本报讯(记者韩昱)国家税务总局9月26日发布消息称，近年来，税务部门深入推进依法治税、以数治 税、从严治税，在查处违法、倡导守法、保护合法中，持续优化税收营商环境，着力营造诚信纳税、合 规经营的良好生态。"合规是保护有利发展、偷税是违法必受惩罚"的理念正逐渐成为社会共识，越来越 多的经营主体深刻认识到，偷逃骗税不可取，唯有依法合规才能行稳致远。 今年以来，税务部门聚焦人民群众反映强烈、涉税问题频发的高风险重点行业、重点领域、重点人群， 依法查处违法纳税人，挽回税款损失。同时，持续加大典型案件曝光力度，今年以来，全国税务系统分 类分级曝光了300余起涉税违法案件，从曝光加油站偷油偷税，到网络主播、MCN机构偷税骗补，再 到"新三样"行业骗享税费优惠、涉税中介机构违法违规……这不仅释放出税务部门维护公平公正经济税 收秩序的坚定态度，也为守法经营者筑牢权益保护屏障，持续推动税收法治公平落地见效。 税务总局相关司局负责人介绍，据统计，2025年1月份至8月份，税务总局转各省级税务局办结的涉税检 举事项中，超过1000件经核查未发现检举人反映的涉税问题，税务部门均依法向被检举人出具无问题税 务稽查结论。这既彰显税务部门 ...

分税种看，前8个月，国内增值税、国内消费税、企业所得税和个人所得税四大主体税种均保持正增 长。其中，国内增值税47389亿元，同比增长3.2%；国内消费税11523亿元，同比增长2%；企业所得税 31477亿元，同比增长0.3%，累计增幅实现转正；个人所得税10547亿元，同比增长8.9%。 分行业看，制造业、金融业税收保持较快增长，其中，制造业占全部税收的比重超过30%且税收增幅在 5%以上，"压舱石"作用明显。特别是部分高端制造业税收增长较快，如铁路、船舶、航空航天和其他 运输设备制造业税收增幅在30%以上。资本市场服务业和相关的保险业等税收增幅均在两位数以上，租 赁和商务服务业等现代服务业税收也增势良好。 分地区看，东部地区税收增速明显高于全国平均水平，特别是上海、江苏、广东、浙江等经济大省增速 较高。 中国社会科学院财经战略研究院研究员何代欣分析，企业所得税实现正增长，关键领域、重点行业和重 点企业的增长发挥了重要带动作用；文化体育娱乐业等方面的税收增速加快，受益于提振消费政策的作 用和服务业的增长。 多因素支撑税收收入增长 财政部近日发布的数据显示，今年前8个月，全国一般公共预算收入14.82万亿元 ...

税收征管成效 - 税务部门深入推进依法治税、以数治税、从严治税，坚守法治公平并加强合规管理 [1] - 全社会税法观念明显增强，纳税人合规经营和诚信纳税意识不断强化 [1] - 纳税人依法诚信纳税意识明显增强为税收增收提供了有力支持 [1] 税收收入增长分析 - 近两个月税收收入增幅较高，主要受去年同期税收收入基数较低影响 [1] - 税务部门将持续依法依规征税收费并优化工作方式方法 [1] - 税务部门致力于为经济高质量发展营造法治、公平、可预期的营商环境 [1]

业务发展 - 公司面向中大型集团企业推出乐享智税企业智能税务管理平台 提供一站式税务管理解决方案 [1] - 已打造标准化且低成本的税务信息化项目交付体系 收费采用SaaS或建设费方式 SaaS单价约数十万/年 建设费约百万元 [1] - 产品推广在"以数治税"新征管模式下取得成效 已获得部分意向集团企业客户 [1] 产品规划 - 基于丰富业务模型库建立产品优势 下半年将继续研发系列智能税务应用矩阵 [1] - 新推产品包括智能报表 智能仪表盘 AI知识库 AI智税问答 AI应享尽享等功能 [1] - 通过产品矩阵增强核心竞争力 [1]

政策背景与影响 - 《互联网平台企业涉税信息报送规定》落地标志着电商行业从野蛮生长转向合规化运营 实现以数治税的精准监管[1] - 新规推动涉税监管进入穿透式强监管时代 依赖信息不透明和规则漏洞的盈利模式难以为继[1] - 电商企业需重点应对隐患收入、成本票缺失、税负率异常、跨境税务合规及灵活用工虚开等高风险事项[1] 灵活用工税务风险管理 - 需甄别滴滴平台经济模式与灵活用工平台的合规与滥用差异[12] - 灵活用工业务存在形式审核缺陷 包括电子合同、考勤记录、银行流水和交付成果不完善[12] - 资金回流通过私账支付表现 存在显著税务风险[12] - 所得税性质认定与滥用核定征收、税收返还引发争议[12] - 灵工平台暴雷事件涉及上万家企业 新规下企业需制定应对策略[13] 直播带货领域财税合规 - 直播带货涉及主播、MCN机构、平台方、品牌方和供应链等多方涉税关联主体[13] - 收入认定存在多重争议：坑位费属劳动报酬或经营所得、佣金属劳动报酬或经营所得、打赏收入属劳务报酬或偶然所得、广告代言费属劳务报酬或许权使用费[13] - 成本费用合规问题包括平台推流费、进货发票缺失、无票支出、虚列成本等[13] - 需通过商业模式重构、业务结构重塑、主体选择和历史风险隔离实现合规[13] - 需建立完整业务证据链条 包括合同涉税条款设计和税收优惠政策合理利用[13] 内销电商涉税风险 - 收入确认存在主体不明确、时点不准确、总额法与净额法选择不当等问题[15] - 刷单收入确认存在税务风险 平台结算周期与税收申报需衔接[15] - 多店铺多主体运营可优化税负 但需防范三级分销增值税风险[15] - 成本费用问题包括无采购票据、采购支出票据异常、大额暂估和超标费用等[15] 跨境电商合规挑战 - 资金回流需管理跨境卖家个人卡流水风险并设计合规资金路径[16] - CRS背景下需防范跨境卖家税务风险并应对海外费用问题[16] - 出口退税存在换汇成本异常和异地报关超比等风险指标[16] - 需通过离岸公司设计和中间层搭建适应报送新规[16] - 转口贸易面临税收风险、资金风险和境内外架构搭建需求[16] - 中国税收居民需合规申报境外收入 重点应对CRS信息交换机制影响人群[17] 培训课程信息 - 课程由知名财税专家赵国庆主讲 其具备税务机关十余年工作经验及跨国公司授课背景[2][3] - 培训时间为2025年9月6日至7日于上海举办 每日授课时间为09:00-12:00和14:00-17:00[4] - 课程收费标准为3280元/人 三人团购价2780元/人 含课程费与资料费[5] - 课程提供培训费发票 支持专票、普票、电子票和纸质票[20] - 退款政策按开课时间阶梯执行：10天前100%退款、5天前90%退款、3天前80%退款、2天内不可退款[21]

新规实施背景与要求 - 国务院颁布《互联网平台企业涉税信息报送规定》 要求互联网平台企业向税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息及收入信息 自公布之日起施行 [2] - 平台企业需在季度终了的次月内按税务部门要求报送信息 税务机关需依法保密并建立信息安全管理制度 [3] - 新规明确平台企业对报送信息的真实性、准确性和完整性负责 但免除对便民劳务活动从业人员及施行前涉税信息的报送义务 [2] 行业违规案例与监管态势 - 网络主播乐传曲通过隐匿销售收入、转换收入性质偷逃税款 被追缴并处罚款合计758万元 [4] - 网络主播王子柏通过近亲属账户收款隐匿收入 少缴税费749万元 [6] - MCN机构广东惠州高赋帅文化传媒虚开发票1196份 价税合计2.26亿元 协助700余名主播偷逃个税3200余万元 [8] - 主播贾亚亚偷逃税款9.26万元 加婵婵偷逃税款9.89万元 均被税务部门查处 [11] - 行业头部主播薇娅偷逃税款6.43亿元 雪梨、林珊珊分别被追罚6555.31万元和2767.25万元 [13] 合规服务解决方案 - 正晔数科集团旗下正晔企服提供电商与网红行业财税合规服务 过去五年服务上千名网红及电商客户 [16] - 服务内容包括全年税务顾问咨询、法务风控体系搭建、突发税务事项处理等 提供《企业整体业务架构报告》等全套资料包 [16][18] - 服务流程分四阶段：财税全景规划、季度闭环风控、日常敏捷响应及年末战略复盘 输出《季度财税风险报告》《次年财税战略白皮书》等成果 [18][21] - 费用不足专职会计三分之一 提供业法财税一体化管家式服务 [23]

增值税法实施条例核心内容 - 增值税法将于2026年1月1日施行 2024年全国增值税收入约6 57万亿元 占全部税收收入的38% [1] - 实施条例对纳税人 征税范围等税制要素进行细化和明确 增强税制确定性和可操作性 [1][4] - 条例分为总则 税率 应纳税额 税收优惠 征收管理 附则等六章57条 与现行增值税制度相衔接 [2] 对纳税人和征管的影响 - 明确应税交易中货物 服务 无形资产 不动产的定义范围 厘清征管模糊地带 [4] - 对一般纳税人和小规模纳税人进行解释 个体工商户和自然人归为小规模纳税人 [4] - 一般纳税人采取登记制度而非审批制度 降低征纳双方合规成本 [5] - 电子发票与纸质发票同等法律效力 推动"以数治税"模式应用 [7] 跨境交易和新业态相关 - 明确适用零税率的出口货物和跨境销售服务 无形资产范围 [6] - 细化"服务 无形资产在境内消费"情形 解决跨境交易征税范围问题 [6] - 建议进一步明确线上服务 虚拟产品等新兴业态归类 避免征税争议 [5][7] 经济影响 - 稳定税制有助于增强投资者信心 稳定投资预期 吸引投资 [2] - 通过制度性优化创造更好营商环境 增强市场主体信心 恢复经济活力 [2] - 打通增值税抵扣链条 促进要素自由流动 提升资源配置效率 [5]

智能办税服务 - 南京税务部门通过数据共享、流程再造实现跨区域涉税业务"一网通办、一窗联办"，采用"精准推送、智能交互、问办协同、全程互动"的征纳互动模式 [2] - 南京科曼家具有限公司通过云端协作完成12项跨省注销业务流程，实现"进一扇门、办两地事"的便利 [2] - 南京中青汇企业管理有限公司通过征纳互动"反向拉起"服务远程完成密码重置，解决申报期紧急问题 [3] - 税务部门将大数据技术嵌入跨部门协作场景，提供云端响应的现代化税费服务体验 [2] 税费优惠政策实施 - 扬子江药业集团南京海陵药业2024年享受研发费用加计扣除7300余万元，计划再投入8000万元用于研发 [4] - 税务部门通过税收大数据实时扫描企业信息，建立"政策标签+企业分级分类"动态适配模型精准推送优惠 [4] - 建邺区税务局为10户企业办理长期出口未申报业务退（免）税，增加免抵税额超1.2亿元 [5] 数智税务建设 - 南京税务部门首批推出10项重点任务，通过技术创新和制度创新"双螺旋"驱动提升治理效能 [5] - 税务部门加速向"无感智办、云端响应"服务模式迭代，推动数智驱动赋能现代化税务实践 [5] - 建立与数字化转型相适应的服务运营体系，实现服务资源统筹调度和高效协同 [3]

税收征管数字化升级 - 天津市首张二手车数电发票通过电子发票服务平台顺利开出，标志着税收征管数字化升级取得新突破[1] - 税务部门以"强基工程"为引领，推动二手车交易税收管理数字化升级[1] - 天津市公安交管部门与税务局建立"数据直连、业务贯通"的跨部门协作机制[1] 业务流程优化 - 实现从发票开具到车辆转让登记"一站式"办结的高效流程[1] - 税务系统实时将数电发票数据推送至公安交管部门业务系统，实现全流程线上化[2] - 彻底改变传统纸质发票审核模式，大幅压缩单户业务办理时间[2] 监管体系构建 - 通过征管基础数据跨部门共享，构建"信息可追溯、流程可监控、风险可预警"的数字化监管体系[2] - 从源头上规范二手车市场交易秩序[2] 后续推进计划 - 保税区税务分局将持续深化数电发票在机动车交易领域的推广应用[2] - 优化"数据驱动型"征管服务机制，构建"数据共享、流程协同、服务智能"征管新格局[2] - 进一步深化"以数治税"征管改革，提升办税体验和营商环境[2]

政策精准落地 - 国家税务总局南阳市城乡一体化示范区税务局以"政策找人、便捷办税、风险防控"为主线构建全链条税费服务体系 [1] - 通过电子税务局、税企交流群等渠道定向推送个性化政策礼包并提供"一对一"专项辅导 [3] - 建立申报数据动态监测机制实时筛查应享未享、错误享受等情况同步开展更正申报、退抵税辅导 [3] 智慧税务建设 - 依托税收大数据智能筛选新办企业、高新技术企业等重点经营主体动态匹配不同发展阶段的适配政策 [3] - 打造征纳互动办税新模式通过"同屏互动"技术提供远程答疑服务全程指导税费申报、跨区迁移等业务流程 [4] - 征纳互动具备视频连线、流程演示等功能将原本抽象的办税流程转化为直观的操作指引 [4] 风险防控机制 - 依托核心征管系统与发票电子底账数据通过案头分析、企业自查、实地核查等方式精准识别涉税风险 [5] - 构建"问题上报—分析研判—跟踪反馈"闭环预警机制针对异常发票抵扣、所得税扣除等疑难问题开展上门辅导 [5] - 实施分级分类管控为企业"把脉问诊"消除风险隐患 [5]