制度制定目的 - 公司制定制度以适应规范运作需求，确保会计信息真实性、准确性和完整性[2] 政策变更与更正流程 - 公司重要会计政策变更、估计变更和差错更正由总裁组织，工作小组研究草拟方案[3] - 会计政策变更分按要求和自主变更，需拟定专项分析报告并说明事项[3][4] - 拟变更会计政策需经董事会审议批准，自主变更还需披露意见，变更后两个交易日内向交易所提交决议并披露[5] - 会计差错更正适用于三种情形，更正后财务信息格式需符合要求，对以前年度财报更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[5][6] 违规处理 - 公司自主变更会计政策、会计估计变更未履行审批程序视为滥用会计政策，按前期差错更正处理[6] - 公司发生重大前期会计差错，将对责任人进行处分[6] 信息披露要求 - 披露重大会计差错内容，涉及业绩承诺需说明影响，不能及时披露审计报表需在2个月内完成披露[8] - 披露会计政策变更性质、内容、原因及调整金额，无法追溯调整需说明情况[9] - 披露会计估计变更内容、原因、影响数，不能确定影响数需披露原因，还需分析变更日前三年对利润等的影响[10][11] - 会计政策变更需披露变更日期、原因、前后政策等情况，说明对公司业务范围、所有者权益、净利润的影响[12] - 会计差错更正公告应包含更正事项性质原因、对财务影响及更正后指标等内容[12] - 对已披露以前期间财务信息更正，需披露受影响的最近完整会计年度及最近一期中期财务报表[13] 定期报告与影响比例计算 - 定期报告指会计政策或估计变更日后尚未披露的最近一期定期报告[15] - 会计政策和估计变更对定期报告的影响比例计算方式为现有披露与假定不变更数据差额绝对值除以假定不变更数据绝对值[15] 概念定义 - 所有者权益指归属于上市公司普通股股东的所有者权益[15] - 净利润指归属于上市公司普通股股东的净利润[15] 制度执行与管理 - 本制度自公司董事会审议通过之日起执行，由董事会负责制定、修改和解释[17]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度规范管理工作[2] - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] 沟通管理 - 公司与投资者沟通涵盖发展战略、经营管理等信息[6] - 多渠道多方式开展工作，建立重大事件沟通机制[6] 沟通渠道 - 设立投资者联系电话及邮箱，专人负责保畅通[6] - 加强网络沟通渠道建设，官网设专栏公示平台[7] 会议安排 - 考虑股东会召开要素，为股东参会提供便利及投票方式[8] - 特定情形召开投资者说明会，年报披露后开业绩说明会[8][9] 人员管理 - 董事会秘书组织协调工作，指定办公室负责[12] - 从事人员需具备品行、专业知识等素质技能[12] 培训工作 - 定期对相关人员开展系统性培训[13] - 公司及人员积极参加相关机构培训[13] 档案管理 - 建立健全投资者关系管理档案和数据库并存档[14] - 开展活动记录情况内容记入档案[14] 制度说明 - 制度未尽事宜或冲突按相关规定执行[16] - 制度由公司董事会负责解释[16]

内幕信息范围 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 5%以上股份股东或实控人持股变化较大属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[5] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[5] 登记备案要求 - 如实完整记录内幕信息知情人名单及档案[11] - 内幕信息登记备案材料保存十年以上[12] - 重大资产重组等事项公开后5日内报送知情人名单[12] - 知情人登记备案内容含姓名等信息[12] - 重大事项进程备忘录记载具体环节和进展[13] 信息流转与保密 - 内幕信息流转需经主要负责人批准[16] - 知情人负有保密责任，不得泄露等[18] - 定期报告公告前不得泄露报表及数据[18] - 控股股东等不得滥用权利要求内幕信息[19] - 内幕信息公开前知情人不得买卖股票[20] 违规处理 - 知情人违规公司将追责或要求赔偿[21] - 2个工作日内报送知情人违规处理情况[20]

子公司人员管理 - 公司依据出资比例委派子公司股东代表、董事、监事[7] - 公司向子公司委派或推荐人员应下发书面委派函或推荐函[10] - 子公司中层管理人员任命和变动应在2日内向公司人力资源部门备案[12] - 公司对委派或推荐的专职人员实行绩效考核[11] 子公司经营考核 - 公司对子公司实行经营目标责任制考核[11] 子公司财务管控 - 子公司与公司实行统一的会计政策[14] - 公司计划财务部统一组织子公司年度财务报告审计[15] - 公司计划财务部定期取得并分析子公司月度、季度财务报表及经营情况报告[15] - 子公司应编制年度融资计划并报公司审批，计划外筹资需逐笔报批[35] - 子公司向银行贷款需公司担保、对外担保及子子公司互保，需按规定经公司审批[36][37] 子公司计划管理 - 子公司应在每个会计年度结束后一个月内编制年度工作报告及下一年度经营计划[43] 子公司投资管理 - 子公司进行年度投资、重大资产处置需向公司提交申请报告，经审批后实施并反馈备案[21] - 子公司进行风险投资需经公司决策机构按权限审批[49] 子公司审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，必要时聘请会计师事务所审计[55] - 子公司董事长、高级管理人员调离时须实施离任审计[58] 子公司信息管理 - 子公司应及时向公司报告重大事项，董事长是信息报告第一责任人[63] - 子公司审议重大事项前，公司委派或推荐人员须向公司汇报并通知董事会秘书[27] - 信息报告义务人瞒报等导致重大事项未及时上报或失实，公司将追究责任[29] 其他 - 公司相关职能部门应细化管理细则和流程，完善对子公司管控体系[31] - 办法未作规定适用有关法规和《公司章程》，冲突时按其规定执行[31] - 办法自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责制定、修改和解释[31] - 公司为海南机场设施股份有限公司[32] - 时间为2025年8月[32]

募集资金管理 - 公司应将募集资金存放于专项账户，到位后一个月内签三方监管协议[3] - 超过期限且投入未达计划50%需重新论证项目可行性[5] - 可对闲置募集资金现金管理，产品期限不超十二个月[6] - 闲置募集资金可临时补流，单次期限最长不超十二个月[7] - 自筹资金预先投入募投项目，募集资金到位后六个月内置换[8] - 应至迟于同一批次募投项目整体结项时明确超募资金使用计划[7] 监督与执行 - 董事会每半年度核查募投项目进展并披露专项报告[9] - 保荐机构至少每半年度对募集资金现场调查一次[9] 其他规定 - 募集资金专款专用，不得用于持有财务性投资等[2] - 控股股东等关联人不得占用募集资金[3] - 制度未规定时适用有关法律法规及《公司章程》[10] - 制度与相关规定冲突时按相关规定执行[10] - 制度由董事会制定、修改并负责解释[10] - 制度自董事会审议通过之日起生效[10] 公司信息 - 公司为海南机场设施股份有限公司[11] - 时间为2025年8月[11]

关联方定义 - 关联法人含直接或间接控制公司等五类法人或组织[6] - 关联自然人含直接或间接持有公司5%以上股份等四类自然人[6] 交易计算标准 - 公司与关联人共同投资等交易以公司投资、增资、减资金额计算[9] 日常关联交易预计 - 需区分交易对方、类型，以同一控制下关联人交易合计金额与预计总金额比较[12] 资产交易披露 - 向关联人购买或出售资产达披露标准且标的为股权需披露标的公司情况和财务指标[14] - 向关联人购买资产成交价比账面值溢价超100%，交易对方未承诺需说明原因[14] 交易审议金额标准 - 与关联自然人交易30万元以上经独立董事同意后提交董事会审议披露[16] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上经相关程序审议披露[16] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议披露审计或评估报告[16] 董事会审议规则 - 审议关联交易事项，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过决议[16] - 出席董事会非关联董事不足3人，交易提交股东会审议[16] 财务资助与担保审议 - 为关联参股公司提供财务资助经相关董事审议通过并提交股东会审议[18] - 为关联人提供担保经相关董事审议同意并提交股东会审议[18] 委托理财及协议期限 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[21] - 与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行程序和披露义务[21] 交易累计处理原则 - 连续12个月内与关联人相同交易类别下标的相关关联交易按累计计算[20] 预计金额执行规则 - 按类别预计当年度日常关联交易金额，实际超出需重新履行程序并披露[21] 免审议披露情况 - 公司单方面获利益且无对价无义务等交易免按关联交易审议披露[22] 审批权限 - 不属于董事会或股东会批准范围的关联交易事项由总裁批准，总裁为关联人提交董事会审议[23] 家庭成员定义 - 关系密切的家庭成员包括配偶、父母等[26] 制度生效与修改 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，修改亦同[26]

信息披露制度 - 制定信息披露暂缓与豁免管理制度[2] - 符合条件可暂缓、豁免披露信息[5] - 原因消除应及时披露相关信息[5][6] - 信息需登记入档，董事长签字确认[8] - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释修订[11]

人员变动 - 董事、高级管理人员辞任，2个交易日内披露情况[4] - 董事辞任，公司60日内完成补选[5] 离职手续 - 董事、高级管理人员离职后5个工作日办妥移交手续[6] 追责复核 - 离职人员对追责决定有异议，15日内向审计委员会申请复核[9] 股份转让 - 任期届满前离职人员，任期内和离职后半年内每年转让股份不超25%[10] - 任期届满前离职人员，离职后半年内不得转让公司股份[10]

审计机构变更 - 公司拟聘任天职国际为2025年度财务和内控审计机构，原聘任为中审众环[3] - 2025年7月24日审计委员会以3票同意审议通过聘任议案[18] - 2025年8月5日董事会以8票同意审议通过聘任议案[19] 天职国际情况 - 2024年末天职国际合伙人90人、注册会计师1097人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师399人[5] - 2024年天职国际经审计总收入25.01亿元、审计业务收入19.38亿元、证券业务收入9.12亿元[5] - 2024年度天职国际上市公司审计客户154家，审计收费2.30亿元，房地产同行业上市公司审计客户5家[5] - 天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[6] - 天职国际近三年因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施9次等[7] 费用情况 - 2025年度财务报告审计费用340万元，内控审计费用75万元，合计415万元[13] 中审众环情况 - 中审众环已连续为公司提供审计服务10年，上年度出具标准无保留意见审计报告[14]

会议情况 - 公司第十届董事会第三十一次会议于2025年8月5日通讯召开，8人应到实到[1] 议案表决 - 拟聘任天职国际为2025年度审计机构，待股东会审议[2][3] - 多项规则和制度修订议案表决全票通过，均需股东会批准[4][6][7][8][9][10][11][12] 股东会安排 - 提请召开2025年第二次临时股东会，内容见通知[32]