财务造假详情 - 美晨科技2014年至2018年累计虚增收入14.38亿元，累计虚增利润6.58亿元 [2] - 分年度虚增收入：2014年2365.78万元（占营收2.06%）、2015年3.73亿元（占20.67%）、2016年7.26亿元（占24.60%）、2017年2.15亿元（占5.53%）、2018年1.01亿元（占2.88%） [2] - 分年度虚增利润：2014年2292.64万元（占利润总额17.91%）、2015年1.89亿元（占75.64%）、2016年2.6亿元（占49.78%）、2017年1.17亿元（占15.49%）、2018年6948.95万元（占15.58%） [2] 收购与业绩承诺 - 2014年以6亿元收购赛石园林100%股权，其中现金支付2.5亿元、股份支付3.5亿元，评估增值率377.96% [1][2] - 赛石园林承诺2014-2016年净利润分别不低于9000万元、1.15亿元、1.45亿元 [3] - 实际披露净利润：2014年1.09亿元（完成率121.64%）、2015年1.57亿元（136.88%）、2016年3.28亿元（226.11%），但实际均未达成承诺目标 [3][4] 资本运作活动 - 2015年非公开发行股票募资8亿元，发行价26.19元/股，发行对象包括中植系京治资本等5家机构 [4] - 2017年筹划可转债募资不超过7亿元，保荐机构由中泰证券更换为东方花旗证券 [6][7] - 两次发行保荐费用：2015年定增发行费800万元 [6] 监管措施与机构风险 - 公司股票自9月30日起被实施其他风险警示，简称变更为"ST美晨" [1] - 中泰证券作为2015年定增保荐机构，持续督导期至2017年12月31日，但2017年可转债项目被更换 [6][7] - 参照东北证券案例：因豫金刚石项目未勤勉尽责被没收保荐收入188.68万元并处以566.04万元罚款 [8] 业务转型动向 - 2024年起公司剥离园林亏损业务，由"山东美晨生态环境股份有限公司"更名为"山东美晨科技股份有限公司" [5] - 赛石园林因行业投资需求减少、回款周期延长成为负资产 [5]

公司法律诉讼与判决 - 公司收到浙江省丽水市中级人民法院一审刑事判决书 被告单位起步股份有限公司犯欺诈发行证券罪 判处罚金人民币1000万元 [1][3] - 案件涉及前董事长章利民 前总经理周建永等6名高管 涉嫌欺诈发行证券罪和违规披露不披露重要信息罪 [2][4] - 公司已因欺诈发行行为被中国证监会处以5200万元罚款 截至公告日已实际缴纳2100万元 根据规定法院罚金可与行政罚款折抵 [3] 财务造假行为细节 - 2018年至2020年上半年期间通过虚构采购销售业务方式虚增营业收入3.6亿元 虚增利润总额1.29亿元 [5] - 2018年虚增营业收入6948万元(占当年营收4.97%) 虚增利润2315万元(占利润总额10.39%) [5] - 2019年虚增营业收入1.82亿元(占营收11.94%) 虚增利润6591万元(占利润总额37.42%) [5] - 2020年上半年虚增营业收入1.09亿元(占营收19.54%) 虚增利润4037万元(占利润总额50.3%) [5] 欺诈发行证券情况 - 2020年在财务造假基础上发行规模5.2亿元可转换公司债券 [4][6] - 证监会对公司欺诈发行和信披违法行为处以5700万元罚款 管理层被罚7700万元 [6] - 高管周建永 章利民 陈章旺被处以大额罚款及证券市场禁入措施 [6] 信息披露违规问题 - 2016年实控人章利民与四人签订2000万股股权代持协议 代持价格每股5元 [8] - 该2000万股代持股份在2018年和2019年年报中均未披露 [8] - 公司还存在其他一系列信息披露问题 [7] 公司经营与财务表现 - 公司已连续亏损五年 2020年以来营收由7.734亿元减少至2023年3.273亿元 [9][10] - 五年累计亏损17.62亿元 [10] - 2024年上半年营收8584万元(同比减少33.53%) 归母净利润亏损3714万元(同比下滑20.13%) [10] - 扣非净利润亏损6099万元(上年同期亏损3158万元) 同比降幅逾90% [10] 行业竞争环境 - 行业增速放缓 童装童鞋品牌竞争加剧 [10] - 线下经销商提货量同比下降 [10] - 电商行业竞争激烈 公司线上业务销售未达预期 [10]

监管执法动态 - 中国证监会在发行上市、信息披露、并购重组、退市等重点领域加大执法力度 集中力量精准打击欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法违规行为 [1] - 2024年依法从严查办证券期货违法案件739件 作出处罚决定592件 同比增长10% 处罚责任主体1327人（家）次 同比增长24% 市场禁入118人 同比增长15% 向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件 同比增长51% [5] - 此轮强监管与新"国九条"及"严监严管"基调密切相关 政策明确提出"零容忍"打击财务造假、欺诈发行 并强化退市制度执行 推动形成"应退尽退"的市场生态 [11] 上市公司处罚案例 - ST应急因2022年年报存在会计差错被罚 导致营业收入多计3137.24万元（占当期1.86%）营业成本多计1839.09万元（占当期1.40%）利润总额多计714.03万元（占当期披露利润总额绝对值36.64%） 公司及相关责任人合计被罚590万元 [2][3] - *ST广道通过制作虚假购销合同等方式虚构业务 2018年至2023年年报、2024年半年报及募集说明书均存在虚假记载 被处以1000万元罚款 实际控制人等被采取终身市场禁入措施 并触及重大违法强制退市情形 [3][4] - *ST东通连续四年虚增收入和利润 拟被罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 实际控制人被采取10年市场禁入 涉嫌触及重大违法强制退市 [6] - 亿利洁能2016至2023年年度报告存在虚假记载和重大遗漏 并涉及欺诈发行公司债券 虽已于2024年7月18日终止上市 仍被处以2.1亿元罚款 控股股东被罚3000万元 实际控制人被终身市场禁入 [1][8][9][10] 退市与追责机制 - 退市不免责 已退市公司亿利洁能仍收到行政处罚事先告知书 [7][8] - 对于重大违法导致处罚的公司 可能启动重大违法强制退市程序 [5] - 坚持"应移尽移"原则 对涉嫌犯罪线索坚决移送公安机关 相关责任主体可能承担刑事责任 [5][6] 市场影响与制度完善 - 行政处罚可能引发投资者诉讼、经营危机及声誉损害 影响公司融资、业务拓展和人才吸引能力 [5] - 长期看强监管有助于提升A股整体质量和市场信心 推动形成"良币驱逐劣币"的健康生态 [11] - 需完善制度短板 包括加强中介机构责任追究、优化退市机制、提高违法成本等 [11]

东尼电子立案进展 - 公司因涉嫌信息披露违法违规于2025年4月26日被证监会立案 [1] - 律师团队已代理投资者索赔案并向法院提交立案 同步推进后续案件立案工作 [1] - 索赔条件暂定为2025年4月26日前买入且之后卖出或持有股票的投资者 [1] 红相股份财务造假细节 - 2017年虚增营业收入10489.44万元和利润总额5972.44万元 分别占当期披露金额14.10%和38.03% [2] - 2018年虚增营业收入25559.32万元和利润总额14422.06万元 分别占当期披露金额19.49%和47.72% [2] - 2019年虚增营业收入22706.67万元和利润总额14118.25万元 分别占当期披露金额16.94%和48.19% [2] - 2020年虚增营业收入30497.18万元和利润总额7538.42万元 分别占当期披露金额20.12%和29.79% [2] - 2021年虚增营业收入10879.80万元和虚减利润总额325.44万元 分别占当期披露金额7.80%和0.51% [2] - 2022年虚增营业成本2487.67万元和虚减利润总额2487.67万元 分别占当期披露金额2.15%和33.27% [2] 红相股份欺诈发行行为 - 2019年非公开发行股票构成欺诈发行 [4] - 2020年公开发行可转换公司债券构成欺诈发行 [4] - 2020年申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金公告存在重大虚假记载 [3] 红相股份投资者索赔进展 - 公司于2024年4月3日收到证监会厦门监管局《行政处罚决定书》 [1] - 律师团队已多次向法院提交立案 目前正在等待法院安排 [1] - 索赔条件为2018年3月30日至2023年4月29日期间买入且之后卖出或持有股票的投资者 [4]

华夏能源网获悉，9月12日，亿利洁能（利能5，NQ：400227）发布公告称，公司收到内蒙古证监局《行政处罚事先告知书》（以下简称"《告知 书》"）。 亿利洁能称，因公司涉嫌在2016年至2023年期间存在财务造假、关联担保、资金占用等导致的信息披露违法行为及欺诈发行债券行为，内蒙古证监局拟对 公司、公司控股股东及29名相关责任人处以总计约3.75亿元罚款，并对相关责任人员采取市场禁入等措施。 早在2024年6月，亿利洁能已因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证监会下发的《立案告知书》。此后，在2024年7月，因连续20个交易日股票收盘价低于 1元/股，亿利洁能被交易所摘牌退市。 《告知书》显示，亿利洁能于2020年4月8日发行"20亿利01"债券，发行规模为5亿元；于2020年7月3日发行"20亿利02"债券，发行规模为5亿元。 但"退市不免责"，亿利洁能退市一年多后，仍没能逃脱监管处罚。 华夏能源网注意到，亿利洁能实控人王文彪曾是"治沙英雄"，1999年创立亿利洁能。2000年，亿利洁能在上海证券交易所发行上市，被称作"光伏治沙第 一股"。 而今，不仅亿利洁能连年亏损、黯然退市，"治沙英雄"也被罚款3000万 ...

财务造假详情 - 公司2019年至2022年通过全资子公司泰策科技虚构业务及提前确认收入虚增收入 其中2019年虚增收入6145.10万元（占当期营收12.29%）、2020年8485.06万元（13.25%）、2021年12550.58万元（14.54%）、2022年16052.95万元（17.68%）[2] - 同期虚增利润分别为2019年5222.79万元（占利润总额34.11%）、2020年5877.42万元（22.72%）、2021年7948.22万元（30.35%）、2022年12369.20万元（219.43%）[2] 欺诈发行行为 - 2022年6月至11月披露的《向特定对象发行A股股票之募集说明书》引用虚假财务数据 编造重大虚假内容[3] - 2023年6月完成向特定对象发行1.06亿股 募集资金总额21.99亿元[3] 监管处罚措施 - 公司被责令改正并警告 处以2.29亿元罚款[7] - 时任董事长黄永军被警告并合计罚款2650万元（含直接责任罚款950万元及实际控制人罚款1700万元）[7] - 财务总监徐少璞罚款650万元 原泰策科技董事长李忱罚款350万元 总经理李鹏罚款300万元 监事齐红罚款250万元 原总经理李宁罚款150万元 原副总经理陈忠国罚款50万元[7] - 黄永军被采取10年证券市场禁入措施 禁入期间不得从事证券业务或担任发行人高管职务[7] 公司经营状况 - 公司主营通信网络优化、智慧城市解决方案及物联网产品研发设计服务[8] - 2022-2024年营收连续三年下滑 净利润累计亏损近13亿元[8] - 2024年上半年营收2.40亿元（同比增长48.85%） 净利润亏损5515.76万元（较去年同期减亏1.11亿元 亏损收窄66.80%）[8]

核心事件 - 东方通因2019至2022年度报告存在虚假记载及2022年欺诈发行被证监会拟处罚款合计2.73亿元 其中公司罚款2.29亿元 董事长黄永军罚款2650万元 其他6名责任人罚款50万至650万元不等 [2][7] - 证监会认定公司涉嫌重大违法强制退市 深交所将启动退市程序 犯罪线索将移送公安机关 [2][8] - 公司通过子公司泰策科技虚构业务及提前确认收入虚增财务数据 2019至2022年累计虚增收入约4.32亿元 虚增利润约3.14亿元 [5] 财务造假细节 - 2019年虚增收入6145万元（占当期营收12.29%）虚增利润5223万元（占利润总额34.11%） [5] - 2020年虚增收入8485万元（占当期营收13.25%）虚增利润5877万元（占利润总额22.72%） [5] - 2021年虚增收入1.255亿元（占当期营收14.54%）虚增利润7948万元（占利润总额30.35%） [5] - 2022年虚增收入1.605亿元（占当期营收17.68%）虚增利润1.237亿元（占利润总额219.43%） [5] 欺诈发行行为 - 2022年11月通过向特定对象发行股票1.06亿股募集资金22亿元 申报文件编造虚假财务数据构成欺诈发行 [5][6] - 证监会对欺诈发行行为处以非法募资金额10%的罚款即2.2亿元 [7] 公司背景与调查过程 - 公司为大安全及行业信息化解决方案提供商 主营基础软件中间件、网络信息安全及行业数字化产品 [4] - 证监会自2025年4月立案调查至出具处罚告知书历时约5个月 [4] 投资者影响 - 截至2025年6月末股东户数约5.6万户 立案调查以来股价累计跌幅超50% [9] - 2025年9月12日收盘股价报6.58元/股 市值约36.7亿元 [9] - 符合2020年4月29日至2025年4月14日期间买入且期末持有条件的投资者可依法索赔 [10] 公司回应与监管态度 - 公司未在公告中向投资者致歉 [3] - 董事长黄永军被采取10年证券市场禁入措施 系组织指使违法行为的主要责任人 [7] - 证监会强调对财务造假"零容忍" 本案体现监管底线 [2]

财务造假细节 - 公司2019年至2022年连续四年通过虚构业务和提前确认收入方式虚增收入 其中2019年虚增6145.10万元（占当期营收12.29%） 2020年虚增8485.06万元（占13.25%） 2021年虚增12550.58万元（占14.54%） 2022年虚增16052.95万元（占17.68%）[2] - 同期虚增利润分别为2019年5222.79万元（占利润总额34.11%） 2020年5877.42万元（占22.72%） 2021年7948.22万元（占30.35%） 2022年12369.20万元（占219.43%） 四年累计虚增收入4.32亿元 虚增利润3.14亿元[2][3] - 2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行 募集资金总额约21.99亿元的《募集说明书》引用了虚假财务数据[1][3] 监管处罚措施 - 证监会拟对上市公司处以2.29亿元罚款 对7名责任人合计罚款4400万元 对实际控制人采取10年证券市场禁入[1] - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 深交所将依法启动退市程序[1] - 实际控制人黄永军作为直接负责主管人员 不仅明知并放任财务造假行为 还为子公司虚构业务提供资金支持 已于2023年8月因涉嫌信息披露违法违规被立案[3] 公司经营状况 - 公司成立于1997年8月 2014年1月上市 主营大安全及行业信息化解决方案 提供中间件、网络信息安全及行业数字化产品[4] - 2022年至2024年连续三年出现亏损 2024年上半年净利润亏损5515.80万元[4] - 公司频繁更换年审相关负责人 2023年曾因2022年收入确认不当被北京证监局责令改正[4]

公司财务造假及处罚 - 北京东方通科技股份有限公司连续四年虚增收入和利润 2019年至2022年年度报告存在虚假记载 [1][2] - 公司2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行 募集说明书引用2019-2021年虚假财务数据 [1][2] - 证监会拟对公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 实际控制人被采取10年市场禁入 [1][2] 造假操作细节 - 通过全资子公司泰策科技虚构业务及提前确认收入实现财务造假 2018年12月收购后开始实施 [2] - 董事长黄永军作为直接负责主管人员 被处以2650万元罚款并采取10年市场禁入措施 [2] - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 深交所将依法启动退市程序 [1] 行业监管态势 - 监管部门对财务造假案件采取从严从重处罚 *ST高鸿案罚款1.6亿元 配合造假第三方被罚700万元 [3] - 东旭集团43名责任主体被合计罚款17亿元 19名主要人员被采取5年以上至终身市场禁入 [3] - 资本市场构建全方位惩防体系 严厉打击财务造假和欺诈发行等违法行为 [3]

公司收到证监会行政处罚事先告知书 可能因重大违法被强制退市 [1] 财务造假详情 - 公司2019年至2022年年度报告存在虚假记载 通过全资子公司泰策科技虚构业务和提前确认收入方式虚增业绩 [3] - 2019年虚增收入6145.10万元(占当期营收12.29%) 虚增利润5222.79万元(占利润总额34.11%) [3] - 2020年虚增收入8485.06万元(占当期营收13.25%) 虚增利润5877.42万元(占利润总额22.72%) [3] - 2021年虚增收入12550.58万元(占当期营收14.54%) 虚增利润7948.22万元(占利润总额30.35%) [3] - 2022年虚增收入16052.95万元(占当期营收17.68%) 虚增利润12369.20万元(占利润总额219.43%) [3] - 四年累计虚增收入4.32亿元 累计虚增利润3.14亿元 [3] 欺诈发行 - 2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行 [1][3] - 发行股数106024096股 募集资金总额22亿元 [4] - 发行文件中引用了2019年至2021年虚假财务数据 编造重大虚假内容 [4] 处罚措施 - 公司被责令改正并给予警告 处以22900万元罚款 [6] - 实际控制人黄永军被警告并处以2650万元罚款(其中950万作为直接负责人 1700万作为实际控制人) [6] - 黄永军被采取10年证券市场禁入措施 [6] 市场影响 - 公司股价从今年4月立案后从20元左右最低跌至4.13元 [6] - 截至9月12日收盘价为6.58元 总市值36.71亿元 [6] - 公司为国内大安全及行业信息化解决方案提供商 2014年在创业板上市 [6]