板块整体表现 - 化学原料板块当日上涨0.26%，领先个股为兴化股份（涨9.89%）[1] - 上证指数上涨1.14%至3843.6点，深证成指上涨2.25%至12571.37点[1] - 板块内10只个股涨幅超1.3%，最高涨幅达9.89%；10只个股跌幅超1%，最大跌幅3.97%[1][2] 个股价格表现 - 兴化股份以9.89%涨幅领涨，收盘价4.11元，成交123.55万手，成交额4.98亿元[1] - 江天化学涨3.35%至29.92元，善水科技涨3.28%至26.44元，振华股份涨2.97%至18.38元[1] - 跌幅最大为*ST亚太（跌3.97%至7.25元），世龙实业跌2.33%至9.22元，鲁北化工跌2.12%至7.85元[2] 资金流向分析 - 板块主力资金净流出7.88亿元，游资净流入1.24亿元，散户净流入6.64亿元[2] - 兴化股份主力净流入1.10亿元（占比22.13%），但游资净流出6386.14万元[3] - 三友化工主力净流入2613.52万元（占比12.44%），金浦钛业主力净流入931.38万元（占比5.98%）[3] 成交活跃度 - 兴化股份成交123.55万手居首，金牛化工成交57.92万手，金浦钛业成交50.67万手[1] - 航锦科技成交额达19.51亿元，振华股份成交3.78亿元，金牛化工成交4.00亿元[1][2] - 华融化学成交9377.54万元，奧克股份成交1.19亿元，雪天盐业成交1.55亿元[2][3]

股价表现 - 股价报8.02元，较前一交易日下跌3.72% [1] - 盘中最高触及8.36元，最低下探至8.02元 [1] - 成交金额达2.41亿元 [1] 资金流向 - 8月27日主力资金净流出4357.31万元，占流通市值的1.03% [1] - 近五个交易日累计净流出6012.71万元，占流通市值的1.42% [1] 财务表现 - 2025年上半年实现营业收入25.78亿元，同比下降8.43% [1] - 归属上市公司股东净利润7819.35万元，同比下降46.62% [1] - 扣非净利润7657.49万元，同比下降46.63% [1] 业务概况 - 主要从事化工原料及化学制品的生产与销售 [1] - 产品涵盖钛白粉、磷化工等领域 [1] - 公司是山东省重点化工企业，业务涉及多个化工细分领域 [1]

会议基本情况 - 第十届董事会审计委员会第二次会议于2025年8月27日以现场结合通讯方式召开 [1] - 会议由主任委员宋莉女士主持 与会委员包括独立董事宋莉 王玉国及董事陈金国 [1] - 会议采用举手表决方式 表决结果为同意3票 反对0票 弃权0票 [1] 财务报告审议结果 - 审计委员会认定2025年上半年财务报告按规定编制 在所有重大方面公允反映公司财务状况 经营成果及现金流量 [1] - 财务报告无虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 [1] - 审计委员会一致同意将2025年半年度报告提交董事会审议 [1]

董事会会议召开情况 - 第十届董事会第二次会议于2025年8月27日以现场结合通讯方式召开 由董事长陈树常主持[1] - 应参会董事7人 实际参会7人 其中5人现场参会 2人视频参会[1] - 会议通知于2025年8月15日通过邮件方式发出[1] 审议通过议案 - 全票通过2025年半年度报告议案 同意7票 反对0票 弃权0票[1] - 全票通过2025年度"提质增效重回报"行动方案的半年度评估报告 同意7票 反对0票 弃权0票[2] - 全票通过制定修订相关制度议案 同意7票 反对0票 弃权0票[2] 制度建设内容 - 制定修订鲁北化工防范控股股东实际控制人及关联方资金占用制度[2] - 制定修订鲁北化工董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动制度[2] - 制度修订依据包括公司法 证券法 上海证券交易所股票上市规则等法律法规[2]

会议信息 - 公司第十届董事会第二次会议通知于2025年8月15日发出，8月27日召开[2] - 应参加表决董事7人，实际参加表决7人，5人现场、2人视频参会[2] 议案通过 - 以7票同意通过《关于2025年半年度报告的议案》等三项议案[2][3] 制度情况 - 修订14项制度，制定3项制度[4]

会议情况 - 公司第十届董事会审计委员会第二次会议于2025年8月27日召开[1] 报告审议 - 会议审议《公司2025年半年度报告》，同意3票，反对0票，弃权0票[1] - 审计委员会认为2025年上半年财务报告编制合规无问题[1] - 审计委员会同意将2025年半年度报告提交董事会审议[1]

子公司管理 - 持股50%以上或有实际控制权的为子公司[2] - 子公司重大事项应及时报告并按授权审议[5] - 子公司重大会议通知和议题提前五日报公司[10] 人员安排 - 公司推荐董事占子公司董事会半数以上，董事长由推荐董事担任[11] - 推荐董事会后五个工作日汇报情况，当日备案决议或纪要[12] 财务监督 - 内部审计部每季度末核查子公司财务状况[16] 融资担保 - 子公司融资需公司担保按规定执行[18] - 子公司不得擅自对外担保，为其他子公司或公司担保需审批[18] 重大行为 - 子公司购买和处置固定资产按规定审批[18] 关联交易 - 子公司关联交易及时报告财务部并履行义务[20] - 关联交易结算价格以市场公允为前提[21] 信息披露 - 董事会秘书和证券部负责子公司信息披露[23] - 子公司指定专人经批准为信息报告人[23] - 信息报告人及时报告重要信息[23] - 子公司人员控制内幕信息范围[23] 制度说明 - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[25] - 制度与规定不一致以规定为准[25] - 制度自董事会通过之日起实施[25] - 制度修改和解释权归董事会[25]

公司信息 - 公司为山东鲁北化工股份有限公司[23] - 日期为2025年8月27日[23] 审计机构 - 公司设审计处为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 审计职能 - 对公司内控、财务信息等检查评估，至少每季度报告，每年提交工作报告[7] - 对重要对外投资、关联交易等审计评价[10] 审计形式 - 有财务审计、经营管理和经济效益审计等9种[8][9][10] 审计对象 - 为公司各部门、分、子公司及相关责任人员[15] 审计安排 - 对所属单位至少两年一次财务等审计[15] - 根据要求编制年度计划，经批准后执行[17] - 工作前3个工作日发通知，终结后15个工作日出报告[17] 整改要求 - 被审计单位针对问题制定措施，15个工作日送交审计处[17] 违规处罚 - 违反制度单位、人员由审计处提建议，董事会处罚[19] - 违反规定审计人员由董事会处罚，严重犯罪移交司法机关[20] 制度说明 - 未尽事宜参照国家规定，由董事会解释，通过之日起实施[22]

报告制度 - 定期报告含年报、半年报和季报，年报需审计[2] - 报告披露前内幕知情人禁买卖股票[4] 时间安排 - 报告期结束15日内制定工作时间表[6] - 1、4、7、10月上旬开编制协调会[7] - 审计报告按不同报告类型提前定稿[8] - 定期报告审核稿提前送达董事审阅[9] - 财务总监按不同时段告知财务状况[10] 制度相关 - 制度于2025年8月制定[1] - 董事会负责修订解释，审议通过生效[14]

制度时间 - 公司制定董事、高级管理人员离职管理制度时间为2025年8月[1] 离职流程 - 辞职提交书面报告，公司收到日生效，两交易日内披露[4] - 正式离职5日内办妥移交，交接记录由董秘存档[8] 特殊情形 - 任期届满未改选，原董事履职，公司60日内补选[4][5] - 出现无民事行为能力等情形，公司依法解职[5] 股份转让 - 任职每年转让股份不超总数25%，离职半年内不得转让[10] 制度生效 - 制度由董事会审议通过后生效，负责解释修订[13][14]