被购买方财务报表为基础编制[29] - 备考合并财务报表2024年1月1日购买成本为35.0643121832亿元[30] - 拟上海至正新材料有限公司进行资产置换对价为2.5637339047亿元[30] - 以拟发行股份确定的支付对价为20.2154283795亿元[30] - 为募集配套资金拟发行股份支付金额为100亿元[30] - 其余现金支付对价为2.285149899亿元[30] - 备考合并财务报表商誉确认为6.1071658533亿元[33] - 购买成本扣除商誉余额与按持股比例享有的份额差额调整归属于母公司所有者权益为2938.042042万元[33] 会计政策 - 重要单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额大于1000万元[41] - 重要的应收账款核销单项核销金额占应收账款金额的5%（含）以上[41] - 重要的在建工程账面价值超过资产总额0.5%需减值测试[41] - 非同一控制下企业合并，合并成本含购买方付出资产等公允价值，中介费用计入当期损益，或有对价按购买日公允价值计入合并成本，12个月内调整或有对价相应调整合并商誉[45] - 购买方取得可抵扣暂时性差异，购买日后12个月内符合条件确认递延所得税资产，减少商誉，不足冲减差额确认为当期损益，其他情况计入当期损益[46][47] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，判断是否为“一揽子交易”，分别处理，个别报表以账面价值与新增投资成本之和为投资成本，合并报表按公允价值重新计量[47] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，控制指公司拥有对被投资方权力、享有可变回报且能影响回报金额[48][49] - 公司综合考虑相关事实和情况判断是否控制被投资方，事实情况变化时重新评估[50] - 取得子公司控制权开始纳入合并范围，丧失控制权停止纳入，处置子公司按规定处理合并报表[51] - 编制合并报表时，子公司与公司会计政策或期间不一致按公司标准调整，非同一控制下以购买日可辨认净资产公允价值调整[52][53] - 公司内重大往来金额、交易及未实现利润在合并报表编制时抵销，少数股东权益和损益单独列示[53] - 处置部分股权投资或其他原因丧失子公司控制权，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[54] - 与原有子公司股权投资相关其他综合收益，丧失控制权时按相关基础处理，剩余股权按规定后续计量[54] - 处置子公司股权投资分一揽子和非一揽子交易处理，一揽子交易在丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额计入其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[55][56] - 合营安排分为共同经营和合营企业，合营企业投资采用权益法核算，共同经营按份额确认资产、负债、收入和费用[57] - 公司作为合营方向共同经营投出或出售资产等，在资产出售给第三方前，仅确认归属其他参与方的损益部分[58] - 公司现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及期限短等的投资[60] - 外币交易初始确认采用交易发生当日即期汇率折算为人民币金额[61] - 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日汇率折算，汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日汇率折算[61] - 境外经营实体资产负债表项目采用资产负债表日汇率折算，利润表项目采用交易发生日汇率折算，折算差额在所有者权益项目下单独列示[63] - 公司处置境外经营时，将相关外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益，部分处置按比例计算[64] - 金融资产分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益两类[65][66][67] - 以摊余成本计量的金融资产按摊余成本后续计量，摊销或减值利得或损失计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按公允价值计量，部分计入当期损益，部分计入其他综合收益[66][67] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值后续计量，股利（非投资成本收回部分）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益，终止确认时累计利得或损失转出计入留存收益[68] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值后续计量，公允价值变动计入当期损益，交易费用直接计入当期损益[70][71] - 公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失，信用损失是合同应收现金流与预期收取现金流差额的现值[72] - 若金融资产信用风险自初始确认后显著增加，按整个存续期内预期信用损失计量损失准备；未显著增加，按未来12个月内预期信用损失计量损失准备；已发生信用减值的金融资产按整个存续期内预期信用损失累计变动确认损失准备[74] - 对于不含重大融资成分或不考虑不超一年融资成分的应收款项及合同资产，运用简化计量方法按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[74] - 公司利用合理且有依据信息，通过比较金融工具在资产负债表日和初始确认日违约风险确定信用风险是否显著增加，若金融工具信用风险较低，假定未显著增加[75] - 若某项金融资产在资产负债表日预计存续期内违约概率显著高于初始确认时，表明信用风险显著增加，一般采用未来12个月内违约风险变化估计整个存续期违约风险变化[78] - 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，其余基于共同风险特征分组评估[79] - 期末计算金融资产预计信用损失，大于当前减值准备账面金额时差额确认为减值损失，小于则确认为减值利得[80] - 需确认减值损失的金融资产包括以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款等[81] - 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照：0 - 6月应收账款和其他应收款预期信用损失率为0.00%，7 - 12月为5.00%，1 - 2年为10.00%，2 - 3年为20.00%，3年以上为100.00%[83] - 公司按信用风险特征组合计提预期信用损失，包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等组合[82] - 以共同信用风险特征将应收款项分为低风险、正常、关注类三个组别，采用的特征包括金融工具类型等[86] - 信用评级1 - 6级为低风险，7 - 9级为正常，10级为关注类，预期信用损失率每年按实际评估调整[87] - 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失[87] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止等条件之一时予以终止确认，终止确认时按不同情况进行会计处理[88] - 公司对采用附追索权方式出售或背书转让的金融资产，根据风险和报酬转移情况进行会计处理[89] - 若不再合理预期金融资产合同现金流量能全部或部分收回，公司直接减记该金融资产账面余额，已减记后又收回的作为减值损失转回计入收回当期损益[90] - 金融负债初始确认时分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[91] - 对于划分为组合的应收款项等，公司参考历史信用损失经验等计算预期信用损失，在资产负债表日重新计量[83][84] - 公司金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款等[93] - 金融工具公允价值确定分三个层级，依次使用不同输入值[95] - 金融资产或负债摊余成本经扣除已偿还本金等调整确定[96][98][99] - 公司按实际利率法确认利息收入，不同信用情况计算方式有别[99] - 权益工具相关交易作为权益变动处理，不确认公允价值变动[100] - 应收票据等预期信用损失确定及会计处理详见附注金融工具[101][102][104][105] - 合同资产是已转让商品有权收取对价且取决于其他因素的权利[107] - 存货包括原材料等，按成本初始计量，发出按加权平均法计价[108] - 存货可变现净值为估计售价减去相关成本等后的金额[109] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，计提跌价准备[109] - 公司对专用程度较高的贵金属存货按单个项目计提跌价准备，对数量多、单价低的存货按组合计提[110] - 存货盘存制度采用永续盘存制[112] - 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销[113] - 持有待售非流动资产或处置组需满足当前可立即出售且出售极可能在一年内完成[114] - 持有待售资产账面价值高于公允价值减出售费用净额时减记并确认减值损失[115] - 后续净额增加时在减值损失金额内转回，商誉和划分为持有待售类别前的减值损失不得转回[116] - 终止经营满足特定条件且损益在利润表单独列报[117] - 公司对有控制、共同控制或重大影响的股权投资按长期股权投资核算[118] - 同一控制下企业合并按被合并方所有者权益账面价值份额确定初始投资成本[119] - 非同一控制下企业合并按购买方付出资产等公允价值之和确定初始投资成本[121] - 除企业合并外的其他股权投资按成本初始计量，相关费用等计入投资成本，追加投资重大影响或共同控制时成本为原持有公允价值加新增成本[122] - 对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，能实施控制的采用成本法核算[124] - 成本法核算时按初始投资成本计价，追加或收回投资调整成本，当期投资收益按享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认[125] - 权益法核算时初始投资成本大于应享有份额不调整，小于则差额计入当期损益并调整成本[126] - 权益法核算按应享有或分担的净损益和其他综合收益份额确认投资收益和其他综合收益，调整账面价值[127] - 确认应分担被投资单位净亏损时以账面价值和长期权益减记至零为限，有额外义务确认预计负债[129] - 编制合并报表时，购买少数股权新增投资与应享有子公司净资产份额差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[130] - 合并报表中，母公司不丧失控制权部分处置子公司股权，价款与对应净资产差额计入股东权益，丧失控制权按相关政策处理[131] - 其他情形处置长期股权投资，账面价值与实际价款差额计入当期损益[131] - 公司处置部分股权丧失对被投资单位控制，剩余股权按不同情况核算，其他综合收益和其他所有者权益按规定结转[133] - 房屋及建筑物折旧使用年限为40 - 50年，预计净残值率为0 - 5%，年折旧率为1.90% - 2.5%[141] - 机器设备折旧使用年限为3 - 12年，预计净残值率为0 - 5%，年折旧率为6.33% - 33.33%[141] - 办公设备及其折旧使用年限为3 - 10年，预计净残值率为0 - 5%，年折旧率为10% - 33.33%[141] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月，暂停借款费用资本化[146] - 专门借款辅助费用在资产达到预定可使用或可销售状态前发生的予以资本化，之后发生的计入当期损益[148] - 一般借款辅助费用在发生时计入当期损益[148] - 固定资产确认需满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量[139] - 自行建造的在建工程按实际成本计价，达到预定可使用状态后结转为固定资产[143] - 借款费用资本化需同时满足资产支出已发生、借款费用已经发生、购建或生产活动已经开始