湖南企业经营主体概况 - 截至2024年3月底湖南实有经营主体达761.32万户同比增长6.04%总量进入全国前十其中"四上"企业突破6万家涉税主体增长6.20% [1] - 税务部门通过"强基工程"推动税企共治生态引导企业从"被动遵从"转向"主动规范" [1] 衡阳华菱钢管有限公司案例 - 公司为全球无缝钢管行业标杆生产工艺自动数采率达95%以上参与多项国家级重大项目 [2] - 近三年累计享受增值税留抵退税、研发费用加计扣除等税费减免近6亿元形成研发投入与税收优惠的良性循环 [3] - 建立数字化科研管理平台实现研发项目全周期管理接入数电票管理系统提升税务管理精度 [3] - 自2015年起连续10年获评A级纳税人通过ERP系统及第三方审计强化风险防控 [3] 湖南桃花江竹材科技案例 - 公司研发的竹质集成材抗压强度超70兆帕应用于北京冬奥会场馆等建筑近三年享受研发费用加计扣除额逾1900万元 [4] - 2024年益阳市竹产业综合产值超210亿元公司产品出口30多个国家和地区当前海外订单排至8月 [5] - 税务部门通过大数据分析纠正楠竹收购发票价格异常并专项辅导农产品税收政策 [5] 补天药业案例 - 公司年营收破亿元近五年纳税总额超9000万元凭借A级纳税信用获银税互动贷款2400余万元 [6] - 茯苓多糖口服液等产品进入40多家省级医院处方用药体系 [6] 湖南省纳税信用体系建设 - 2024年全省6万余户企业获评A级纳税人4万余户通过信用修复实现提档升级 [7] - 税务部门开展"亮码服务"优化信用管理机制推动企业内控合规水平提升 [7]

民营经济发展现状 - 前四月民营经济销售收入同比增长3.6% [1] - 全国守信纳税人达4127万户 比2023年增加378万户 [3] - A级纳税人数量近335万户 比2023年增加45.6万户 [3] 政策支持与合规管理 - 国家税务总局福建省税务局发布促进民营企业合规发展12条措施 [1] - 《纳税缴费信用管理办法》优化税务领域信用建设 促进企业合规经营 [2] - 《民营经济促进法》实施 聚焦企业治理系统性要求 [2] 企业案例与信用价值 - 福建制药企业连续十年获纳税信用A级 强调政策合规防范风险 [1] - 青岛全产业链企业连续9年A级纳税信用 视合规为立身之本 [1] - 江西生产型企业凭借A级信用获300万元低息贷款 2018-2024年累计贷款超4000万元 综合融资成本下降18% [2] 行业合规趋势 - 83%民营企业已建立合规管理体系 [3] - 多地税务部门构建"事前预警、事中支持、事后跟踪"服务体系 [1] - 纳税信用成为银行授信核心依据 融入企业发展链条 [2]

税收政策与特色产业支持 - 潢川县税务局实施数字化转型"强基工程"，精准落实税费优惠政策，为培育新质生产力营造良好税收营商环境[1] - 潢川县小龙虾养殖规模超过38万亩，成为当地农民增收致富的重要支柱产业[1] - 税务局聚焦特色产业发展，优化税费服务并落实优惠政策，助力实体产业科技创新升级[1] - 河南省农都农业发展有限公司采用液氮超低温速冻锁鲜技术（-196℃），税务部门通过增值税减免和留抵退税政策缓解其设备购入资金压力[1] 纳税信用体系建设 - 潢川县税务局深化纳税信用建设，将信用宣传融入日常管理，营造依法治税和诚信纳税的社会风气[1] - 河南华欣食品贸易有限公司通过税务部门预警机制避免信用扣分，实现纳税信用"3连A"[2] - 税务局建立"机构信用+企业风险"双预警机制，依托税收大数据动态监测风险点，提前介入辅导企业纠正轻微涉税违规问题[2] - 深化"银税互动"结果运用，与金融机构共享纳税信用数据，帮助企业获得更高授信额度和利率优惠[2] - 纳税信用被视为企业"金名片"，合规经营是"生命线"，税务局强化信用结果应用以提升税法遵从度[2]

纳税信用评级规则 - 甲公司案例显示：30日内纠正且补缴税款1000元以上可修复加4分 原起评分90分扣1分后最终得分89分评为B级[2] - 原规定下纳税信用修复需企业主动申请 新政策下解除非正常状态后自动重新评级无需申请[3][5] 关联纳税人定义及影响 - 关联纳税人指非正常户直接责任人员后续注册登记或负责经营的企业[4] - 非正常户企业及其关联方纳税信用均直接判为D级 法定代表人在非正常户认定后关联的企业同步判为D级[4] 信用修复政策变化案例 - 乙公司2024年10月24日被认定为非正常户后即时判D级 其法定代表人A在11月24日成立的丙企业同步判D级[5] - 2025年5月7日乙公司解除非正常状态后 新政策下乙/丙企业自动修复为非D级 原规定需分别申请信用修复[5] - 政策依据为税务总局2025年便民办税春风行动意见（税总纳服发〔2025〕20号）[5]

企业合规经营与纳税信用管理 - 国家税务总局吐鲁番市税务局积极引导企业诚信纳税、合规经营，提升纳税信用管理质效 [1] - 吐鲁番天山水泥有限责任公司连续六年获评纳税信用A级，构建"制度+流程+风控"三位一体税务管理体系，三年累计减免税费380万元 [2] - 新疆吐鲁番广恒新能源有限公司严格把握税收优惠条件，2025年以来享受增值税即征即退591万元用于设备维护升级 [3] 纳税信用带来的商业价值 - A级信用帮助吐鲁番天山水泥在招投标、涉税业务和产业链合作中获得信任，降低交易成本 [2] - 纳税信用成为企业重要的无形资产，为供应商筛选和客户合作提供竞争优势 [2] 新能源产业发展现状 - 吐鲁番凭借光照、风能资源和区位优势，吸引大批风电、光伏企业落地，形成新能源产业集群 [3] - 新疆武晓新能源填补当地风电塔筒装备制造空白，推动完整产业链建设和经济绿色转型 [3] 税务部门支持措施 - 吐鲁番市税务局开展3场培训、100余户次入企辅导，实施40余户次信用修复 [4] - 通过"可视答疑"专题培训新办企业，讲解电子税务局操作、纳税信用和小微企业税收政策 [4] - 计划深化便民办税举措，强化合规经营宣传辅导，护航企业健康发展 [4]

纳税信用激励措施 - 甘肃省税务部门通过纳税信用等级管理强化诚信纳税理念，A级纳税信用企业可享受"绿色通道"、专人办理、出口退税便利等服务 [2] - 白银市天然气有限公司连续10年获评A级纳税人，获得银行短期贷款额度提升、涉税业务优先审批等实质性优惠 [3] - 通渭县税务局联合银行推出"税信贷"产品，A级纳税企业通渭县通广药材有限责任公司成功获得400万元授信，实际用信81万元缓解资金压力 [3] 科技创新税收支持 - 甘肃税务采用"政策速递+精准辅导"模式，为专精特新企业建立"一户一档"台账，金川集团镍合金有限公司2024年享受研发费用加计扣除248万元 [4][5] - 天水市税务局实施"滴灌式"精准辅导，天水华盛农业综合开发有限公司通过规范研发费用归集成功享受加计扣除优惠 [5] - 兰州市税务局为专精特新企业定制"政策适配器"，金川集团财务负责人明确研发费用加计扣除的操作流程 [4] 税收法治宣传教育 - 阿克塞县税务局组建"税务讲师团"，通过虚开发票、偷逃税款等案例增强企业合规意识，鸿翔矿业有限责任公司将诚信纳税纳入可持续发展战略 [6] - 靖远县税务局对涉税中介机构开展全面排查，组织"执业每一课"培训解读《涉税专业服务管理办法》，白银铁算盘税务服务有限公司明确规范执业路径 [7] - 甘肃省税务部门开展以案明法系列活动，强化企业税务风险防控能力 [6]

纳税信用评价恢复机制 - 纳税信用扣分后可通过补评、复评、修复三种途径恢复信用 [4][5][6] - 补评适用于因不参加评价情形解除或对未予评价有异议的情况 [4] - 复评适用于对2024年度评价结果有异议的情况 需在2025年12月31日前申请 [5][6] - 修复适用于已纠正失信行为或履行税收法律责任的情况 需在2025年12月31日前申请 [6] 申请流程 - 可通过网页端或APP端申请 路径包括【地方特色】-【纳税信用】相关模块 [7][8][9] - APP端操作路径为【首页】-【纳税信用管理】-【申请调整】 系统自动弹出确认框 [9][11] - 同时符合多个信用事项办理条件时 纳税人需自行选择办理事项 [9][11] 评价指标细节 - 指标"010105"规定纳税人向税务机关申报不足3年将导致不予评A [12] - 行为发生日期为2024-12-31的扣分情形会影响信用评级 [12] - 系统会显示可办理事项(如复评)和不可办理事项的原因(如无评价结果时无法修复) [14] 纳税信用管理建议 - 保持良好纳税信用有助于企业长远发展 [15] - 依据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第40号)进行信用管理 [15]

税收合规与数字化税务管理 - 广东税务部门运用"以数治税"模式，通过税收大数据帮助企业准确适用研发费用加计扣除政策，解决企业因财税管理不完善导致的优惠应享未享问题[1] - 珠海"智税工作室"通过数据分析支持企业研发节能环保设备，某科技公司排放浓度降低65%并享受税收优惠[2] - 深圳税务部门建立"数智"大模型，对增值税软件即征即退等政策开展"体检式"扫描，精准推送优惠政策[2] 企业纳税信用与合规实践 - 2024年广东（不含深圳）纳税信用A级企业达37.9万户（同比+15.3%），深圳A级企业17.08万户（同比+11.4%）[2] - 格力电器2012年以来累计纳税1700亿元，通过智能化税务信息平台构建"四位一体"税务管理体系，2024年享受税收优惠超40亿元[3] - 立白集团开发"金税云"智慧税务平台实现全税种数智化管理，增值税进项抵扣效率提升，年均节省成本超百万元[4] 税收政策对企业创新的支持 - 乐聚机器人通过增值税即征即退等政策改善现金流，将资金投入人形机器人核心技术研发[2] - 文远知行2023年研发费用加计扣除额超亿元，通过动态财税合规管理规避虚增研发费用风险[4] - 中信海直享受研发费用加计扣除5200万元、留抵退税1600万元，跨境业务通过税收协定待遇年减免税款300余万元[8] 纳税信用的商业价值 - 格力电器将纳税信用作为国际竞争软实力，自主品牌占出口总额70%，跨国合作伙伴重视其税务合规记录[5] - 立白集团将纳税信用视为"战略资产"，在融资、招标、政府扶持等领域获得便利[5] - 纳思达连续10年保持A级纳税信用，助力通过特定项目招标并提升市场竞争力[5] 税务部门服务创新 - 广州黄埔区税务局组建"专家+多语种"团队，编制国别投资税收指南支持"走出去"企业[6] - 深圳罗湖税务部门通过"税路通·圳行动"机制，主动解决中信海直跨境税收协定待遇问题[8] - 广东省税务局通过网评活动强化合规经营意识，推动税企共建高质量发展[9]

多部门联合治税机制 - 深圳海关与税务部门联合查处10户深圳企业借壳出口铬铁等货物偷逃税款案件 显示跨部门协作对打击复杂隐蔽涉税违法行为的关键作用[1] - 2023年最高人民法院和市场监管总局加入联合打击机制 成员单位由6部门扩展至8部门 形成行政执法到刑事司法全链条打击格局[2] - 2024年全国税务稽查查处涉嫌虚开骗税企业6.18万户 认定虚开发票619.08万份 挽回出口退税损失145.33亿元[3] 政策法规演进 - 2014年21部门签署备忘录对重大税收违法案件当事人实施18项联合惩戒措施[2] - 2015年38部门整合形成90项具体措施强化失信企业协同监管[2] - 2024年推动最高法、最高检制定税收刑事案件司法解释 加强行政刑事衔接[3] 税收执法优化 - 税务部门实施57项精确执法举措 统一六大区域行政处罚裁量基准 提升执法规范性[3] - 东北、西南等六大区域实现税务行政处罚裁量基准统一化[3] 行业影响 - 数字经济时代新型业态涌现 交易隐匿化特点凸显多部门联合治税必要性[1] - 协同治税增强纳税信用评价体系社会影响力 通过激励惩戒机制营造公平税收环境[3]

企业合规经营与税务支持 - 甘肃省税务局推动企业合规经营从被动转向主动，通过数字化转型和"强基工程"引导企业诚信纳税并享受税费优惠政策 [1] - 兰州天亿石化设备维修技术有限公司2023年至今享受企业所得税研发费用加计扣除191.08万元，促进小微企业发展税费减免22.79万元 [2] - 嘉峪关索通预焙阳极有限公司连续十年获评"纳税信用A级企业"，税务部门全周期服务助力其成为西北地区商用铝用预焙阳极生产龙头企业 [2][3] 科技与产业支持政策 - 甘肃税务部门通过税收大数据主动甄别科技型企业，落实研发费用加计扣除等政策，支持企业加大研发投入和设备升级 [2] - 兰州市税务局联合科技部门共享信息，精准推送税费优惠政策，将税惠红利转化为企业创新动力 [2] 涉税中介机构管理 - 武威天源财税代理公司升级为TSC5级涉税专业服务机构后，享受批量申报、银税互动贷款优惠等便利化服务 [4] - 崇信县涉税中介行业协会会员企业信用积分均超400分，税务部门通过定制积分计划促进行业规范发展 [4][5] 税收监管与风险防范 - 天水市税务局建立申报大中台系统，通过实时监控和校验规则帮助企业修正申报错误，清水县家乐商贸有限公司因开票与申报差异触发预警后及时纠错 [6][7] - 金昌市税务局为金川集团铜贵有限公司黄金收购业务提供专项税务合规建议，防范企业所得税税前扣除凭证风险 [7][8]