税收合规与数字化税务管理 - 广东税务部门运用"以数治税"模式，通过税收大数据帮助企业准确适用研发费用加计扣除政策，解决企业因财税管理不完善导致的优惠应享未享问题[1] - 珠海"智税工作室"通过数据分析支持企业研发节能环保设备，某科技公司排放浓度降低65%并享受税收优惠[2] - 深圳税务部门建立"数智"大模型，对增值税软件即征即退等政策开展"体检式"扫描，精准推送优惠政策[2] 企业纳税信用与合规实践 - 2024年广东（不含深圳）纳税信用A级企业达37.9万户（同比+15.3%），深圳A级企业17.08万户（同比+11.4%）[2] - 格力电器2012年以来累计纳税1700亿元，通过智能化税务信息平台构建"四位一体"税务管理体系，2024年享受税收优惠超40亿元[3] - 立白集团开发"金税云"智慧税务平台实现全税种数智化管理，增值税进项抵扣效率提升，年均节省成本超百万元[4] 税收政策对企业创新的支持 - 乐聚机器人通过增值税即征即退等政策改善现金流，将资金投入人形机器人核心技术研发[2] - 文远知行2023年研发费用加计扣除额超亿元，通过动态财税合规管理规避虚增研发费用风险[4] - 中信海直享受研发费用加计扣除5200万元、留抵退税1600万元，跨境业务通过税收协定待遇年减免税款300余万元[8] 纳税信用的商业价值 - 格力电器将纳税信用作为国际竞争软实力，自主品牌占出口总额70%，跨国合作伙伴重视其税务合规记录[5] - 立白集团将纳税信用视为"战略资产"，在融资、招标、政府扶持等领域获得便利[5] - 纳思达连续10年保持A级纳税信用，助力通过特定项目招标并提升市场竞争力[5] 税务部门服务创新 - 广州黄埔区税务局组建"专家+多语种"团队，编制国别投资税收指南支持"走出去"企业[6] - 深圳罗湖税务部门通过"税路通·圳行动"机制，主动解决中信海直跨境税收协定待遇问题[8] - 广东省税务局通过网评活动强化合规经营意识，推动税企共建高质量发展[9]

多部门联合治税机制 - 深圳海关与税务部门联合查处10户深圳企业借壳出口铬铁等货物偷逃税款案件 显示跨部门协作对打击复杂隐蔽涉税违法行为的关键作用[1] - 2023年最高人民法院和市场监管总局加入联合打击机制 成员单位由6部门扩展至8部门 形成行政执法到刑事司法全链条打击格局[2] - 2024年全国税务稽查查处涉嫌虚开骗税企业6.18万户 认定虚开发票619.08万份 挽回出口退税损失145.33亿元[3] 政策法规演进 - 2014年21部门签署备忘录对重大税收违法案件当事人实施18项联合惩戒措施[2] - 2015年38部门整合形成90项具体措施强化失信企业协同监管[2] - 2024年推动最高法、最高检制定税收刑事案件司法解释 加强行政刑事衔接[3] 税收执法优化 - 税务部门实施57项精确执法举措 统一六大区域行政处罚裁量基准 提升执法规范性[3] - 东北、西南等六大区域实现税务行政处罚裁量基准统一化[3] 行业影响 - 数字经济时代新型业态涌现 交易隐匿化特点凸显多部门联合治税必要性[1] - 协同治税增强纳税信用评价体系社会影响力 通过激励惩戒机制营造公平税收环境[3]

企业合规经营与税务支持 - 甘肃省税务局推动企业合规经营从被动转向主动，通过数字化转型和"强基工程"引导企业诚信纳税并享受税费优惠政策 [1] - 兰州天亿石化设备维修技术有限公司2023年至今享受企业所得税研发费用加计扣除191.08万元，促进小微企业发展税费减免22.79万元 [2] - 嘉峪关索通预焙阳极有限公司连续十年获评"纳税信用A级企业"，税务部门全周期服务助力其成为西北地区商用铝用预焙阳极生产龙头企业 [2][3] 科技与产业支持政策 - 甘肃税务部门通过税收大数据主动甄别科技型企业，落实研发费用加计扣除等政策，支持企业加大研发投入和设备升级 [2] - 兰州市税务局联合科技部门共享信息，精准推送税费优惠政策，将税惠红利转化为企业创新动力 [2] 涉税中介机构管理 - 武威天源财税代理公司升级为TSC5级涉税专业服务机构后，享受批量申报、银税互动贷款优惠等便利化服务 [4] - 崇信县涉税中介行业协会会员企业信用积分均超400分，税务部门通过定制积分计划促进行业规范发展 [4][5] 税收监管与风险防范 - 天水市税务局建立申报大中台系统，通过实时监控和校验规则帮助企业修正申报错误，清水县家乐商贸有限公司因开票与申报差异触发预警后及时纠错 [6][7] - 金昌市税务局为金川集团铜贵有限公司黄金收购业务提供专项税务合规建议，防范企业所得税税前扣除凭证风险 [7][8]

纳税信用评级管理 - 发票损毁或遗失将影响纳税信用评级 [5] - 未按规定进行纳税登记及账簿保管的行为包括：未保管账簿/凭证、未按期办理税务登记/变更、未设置或违规设置账簿等 [5] - 严重失信行为直接判为D级的情形包括：偷税金额超10万元且占应纳税额10%以上、虚开发票、暴力抗税、虚假申报税收优惠、骗取出口退税等10类行为 [6] 纳税信用补评机制 - 可申请补评的情形包括：税收违法案件未结案、被审计/财政部门查出税收违法行为未办结、税务行政复议/诉讼未完结 [8] - 非独立核算分支机构可自愿参与纳税信用评价，参评后存续期间适用统一信用管理规定 [9][10] - 个体工商户可申请参照企业标准参与信用评价，或沿用原评级，符合条件的可申请留抵退税 [11] 纳税信用复评与修复 - 纳税人对评级结果有异议的，可在结果确定当年内申请复评 [12] - 信用修复适用情形包括：补办逾期申报/缴税、D级纳税人60日内足额补缴税款/滞纳金/罚款、解除非正常户状态、破产企业履行纳税义务等6类 [13] 关联交易文档要求 - 需准备主体文档的企业标准：年度关联交易总额超10亿元，或所属集团已准备主体文档且存在跨境交易 [20][21] - 主体文档内容需涵盖集团组织架构、业务概况、无形资产、融资活动、财务与税务状况5类信息 [22] - 跨税务机关管辖的企业集团可任选主管机关提交主体文档，其他成员企业可免重复提交 [22][23][24]

近日，吉林钰兴机械制造有限公司财务负责人纪晓东在四平市税务局举办的"税企面对面"座谈会上交 流"评A"经验时说："此前我们公司已经连续8年被评为A级纳税人，今年3月在税务部门的提醒下，我们 及时开展信用自查，发现因为疏忽产生了逾期申报后，第一时间联系税务部门处理，在工作人员的帮助 下，我们补充申报后立即进行纳税信用修复事项办理，让A级纳税人这块'金招牌'连续第9年留在公 司。" 吉林钰兴机械制造有限公司是一家生产销售汽车车轮专用设备及模具的企业，该公司拥有自主研发专利 18项，在全国汽车车轮专用设备制造行业中名列前茅。基于其健全完备的会计核算制度和依法纳税申报 的诚信经营方式，该公司2016至2024年连续九年被评为A级纳税人。 "听了税务干部的政策讲解后，我们按图索骥逐项填写涉及到的涉税信息，发现公司存在一笔房产税忘 记进行申报缴税，随后我们第一时间与税务部门取得联系，在工作人员的帮助下及时补充申报。"四平 铁东德丰村镇银行股份有限公司财务负责人陈莹莹表示，"诚信纳税是企业应尽的义务，也是发展的基 石。通过此次自查，我们深刻认识到合规经营的重要性，申报和税款补上了，心里也踏实了。今后我们 将进一步加强内部管 ...

活动现场特别设置了纳税人建言环节，在"公平税负我建言"留言板前，多位企业代表发言，纷纷围绕税 收政策畅所欲言。纳税人提出的意见涵盖税收优惠政策的精准落实、办税流程的优化等方面，为税务部 门进一步完善工作提供了宝贵思路。 "近年来，税务部门不断推出便民办税举措，让我们切实感受到了政策的红利和服务的温度。希望未来 能在电子税务局功能完善、个性化政策推送等方面继续发力，帮助企业更好地发展。"毕节盛园蛋业有 限公司财务负责人龙景梅说道。 座谈会共收集建议48条，其中30条现场由业务骨干进行解答，剩余18条建议被收纳入"下一步优化服务 清单"，并通过"问题销号制"的形式，确保每条建议有落实、有反馈。 据张向东介绍，在今年税收宣传月期间，七星关区税务局还将开展一系列丰富多彩的活动，包括税收政 策进企业、进校园、进社区，举办税收知识讲座、线上线下互动答疑等活动，以更加多元化的方式向社 会各界普及税收知识，解答税收政策，回应纳税人关切。（王琳棋 郑婷） 近日，国家税务总局毕节市七星关区税务局以"税收·法治·公平"为主题，以"税企面对面"的座谈会与智 慧税务大体验等形式，近距离倾听纳税人心声，共话健康发展、共促合规遵从。 "我 ...