财务审计 - 审计浙江恒达新材料股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] 责任与风险 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[4] - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性，根据审计结果推测未来有效性有风险[6] 报告日期 - 报告日期为2025年4月21日[12]

公司合规情况 - 公司章程和制度完备合规且有效执行，董监高履职等程序合规[1] - 按规定建立内部审计制度和部门，审计委员会和内部审计部门按季度工作并报告[2] - 已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露重大事项[2] 资金与交易管理 - 建立防占用制度，关联交易和对外担保审议程序合规、价格公允[2][3] - 签订三方监管协议并有效执行，无违规使用和变更募集资金用途情况[3] 业绩与承诺履行 - 业绩存在大幅波动但有合理解释，与同行业可比公司相比无明显异常[3] - 公司和股东均完全履行相关承诺[3] 其他事项 - 执行现金分红制度，对外财务资助合法合规，大额资金往来有真实背景[3] - 现场检查对应期间为2024年度，检查时间为2025年4月10日[1] - 现场检查未发现重大问题[4]

一、第四届董事会第五次会议召开日前十二个月内使用闲置募集资金（含超 募资金）进行现金管理的情况 中信建投证券股份有限公司 关于浙江恒达新材料股份有限公司 使用部分闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理 的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐机构"） 作为浙江恒达新材料股份有限公司（简称"恒达新材"或"公司"）首次公开发 行股票并在深圳证券交易所创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业 务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，对恒达新材拟使用部分 闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理事项进行了审慎核查，并出具核查意 见如下： 公司于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第 九次会议，并于 2024 年 5 月 13 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过《关于 使用部分闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》。同意公司使用不 超过 18,000.00 万元暂时闲置募 ...

业务决策 - 2025年4月21日公司董事会和监事会审议通过开展远期外汇交易业务，额度不超10,000万美元，资金可滚动使用[14][16] 业务详情 - 交易资金总额度不超10,000万美元，交易期限至2025年年度股东大会审议通过之日，资金为自有资金[4][5][6][7] - 交易品种仅限于美元，目的是规避外汇市场风险[1][3] 风险与管理 - 开展业务存在汇率波动等风险，公司制定制度控制风险[8][11] 机构意见 - 保荐机构对公司开展额度范围内业务无异议[17]

关联交易 - 2025年度与宏发物流预计关联交易不超1500万元，1 - 3月已发生183.06万元，2024年度已发生283.18万元[2][5] - 2024年度向宏发物流购买运输服务实际发生额占比8.85%，与预计差异 - 81.12%[6] 关联担保 - 2025年度潘昌、姜文龙预计担保不超40000万元[2][6] - 2024年度潘昌、姜文龙关联担保已履行3000万元，剩9500万元未履行[8] 宏发物流数据 - 截至2024年12月31日，总资产12013626.29元，净资产3446218.77元[11] - 2024年1 - 12月营收22893319.61元，净利润302073.76元[11] 会议与审议 - 2025年4月21日会议审议通过关联交易议案，关联董事回避表决[3][19] - 事项需提交2024年年度股东大会审议，关联股东回避表决[4][20] 其他 - 潘昌为董事长等，持股41.03%[13] - 关联交易因日常经营，按公平价进行[16]

中信建投证券股份有限公司 关于浙江恒达新材料股份有限公司 为全资子公司申请银行授信提供担保的核查意见 公司于 2025 年 4 月 21 日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五 次会议，审议通过《关于为全资子公司申请银行授信提供担保的议案》，为支持 全资子公司经营发展，同意公司为全资子公司银行综合授信业务提供总额不超过 60,000 万元人民币的担保（最终以银行信贷担保余额为准）。本事项尚需提交公 司 2024 年年度股东大会审议。 二、被担保人基本情况 （一）浙江恒川新材料有限公司 | 公司名称 | 浙江恒川新材料有限公司 | | --- | --- | | 成立时间 | 2016 年 5 月 19 日 | | 注册资本 | 30,000 万元 | | 实收资本 | 30,000 万元 | | 法定代表人 | 姜文龙 | | 股东构成 | 公司持有 100.00%股权 | | 注册地和主要 生产经营地 | 浙江龙游工业园区金星大道 81 号 | | 主营业务 | 特种纸原纸的研发、生产和销售 | | 经营范围 | 一般项目：纸制造；纸制品制造；纸制品销售；货物进出口；纸浆销售； 新材料技术研发；技术 ...

中信建投证券股份有限公司 关于对浙江恒达新材料股份有限公司 持续督导的培训报告 2、募集资金关注问题 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》的相 关规定，保荐机构项目组成员于 2025 年 4 月 10 日对浙江恒达新材料股份有限公 司（以下称"恒达新材"）到场的董事、监事、高级管理人员及公司控股股东和 实际控制人等相关人员进行了专门培训，并对未到场的相关人员派发了相关培训 资料，督促其认真学习培训内容，本次培训的具体情况如下： 一、培训时间 2025 年 4 月 10 日 二、培训地点 浙江恒达新材料股份有限公司及线上会议 三、培训内容 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，培训人员进行了上市 公司违规案例及募集资金关注问题、上市公司信息披露等专题培训，结合市场概 览、监管动态、市场案例进行讲解，本次培训主要覆盖以下内容： 1、上市公司违规案例分析 3、上市公司信息披露要求 上市公司对本次培训给予了积极配合，有关人员认真学习了培训材料。通过 本次培训，上市公司有关人员学习了公司规范运作、募集资金 ...

业务概况 - 公司拟开展不超30,000万元人民币或等值外币外汇衍生品业务[1][4][13][15] - 交易期限自2024年至2025年年度股东大会通过日[5] 交易安排 - 选不超12个月外汇衍生工具，对手为有资格金融机构[6] - 资金用自有或信贷，不涉及募集资金[7] 业务评估 - 业务必要可行，可应对外汇波动风险[8] - 业务存在市场等风险，有控制措施[10][11] 流程进展 - 2025年4月21日议案经董事会和监事会审议，待股东大会通过[13][15] - 保荐机构对批准额度内业务无异议[16][17]

中信建投证券股份有限公司 关于浙江恒达新材料股份有限公司 开展期货套期保值业务的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐机构"） 作为浙江恒达新材料股份有限公司（简称"恒达新材"或"公司"）首次公开发 行股票并在深圳证券交易所创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业 务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，对恒达新材本次开展期 货套期保值业务事项进行了审慎核查，并出具核查意见如下： 一、开展期货套期保值业务的目的 公司（含全资子公司）拟进行的期货套期保值业务是以满足正常生产经营的 需要，以及规避和防范原材料价格波动风险为前提。公司（含全资子公司）生产 经营的主要原材料是商品浆，在商品浆价格波动的背景下，通过合理的期货套期 保值可以有效降低经营风险。在此背景之下，公司（含全资子公司）计划根据商 品浆价格的变动情况，适时开展期货套期保值业务，充分利用期货市场的套期保 值功能，降低原材料价格波动对公司（含全资子公司）的影 ...

监管合规 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为每月1次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表独立意见次数为11次[3] 培训情况 - 培训次数为1次，日期为2025年4月10日[4] 承诺履行 - 公司及股东首次公开发行时相关主体承诺已履行[6] 违规警示 - 2024年1 - 9月中信建投证券多次因项目被监管出具函件或措施[7][8]