三秦大地，活力奔涌。在陕西高质量发展的壮阔征程中，陕西省税务部门秉持法治思维，坚守公平 正义，充分发挥税收职能作用，坚持服管并重、服管一体，将引导合规经营贯穿税费服务和管理全过 程，精准施策推动税费服务提质增效，为万千企业注入发展动能，以"税动力"护航陕西经济高质量行稳 致远、蓬勃向上，在新时代追赶超越的答卷上书写税务担当。 信用"育苗" 护航企业稳健生长 合规经营、诚信纳税是企业高质量发展、做大做强的基石，更是赢得市场信赖、筑牢产业根基的关 键所在。陕西税务系统通过信用修复、正向激励辅导、优化服务举措等方式协同发力，推动企业合规经 营依法纳税，让守信企业真正感受到"诚信纳税""依法纳税"带来的便利。 为了助力企业守护好纳税信用"金名片"，旬阳市税务局探索构建"数据画像＋智能预警＋精准辅 导"的闭环管理模式，依托税收大数据精准识别企业潜在信用风险，组织"旬速办·向阳花"青年志愿服务 者上门"面对面"开展合规宣讲，帮助纳税人将信用风险防控关口前移，有效维护企业的信用资产。 合规经营是企业的立身之本，也是企业实现长远发展的关键所在。陕西省税务局以精细化服务为抓 手，助力各类经营主体合规经营，"诚"风而上。 在碑林 ...

贺兰山东麓，黄河之畔，北纬38°的黄金纬度带赋予青铜峡独特的风土密码——充足日照、巨大昼夜温 差与沙砾透气土壤，孕育出香气馥郁、糖酸协调的酿酒葡萄，让这里成为世界公认的高端葡萄酒黄金产 区。"一串葡萄"从戈壁荒滩走向国际博览会，香飘海内外。近年来，吴忠市税务局以纳税信用为纽带、 以合规经营为根基、以精细服务为支撑，让贺兰山东麓的"紫色名片"愈发鲜亮。 合规筑基"安全阀"：为醇香酿造夯实发展底盘 精细服务是酿造品质醇香的"关键酵母"。皇蔻酒庄受益于"政策找人"服务模式，税务部门通过数据分析 发现企业符合高新技术企业税收优惠条件，主动上门辅导申报流程，帮助企业享受研发费用加计扣除等 政策红利，同时为A级纳税人开通出口退税"加速办"通道，平均办理时限压缩至3个工作日。为破解企 业涉税难题，税务部门建立"问题快速响应机制"，通过线上答疑、线下走访、座谈会等方式，及时收集 企业诉求。同时，落实"税企面对面"机制，针对产区企业普遍关注的消费税抵扣、农产品核定扣除等问 题，专门组织政策解读会，邀请企业财务负责人现场交流，形成"发现问题——解答疑惑——优化服 务"的闭环。 纳税信用"金名片"：为飘香之路注入信用底气 在葡萄酒 ...

公司发展历程与战略转型 - 公司成立于2007年，初期员工不足10人，现已发展成为年产千万片器件的国家高新技术企业[1] - 2016年度纳税信用被评为D级，促使公司进行彻底整改，修订财务与税务管理制度并设立专职税务部门[1] - 通过构建全流程税务风控体系，公司纳税信用从2017至2019年稳定为B级，并于2020年起提升至A级[1] 信用提升带来的经营与财务效益 - 凭借A级纳税信用，公司以优惠利率获得银行贷款3000万元，用于建设国内首条半导体热电芯片智能化生产线[2] - 研发投入年均增长2.85%，累计获得国家授权专利300余项[2] - 2024年公司享受研发费用加计扣除等政策红利224.06万元，资金周转效率提升26%[2] - “连续五年A级信用”帮助公司成功进入北方电子企业供应链，定制产品年供货量突破100万套[2] 市场地位与行业影响 - 公司产品覆盖信息通信、航天等高端领域，并远销20余个国家和地区[2] - 公司是河南省半导体温差发电系统工程研究中心的依托单位[2] - 公司制定《税务风险管理指南》，带动了4家配套企业提升纳税信用等级[2] 技术创新与未来规划 - 公司计划在三年内将半导体热电转换效率提升16%，以支持国家“双碳”战略[3] - 公司已上线税务管理数字化平台，实现进项发票自动识别与申报数据智能校验[2]

纳税信用评价体系 - 纳税信用是企业的“诚信名片”和参与市场竞争的重要资质 [2] - 《纳税缴费信用管理办法》的实施进一步完善了纳税信用评价体系 [2] 申报类扣分情形及修复标准 - 未按规定期限办理纳税缴费申报按月扣5分，修复标准根据纠正时间加分：3日内加5分，3-30日内涉及税费款2000元以下加5分/其他加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [5][6] - 未按规定期限代扣代缴按月扣5分，修复标准与逾期申报相同：3日内加5分，3-30日内涉及税费款2000元以下加5分/其他加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [7][8] 资料报送类扣分情形及修复标准 - 未按规定期限填报财务报表按次扣3分，修复标准根据纠正时间加分：3日内加3分，3-30日内加2.4分，30-90日内加1.8分，90日后加1.2分 [9] - 未按规定时限报送财务会计制度或财务处理办法按次扣3分，修复标准与财务报表逾期相同：3日内加3分，3-30日内加2.4分，30-90日内加1.8分，90日后加1.2分 [10][11] - 未按规定时限报告开立（变更）账号一次性扣5分，修复标准：3日内加5分，3-30日内加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [12][13] - 银行账户设置数大于向税务机关提供数一次性扣11分，修复标准：3日内加11分，3-30日内加8.8分，30-90日内加6.6分，90日后加4.4分 [14][15] 税款缴纳类扣分情形及修复标准 - 欠缴税款及滞纳金5万元以下一次性扣5分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加5分×比例，3-30日内加4分×比例，30-90日内加3分×比例，90日后加2分×比例 [15][16] - 欠缴税款及滞纳金5万元（含）以上100万元以下一次性扣11分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加11分×比例，3-30日内加8.8分×比例，30-90日内加6.6分×比例，90日后加4.4分×比例 [17][18] - 欠缴税款及滞纳金100万元（含）以上一次性扣22分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加22分×比例，3-30日内加17.6分×比例，30-90日内加13.2分×比例，90日后加8.8分×比例 [19][20][21] 信用管理实用建议 - 建议企业设好日历提醒并利用“重庆税务”公众号或电子税务局进行线上申报 [22] - 建议每月底检查申报、缴费及资料报送完成情况并及时纠正问题 [23] 电子税务局功能使用 - 企业可通过电子税务局“一户式查询”下的“纳税人信息查询”查看财务负责人基本信息 [31][33] - 法定代表人或财务负责人登录后可在“账户中心”的“人员权限管理”中查看办税人员信息 [37][38] 申报智能自检机制 - 申报自检结果分为四种情况：无未解决比对问题、存在未解决比对问题、未完成自检但已申报、未完成自检且未申报 [41][42][46][49] - 比对不符问题不一定需要更正，企业可根据实际情况判断是否涉及特殊数据情况 [45][52] - 自检触发需满足三个条件：税费种配置有效自检规则、关联税费种已完成申报、申报年月在起始年月（2025年5月）之后 [53] - 通过办税服务厅办理的申报表若符合自检条件也可在电子税务局查询或手动发起自检 [54]

杭甬地区专精特新“小巨人”企业概况 - 浙江省国家级专精特新“小巨人”企业数量超过1800家，位居全国前三 [1] - 杭州市和宁波市分别拥有478家和418家“小巨人”企业，数量双双进入全国城市十强 [1] - 合规经营被视为企业成长壮大的不可或缺的重要因素 [1] 风险防范与合规管理 - 宁波海伯集团通过构建“财务+关务+法务+业务”四位一体内控管理体系，多次规避海外经营潜在风险，挽回损失累计超千万元 [4] - 该管理体系将每笔业务拆分为6个环节，并设置KYC与KYB标准，借助ERP与SRM系统实现数据无缝流转与交叉验证 [4] - 内控管理体系曾预警并成功处理一笔涉及30多万美元货款的异常支付，避免了外汇管理、税务及洗钱风险 [5] - 合规经营为企业筑起“防火墙”，使海伯集团便携式电动船推进装置连续16年保持国内出货量第一，全球销量第二 [6] 税费优惠政策的精准享受 - 浙江双元科技近5年累计享受先进制造业企业增值税加计抵减政策优惠超900万元、出口免抵退税额超300万元、高新技术企业减免企业所得税优惠超4000万元 [7] - 公司设立专门税务合规部门，负责研究政策适配度、开展税务风险自查，确保合规享惠 [9] - 在样机销售后，合规部门通过合同、发货等信息及时制作收入确认凭证并调减研发费用，防止多享优惠 [9] - 合规享受优惠政策使企业能专注研发创新，其产品打破国外垄断，并于2022年获评国家级专精特新“小巨人”企业 [10] 纳税信用作为核心竞争力 - 宁波戴维医疗连续十年获评纳税信用A级，并将其视为开拓市场的“金字招牌” [11] - 在一次百万级医疗设备项目招标中，因招标方要求提供近三年纳税信用等级证明，戴维医疗凭借三年A级获得9分优势并成功中标 [13] - 公司制定“税信合规清单”，将A级纳税信用目标要求拆解融入企业内部达标管理，对财务和业务部门均制定个性化任务清单 [14] - 纳税信用A级使公司在招投标中享有“入场优先权”与“审查豁免权”，资质审核时间大幅缩减，整体投标周期缩短近20%，中标率同比增长约25% [14]

文章核心观点 - 汕尾税务部门通过数字化转型和多项服务举措构建纳税信用全周期管理模式 旨在引导市场主体合规经营并提升其信用价值 [1][2][3][4] 智慧税务与信用管理 - 搭建纳税信用动态管理机制 基于纳税人经营状态和信用指标进行双维度精准画像以实现分类管理 [2] - 为符合条件的企业制定信用修复方案并组建由局领导带队的服务专班 帮助其掌握信用状况并维持高等级 [2] - 创新打造“事前预警—事中提醒—事后修复”全周期信用管理模式 并深化“信用+风险”动态管理 [3] 信用价值转化与应用 - 纳税信用A级成为企业无形资产 例如某公司凭借连续五年A级在投标中获得加分并成功中标 [3] - 为A级纳税人开通绿色服务通道 在发票领用和出口退税等方面提供便利 [3] - 与金融机构建立信用共享机制 推动“信用”变“信贷” 并将纳税信用作为企业上市申请等重要活动的考量因素 [3] 专业服务与生态协同 - 通过上门辅导和专题培训等方式开展政策解读与系统操作辅导 助力企业合规经营 [4] - 推广涉税专业服务信用码 为企业定制信用积分提升计划 信用码成为机构的“信誉牌” [4] - 对高信用机构开通税费服务绿色通道 提供预约服务和复杂业务容缺办理等便利化服务 [4]

残保金逾期申报与纳税信用影响 - 残疾人就业保障金逾期未申报属于未按规定期限办理税费申报，按月计算扣5分 [2][3] - 逾期未缴费属于未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税费款，按月计算扣5分 [4] - 失信行为发生后3日内纠正可按100%修复原扣分分值，3日后纠正则根据修复时长按80%、60%、40%比例挽回损失 [5] 不同纠正时长的信用修复案例 - 甲公司逾期3日内纠正：扣5分后修复加5分，最终信用扣分为0分 [5][6][7] - 乙公司逾期33天后纠正：扣5分后修复加3分，最终信用扣分为2分 [8] - 丙公司逾期92天后一次性补缴：扣5分后修复加2分（缴纳比例100%），最终信用扣分为3分 [8][9] - 丁公司分四次补缴累计4万元：扣5分后按各次缴纳比例（40%/25%/25%/10%）及纠正时长分段修复，总修复分3.95分，最终信用扣分1.05分 [10][11][12][13] 发票合规性要求 - 企业索取增值税普通发票需提供纳税人识别号，否则不得作为税收凭证 [18] - 发票品名和金额不得随意变更，不符合规定的发票不得用于税前扣除或退税 [18] - 发票未填开付款方全称或出租不动产发票备注栏未注明详细地址均不可报销 [19] 互联网平台企业信息报送规定 - 互联网平台企业需填报《互联网平台企业基本信息报送表》，基本信息变化需注明 [21] - 需报送平台内经营者及从业人员身份信息，包括登记状态、证件号码、店铺标识码等 [21][22] - 网络直播平台需额外填报直播人员服务机构与网络主播关联关系表 [22][23] - 为小程序等提供基础架构服务的平台需填报平台企业身份信息表，境外平台信息无需报送 [23][24]

企业合规经营实践 - 企业普遍将税务合规视为经营管理的核心环节，通过搭建数字化合同管理平台、制定内部税务管理手册、引入第三方审计等方式构建系统化风控机制[3] - 部分企业通过建立分级审核制度、开展常态化"税务健康体检"等举措，实现从事后应对到事前防控的转变[3] - 合规经营被视为企业立足市场、赢得未来的核心竞争力，特别是在集成电路等产业链中，合规是串联整个产业链的生命线[3] 纳税信用的商业价值 - A级纳税人企业在产业链合作、政府采购、国际市场拓展等方面获得显著优势，例如中外运物流西北有限公司凭借良好纳税信用成功参与"一带一路"物流通道建设项目[5] - 良好的纳税信用帮助企业享受政策支持，爱菊集团通过出口退税等税惠政策缓解资金压力，增强海外布局信心[5] - 陕西省税务部门深化纳税信用体系建设，今年1-8月全省已有19.95万户企业凭借纳税信用获得银行贷款超过1500亿元，同比增长6.5%[5] 税企协同机制 - 税企协同成为高频词汇，企业从"被动遵从"转向"主动共建"，在政策解读、风险预警、流程优化等环节形成良性互动[7] - 具体案例包括吉利汽车西安工厂借助"专员对接+专题辅导"化解政策适用难题，南泥湾农业公司通过"税收健康体检"精准适用优惠政策[7] - 税务部门通过"智慧导税+简事快办+留言快办"等功能模块协同运作，利用智能调度系统和实时数据分析提升办税效率，共建合规防线[7] 税收理念的历史传承 - 从陕甘宁边区税务总局旧址的红色税收历史到现代电子税务局，体现了"取之于民、用之于民"税收初心的传承[9] - 红色基因在新时代焕发新生，税收工作既要服务发展大局，也要传承历史使命，让合规理念和诚信意识深入人心[9] - "合规经营"已从外在要求内化为企业发展的自觉行动，"诚信纳税"从道德倡导转化为市场竞争的无形资产[11]

税务注销流程分类 - 税务注销分为简易注销和普通注销两种流程 其中普通注销包含即办注销和一般注销 [4] - 符合简易注销条件的纳税人可直接向市场监管部门提交申请 无需办理清税证明 [4] - 不符合简易注销条件的纳税人需通过电子税务局向主管税务机关申请普通注销 [4] 简易注销适用情形 - 未办理过涉税事宜的纳税人可直接申请简易注销 [4] - 办理过涉税事宜但未领用发票 无欠税（滞纳金）及罚款的纳税人也可适用简易注销 [4] 即办注销适用条件 - 未处于税务检查状态 无欠税（滞纳金）及罚款 已缴销增值税专用发票及税控专用设备的纳税人可享受即时办结服务 [5] - 税务机关对符合条件纳税人采取"承诺制"容缺办理 需在承诺时限内补齐资料 [5] - 未履行承诺的纳税人将被纳入纳税信用D级管理 [5] 即办注销办理场景 - 无未办结事项的纳税人可直接确认完成注销并下载清税证明 [9] - 存在未结事项但均为提示类事项的纳税人可继续办理并完成注销 [10] - 存在非提示类未结事项的纳税人需先办理完成相关事项后方可继续注销流程 [11] 一般注销办理流程 - 不符合即办注销资格的纳税人适用一般注销流程 [15] - 系统根据未结事项性质判断是否可立即提交申请并限时办结 [15] - 纳税人可通过办税进度查询模块查看审核情况和进度 [18] 特殊纳税人群体待遇 - 纳税信用级别为A级和B级的纳税人可享受特定税务便利 [13] - 控股母公司纳税信用为A级的M级纳税人同样适用特殊待遇 [13] - 省级引进人才或行业领军人才创办的企业可享受便利化服务 [13] 清税申报前置要求 - 纳税人需在电子税务局签订《税务文书电子送达确认书》 [14] - 清税申报前需完成相关税费申报和税款结清 [14] - 具有企业所得税税种认定的纳税人需提前完成企业所得税清算报备 [14] 非居民企业税务处理 - 向境外支付特许权使用费需按10%税率扣缴非居民企业所得税 [31] - 符合协定规定的非居民企业可享受协定税率待遇 [32] - 境内机构代扣代缴时需按协定规定税率执行 [32] 固定资产销售税务处理 - 一般纳税人销售使用过的固定资产可选择简易计税方法 [38] - 适用3%征收率减按2%征收增值税优惠政策 [38] - 需分别填写增值税申报表主表 附列资料及减免税明细表 [39]

电子税务局纳税信用查询方法 - 通过电子税务局APP查询纳税信用需登录后切换企业身份 依次点击【办&查】→【综合信息】→【纳税信用管理】进入查询界面[3] - 系统默认展示近三年信用评价情况 点击对应年度卡片可查看指标详情 上年度信用指标需点击上年度卡片进入"指标详情"界面[5] - 纳税信用评价信息可下载PDF格式表单 在"纳税信用出具"界面点击【下载】即可获取[8][9] 纳税信用评价结果展示 - 纳税信用评价得分90分对应年度评价结果B级 主管税务机关为国家税务总局曹县税务局[10] - 指标"040204 不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿"的扣分标准为不予评A 该指标直接影响信用评级结果[7][10] - 评价信息表单包含纳税人名称 识别号 注册地址 生产经营地址 法定代表人 财务负责人 办税人员等详细信息[10] 纳税信用调整与网页版查询 - 在"指标详情"界面点击【申请调整】可弹出事项弹框 系统自动推荐可办理事项 根据提示提交办理申请[11] - 通过电子税务局网页版查询时 首页企业名称旁直接显示当前企业纳税信用等级[14] - 网页版系统默认展示当前年度纳税信用预评指标情况 可切换年度查看近三年评价结果[17] 其他税务相关事项 - 纳税信用A级纳税人可通过【公众服务】→【公众查询】→【纳税信用A级纳税人名单公布栏】进行查询[15] - 小型微利企业判定标准为年度应纳税所得额不超过300万元 从业人数不超过300人 资产总额不超过5000万元[23] - 灵活就业人员参保资格涵盖无雇工个体工商户 非全日制从业人员及其他灵活就业人员[25][26][27]