关联方定义 - 关联法人含直接或间接控制公司等五类法人或组织[6] - 关联自然人含直接或间接持有公司5%以上股份等四类自然人[6] 交易计算标准 - 公司与关联人共同投资等交易以公司投资、增资、减资金额计算[9] 日常关联交易预计 - 需区分交易对方、类型，以同一控制下关联人交易合计金额与预计总金额比较[12] 资产交易披露 - 向关联人购买或出售资产达披露标准且标的为股权需披露标的公司情况和财务指标[14] - 向关联人购买资产成交价比账面值溢价超100%，交易对方未承诺需说明原因[14] 交易审议金额标准 - 与关联自然人交易30万元以上经独立董事同意后提交董事会审议披露[16] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上经相关程序审议披露[16] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议披露审计或评估报告[16] 董事会审议规则 - 审议关联交易事项，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过决议[16] - 出席董事会非关联董事不足3人，交易提交股东会审议[16] 财务资助与担保审议 - 为关联参股公司提供财务资助经相关董事审议通过并提交股东会审议[18] - 为关联人提供担保经相关董事审议同意并提交股东会审议[18] 委托理财及协议期限 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[21] - 与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行程序和披露义务[21] 交易累计处理原则 - 连续12个月内与关联人相同交易类别下标的相关关联交易按累计计算[20] 预计金额执行规则 - 按类别预计当年度日常关联交易金额，实际超出需重新履行程序并披露[21] 免审议披露情况 - 公司单方面获利益且无对价无义务等交易免按关联交易审议披露[22] 审批权限 - 不属于董事会或股东会批准范围的关联交易事项由总裁批准，总裁为关联人提交董事会审议[23] 家庭成员定义 - 关系密切的家庭成员包括配偶、父母等[26] 制度生效与修改 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，修改亦同[26]