人员数据 - 截止上年末合伙人20人，注册会计师101人，签过证券服务业务审计报告的25人[1] 业绩总结 - 2024年度已审计业务收入5295万元，含证券业务收入1235万元[2] - 2024年开展3家上市公司2023年年报审计，费用960万元[2][3] 合规情况 - 北京澄宇近三年受行政处罚1次、监督管理措施1次，签字人员同受各1人次[6] 风险保障 - 截至2024年12月31日，累计提取职业风险基金150万元，赔偿限额2500万元[17] 审计工作 - 2024年度围绕收入确认等重点审计，沟通计划有效执行[13] - 配备专门审计团队，核心成员经验丰富资质专业[15] - 针对系统变更成立小组，制定信息安全制度并执行[16] - 完成年度审计，财务报表合规，内控有效并出具报告[19]

业绩相关 - 员工串通舞弊致铜产品短缺损失计入2024年营业外支出[1] 系统建设 - 2024年上线SAP信息系统，截止审计报告日未验收[1] - 2024年5月完成SAP信息系统上线前测试[3] - 2025年聘请第三方对SAP信息系统评价验收[3] 应对措施 - 就铜产品短缺报案并加强内控建设[3] - 董事会督促管理层消除影响维护利益[3]

业绩总结 - 2025年3月末应计提存货跌价准备8438.60万元[1] - 计提减值减少一季度归母净利润8438.60万元[1] 其他新策略 - 2025年4月相关会议审议通过一季度计提减值准备提案[1][2] - 相关机构认为计提减值符合准则，助于反映财务和资产情况[1][2]

业绩说明会信息 - 召开时间为2025年5月15日上午11:00 - 12:00[2][4][6] - 召开地点为上证路演中心[2][4] - 召开方式为上证路演中心网络互动[2][3][4] 投资者相关 - 2025年5月8日至5月14日16:00前可预征集提问[2][6] - 可通过上证路演中心查看说明会情况及内容[7] 报告发布 - 公司于2025年4月30日发布2024年年度报告和2025年第一季度报告[2] 出席人员与联系信息 - 董事长王普公等出席[5] - 联系部门为白银有色公司治理部（董事会办公室）[7] - 联系电话为0943 - 8810832、0943 - 8812047[7] - 电子邮箱为bygs@bynmc.com[6][7]

审计会议 - 2024年董事会审计委员会通讯召开六次会议[2] - 各次会议审议通过多项提案并提交董事会[2][3][4][5] 审计相关 - 认为北京澄宇会计师事务所具备审计服务资格、经验与能力[6] - 审阅20项内部审计报告并督导整改[7] - 认为公司内部控制运作符合规范要求[9]

证券代码：601212 证券简称：白银有色 公告编号：2025—临 016 号 白银有色集团股份有限公司 2024 年度计提资产减值准备、资产核销及预计负债的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 白银有色集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 28 日召开 了第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了 《2024 年度计提减值准备及预计负债的提案》。具体内容如下： 一、情况概述 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，公司对期末资产负债表各 类资产进行了全面检查和减值测试，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失 的资产计提减值准备,并对可能产生损失的事项确认预计负债，共计减少公司 2024 年度利润 41,045.55 万元。 二、计提资产减值情况 （一）应收款项坏账准备 采用预期信用损失法评估，2024 年计提坏账准备 20,145.35 万元，减少公司 利润 20,145.35 万元。 （二）存货跌价准备 对存货进行减值测试，2024 年计提存货跌价准备 ...

资产负债 - 2019 - 2023年资产总计在455.31 - 485.27亿元间波动，2023年末较2022年末增长2.86%[1][112][154] - 2019 - 2023年负债合计在287.52 - 319.43亿元间波动，2023年末较2022年末增长5.36%[2][113][155] - 2019 - 2023年所有者权益合计在165.84 - 177.24亿元间波动，2023年末较2022年末下降1.21%[4][113][156] 营业收入与成本 - 2019 - 2023年营业总收入在614.23 - 878.35亿元间波动，2023年度较2022年度下降0.98%[6][115][157] - 2019 - 2023年营业总成本在612.58 - 619.63亿元间波动，2023年度较2022年度下降0.87%[6][115][157] 利润情况 - 2019 - 2023年净利润在2.25 - 42.05亿元间波动，2023年度较2022年度增长24.53%[7][76][158] - 2019 - 2023年基本每股收益在0.004 - 0.014元/股间波动，2023年度较2022年度增长250%[7][77][158] 研发与费用 - 2022 - 2023年研发费用从0.85亿元增至1.29亿元，增长51.88%[116][157] - 2022 - 2023年财务费用从10.16亿元降至6.74亿元，下降33.63%[157] 其他应收款 - 2019 - 2023年其他应收款期末余额在4.41 - 87.87亿元间波动，2023年末较2022年末下降23.77%[18][132][171] - 2019 - 2023年其他应收款坏账准备期末余额在1.16 - 3.64亿元间波动，2023年末较2022年末下降9.34%[22][138][175] 预付款项 - 2019 - 2023年预付款项期末余额在10.59 - 22.62亿元间波动，2023年末较2022年末下降23.03%[14][128][168] 其他 - 2023年末合同负债为13.82亿元，较2022年末增长34.73%[155] - 2023年末应付职工薪酬为3.61亿元，较2022年末增长7.54%[155]

业绩相关 - 2025年4月28日上海红鹭获政府补助2000万元[2] - 补助占最近一期经审计归母净利润比例为24.76%[2] - 补助计入其他收益，预计影响2025年净利润[3]

内部控制情况 - 公司2024年12月31日不存在内控制度重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[6] - 内控审计意见与公司对财务报告内控有效性评价结论一致[7] 纳入评价范围情况 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为89.83%[8] - 纳入评价范围单位营业收入合计占比为96.51%[8] - 纳入评价范围主要单位有集团总部、铜业公司等[7] - 纳入评价范围主要业务和事项包括财务管理、综合管理等[9] 高风险领域 - 重点关注高风险领域为金融衍生品、贸易及境外公司经营业务[10] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷认定中所有者权益影响金额重大缺陷定量标准为≥总额的3‰[13] - 财务报告内控缺陷认定中营业收入影响金额重大缺陷定量标准为≥总额的2‰[13] - 财务报告内控缺陷认定中利润总额影响金额重大缺陷定量标准为≥总额的5%[13] - 非财务报告内控缺陷评价中所有者权益影响重大缺陷定量标准为≥所有者权益总额的3‰[14] - 非财务报告内控缺陷评价中营业收入影响重大缺陷定量标准为≥营业收入总额的2‰[14] - 非财务报告内控缺陷评价中利润总额影响重大缺陷定量标准为≥利润总额的5%[14] - 非财务报告内控缺陷评价中资产总额影响重大缺陷定量标准为≥资产总额的0.6‰[14] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准包括死亡人数超千人死亡率及以上等情况[14] - 非财务报告内控重要缺陷定性标准包括死亡人数在千人死亡率0.18 - 0.25之内等情况[14] 内控缺陷情况 - 报告期内公司存在1个财务报告内控重要缺陷，为存货管理舞弊致铜产品短缺[15][16] - 财务报告内控重要缺陷业务领域为销售管理，未完成整改[16] - 报告期内公司发现1个非财务报告内控重要缺陷，为信息系统未验收测试[17][18] - 非财务报告内控重要缺陷业务领域为其他，未完成整改[18]

1.我们认为董事会的专项说明符合实际情况，同意《公司董事会 关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项 说明》。 白银有色集团股份有限公司监事会 对董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审 计报告涉及事项的专项说明的意见 北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）对白银有色集团股份有 限公司（以下简称白银有色或公司）2024 年度的财务报告内部控制 的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》，该报告对公 司内部控制有效性出具了带强调事项段的无保留意见。根据《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《上海证券 交易所股票上市规则》的相关要求，公司监事会对董事会关于带强调 事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说明如下： 白银有色集团股份有限公司监事会 2025 年 4 月 28 日 2.公司监事会将积极督促董事会和管理层继续加强内部控制管 理，对所涉事项采取有效措施，努力降低和消除该事项对公司的不利 影响，切实维护公司及投资者的利益。 ...